Er wordt verwacht dat er tijdens de grote vermogensoverdracht wordt gegeven, maar sommige families ontdekken, nadat ze zich haastten om hun bezittingen weg te geven om op belastingen te besparen, dat ze misschien de verkeerde timing hadden gekozen, zeiden sommige financiële analisten.

Veel gezinnen haastten zich in 2024 en 2025 naar hun accountants, adviseurs en advocaten om vermogensplannen op te stellen om de voordelen van de binnenkort aflopende Tax Cuts and Jobs Act van 2017 veilig te stellen. De TCJA verlaagde de belastingtarieven, verdubbelde de standaardaftrek en verdubbelde de levenslange schenkingsvrijstelling, maar zou eind 2025 verdwijnen. Dat veranderde allemaal toen president Donald Trump op 4 juli de wet ondertekende. 2025, zijn kenmerkende belasting- en uitgavenpakket dat al deze bepalingen permanent maakte.

Mensen zouden het rustiger aan kunnen doen en de tijd kunnen nemen om een plan te bedenken om hun bezittingen weg te geven, behalve degenen die het geven van geschenken al hebben versneld.

"Hebben mensen spijt van de koper? Ja, misschien sommigen van hen", zegt Dina Friedman, adviseur particuliere vermogensstrategieën bij Merrill. 

Wat is er gebeurd?

Nu ruim 11.000 babyboomers elke dag 65 jaar oud worden, zal volgens Cerulli en Associates tot 2048 naar verwachting ongeveer 124 biljoen dollar verschuiven naar jongere generaties en liefdadigheidsinstellingen. 

Omdat er zoveel op het spel stond, juichten rijke families de TCJA toe, die de belastingvrije vrijstelling voor levenslange schenkingen verdubbelde van $5,49 miljoen in 2017 naar $11,18 miljoen per persoon ($22,36 miljoen voor getrouwde stellen) in 2018. In 2025 hadden de voor inflatie gecorrigeerde vrijstellingen $13,99 miljoen per persoon bereikt, of $27,98 miljoen per paar. Deze bedragen kunnen, naast de jaarlijkse giften van $ 19.000 aan zoveel mensen als je wilt, belastingvrij worden gegeven.

Maar de TCJA zou eind 2025 aflopen en de levenslange vrijstellingen zouden terugkeren naar een lager niveau. De vrijstelling zou op 1 januari 2026 worden gehalveerd tot ongeveer $ 7 miljoen voor een individu en $ 14 miljoen per koppel. Rijke families, die geen successierechten wilden betalen over nog eens miljoenen dollars, haastten zich om zoveel mogelijk weg te geven om te profiteren van de tijdelijke vrijstellingen voor hogere schenkingen.

Vervolgens keurde het Congres afgelopen juli, vóór de zonsondergang van de TCJA, de belastingbepalingen goed van de handtekeningwetgeving van Trump, in de volksmond bekend als de One Big Beautiful Bill. Het maakte de enorme, voor de inflatie gecorrigeerde vrijstellingen permanent. De meeste rijke Amerikanen haalden opgelucht adem, maar sommigen hadden er spijt van dat ze sneller gingen doneren terwijl ze nog wat langer van hun rijkdom hadden kunnen genieten, zeiden sommige adviseurs.

Wat kunnen mensen met spijt doen?

Het kan lastig zijn om een deel van de bezittingen die je hebt weggegeven terug te vorderen, maar meestal zijn er een paar opties, zeggen adviseurs.

Onherroepelijke vertrouwensrelaties, waarvan al lang bekend is dat ze onveranderlijk en onomkeerbaar zijn, zijn in de loop der jaren geëvolueerd om flexibeler te zijn, zei Friedman. 'Decanteren' is een juridisch proces waarbij trustees activa van een oude trust in een nieuwe kunnen 'storten' met gunstiger voorwaarden, zoals het geven van de bevoegdheid aan trustees om de hoofdsom te verdelen.

“Veel hangt af van de staatswetgeving, maar je kunt ook naar een betere [gunstiger] staat verhuizen”, zei ze. “De trustee heeft de macht om een trust naar een ander rechtsgