Een van de campagnebeloften van president Biden was om belastinghervormingen door te voeren die verschillende beleidsmaatregelen uit het Trump-tijdperk terugdraaien en tegelijkertijd de belastingtarieven voor enkele van de rijkste Amerikanen verhogen. Hij zal de federale inkomstenbelasting uitbreiden voor degenen die $ 400.000 of meer verdienen, plus meerwaarden en loonbelastingen verhogen, naast het uitbreiden van de successierechten. Als u bezig bent met het plannen van uw nalatenschap of het overdragen van vermogen, is de kans groot dat het beleid van Biden van invloed kan zijn op uw strategieën.
Voor estate planning heeft het plan van Biden ook een aantal vertakkingen. Deze acties kunnen een aanzienlijke impact hebben op de intergenerationele overdracht van rijkdom.
Het belastingplan van Biden integreert in zijn economisch stimuleringsplan, dat naar verwachting de komende 10 jaar de inkomsten met $ 3,3 biljoen zal verhogen, zonder rekening te houden met macro-economische feedback. Onder de opmerkelijke belastingwijzigingen die Biden zal introduceren, zal het individuele inkomstenbelastingtarief voor degenen die meer dan $ 400.000 verdienen, stijgen tot 39,6%, een stijging van de huidige 37%. Voor estate planning heeft het plan van Biden ook een aantal vertakkingen. Met name de vrijstelling van successierechten zal naar verwachting worden gehalveerd en de "step-up in basis"-regel wordt ingetrokken. Deze acties kunnen een aanzienlijke impact hebben op de intergenerationele overdracht van rijkdom.
Wat moet u nu doen om te reageren op het belastingplan van Biden? Hier zijn vijf acties voor estate planning die u kunt nemen.
Biden zal naar verwachting niet alleen de vrijstelling van successierechten verminderen, maar ook het hoogste tarief van de successierechten verhogen. Zijn plan roept op om de vrijstelling van successierechten te verlagen tot $ 3,5 miljoen, waar het in 2009 was. Hij zal ook het hoogste tarief van de successierechten verhogen tot 45 procent.
Te nemen actiestappen :Als u al bezig bent met strategische strategieën voor vermogensplanning om een groot deel van de successierechten te vermijden, heeft dit mogelijk geen grote impact op uw financiën. Als u echter nog niet bent begonnen met estate planning, is dit het moment om een kader te creëren, zodat u kunt beslissen of u zolang het kan profiteren van de verhoogde vrijstelling van onroerende voorheffing. De huidige successierechten vervallen in 2025, hoewel Biden de belastinghervorming eerder zou kunnen aanpakken. Zou u belastingsoftware kunnen gebruiken om u te helpen bij het bepalen van uw strategie? Hoewel sommige mensen een doe-het-zelfbenadering hebben bij hun vermogensplanning, is de kans groot dat u complexe vragen zult hebben die het inhuren van een belastingprofessional de moeite waard kunnen maken.
Nu de federale rente bijna historisch laag is, is het tijd om te profiteren van strategieën voor vermogensoverdracht waarbij de rente een belangrijke rol speelt bij het bepalen van de waarde van een geschenk. Dit kan van alles zijn, van een schenker behouden annuity trust (GRAT), tot een charitatieve lead trust, of zelfs op leningen gebaseerde technieken zoals intra-familieleningen of zelfopzeggende termijnnota's. Deze strategieën werken doorgaans beter wanneer de tarieven laag zijn, dus als u ze al een tijdje overweegt, is dit het moment om te handelen.
Te nemen actiestappen :werk samen met uw adviseur om te bepalen wat de beste manier is om te profiteren van de huidige rentetarieven op basis van de omstandigheden van uw gezin en wat u met uw geld probeert te doen. Als u blootstelling heeft aan onroerendgoedbelasting, kan het vinden van manieren om dat in de huidige renteomgeving te minimaliseren, de impact van de voorgestelde wijzigingen van Biden helpen verminderen. Houd er rekening mee dat het opzetten van een trust niet meteen gebeurt en dat het enige tijd kan duren voordat een advocaat de juiste documentatie heeft opgesteld. Veel advocaten voor estate planning hebben te maken met grote werkvolumes vanwege de huidige markt, dus het is het beste om vroeg te beginnen met plannen. U kunt altijd wachten met het indienen van het papierwerk totdat u zich helemaal op uw gemak voelt, maar als u het voorbereidt en de vertrouwensrelaties kent die u wilt vestigen, kunt u snel handelen als de marktomstandigheden veranderen.
In de haast om uw nalatenschapsplan op te stellen voordat Biden enkele van zijn campagnebeloftes waarmaakt, moet u niet nalaten de tijd te nemen om uw bedoelingen openlijk te bespreken met uw erfgenamen en begunstigden. Hoewel het misschien een onhandige of onnodige stap lijkt als je druk bent met het nemen van zoveel complexe financiële beslissingen, is dit een best practice in estate planning. De duidelijkheid die het schept, kan boedelgeschillen in de toekomst helpen voorkomen.
Te nemen actiestappen :Plan tijd met uw erfgenamen voor een formele vergadering waar u uw nalatenschapsplan en aanstaande financiële stappen die u van plan bent om uw erfgenamen aan te gaan, kunt bekijken. Betrek eventuele advocaten of estate planners bij de discussie, zodat zij uw beslissingen en de marktfactoren die daarop van invloed zijn grondig kunnen uitleggen.
De step-up in basis biedt momenteel grote belastingvoordelen voor veel van degenen die vermogen erven na het overlijden van een geliefde. Wanneer activa zoals onroerend goed of aandelen worden geërfd, zijn ze doorgaans onderworpen aan vermogenswinstbelasting, zoals ze vaak zijn gestegen sinds de tijd dat ze werden gekocht. De step-up in basis verplaatst het startpunt voor het meten van meerwaarden naar de huidige markttarieven, waardoor deze effectief opnieuw wordt ingesteld. Het belastingplan van Biden roept op tot het elimineren van de step-up in basis. Als hij dit plan doorzet, krijgen de erfgenamen dan de overdrachtsgrondslag.
Te nemen actiestappen :Biden heeft nog geen details gegeven over hoe hij de opstap zou elimineren of wanneer. Als u een afwachtende houding wilt aannemen met betrekking tot dit beleidspunt, is het nog steeds verstandig om nu een plan te ontwikkelen, zodat u onmiddellijk actie kunt ondernemen als de wijziging in de step-up-in-basisregel uw financiën beïnvloedt. Dat betekent voorbereidingen treffen door met uw estate planning-team te praten, een strategie voor vermogensoverdracht uit te stippelen en zelfs de juiste documenten op te stellen.
De voorgestelde belastingwijzigingen van Biden kunnen gecompliceerde gevolgen hebben die moeilijk zelf te ontcijferen zijn. Als u nog geen financieel adviseur, professionele belastingadviseur of vermogensbeheerteam heeft, kan het inschakelen van een financieel adviseur u helpen om geld en hoofdpijn te besparen als het gaat om het plannen van uw nalatenschap. Deze professionals kunnen u niet alleen helpen bij het vinden van strategieën die u mogelijk hebt gemist, ze kunnen ook helpen bij een audit, u helpen fouten te voorkomen en u helpen bij het ontwikkelen van een sterk communicatieplan voor het delen van uw vermogensbeheerstrategie met uw erfgenamen.
Te nemen actiestappen :Interview professionals op het gebied van vermogensbeheer en vergelijk hun tarieven en ervaring met uw specifieke omstandigheden. Zorg ervoor dat u vraagt hoe u in rekening wordt gebracht, of er kosten verbonden zijn aan consultaties en of uw estate planner iemand in huis heeft om het juridische papierwerk op te stellen of dat advocaatkosten gescheiden zijn.
Hoewel de voorgestelde belastinghervormingen van Biden grote gevolgen kunnen hebben als het gaat om estate planning, is het niet helemaal zeker hoe snel hij zijn wijzigingen zal doorvoeren of hoe ingrijpend ze uiteindelijk zullen zijn. Als je liever "afwacht" wat er gaat gebeuren, is het toch slim om een plan op te stellen, met de nodige documentatie, zodat je snel wijzigingen kunt doorvoeren als dat nodig is. Houd er rekening mee dat u bij vermogensplanning veel complexe beslissingen moet nemen die vaak tijd vergen om door te werken, vooral als u uw erfgenamen in het gesprek betrekt. Begin nu als u dat nog niet hebt gedaan en zorg voor een plan waarmee u uw vermogen in elke belastingomgeving kunt maximaliseren.
Is een IRA onderworpen aan successierechten?
Is estate planning nu dood?
Estate Planning voor overlevende echtgenoten:wat te doen zo snel mogelijk
Belastingverhogingen 2018 voor de feestdagen
Verhuizingen voorafgaand aan de verkiezingen voor vermogende gezinnen
27 geldbewegingen die nu moeten worden gemaakt ter voorbereiding op 2020
Jaareinde geld wordt nu verplaatst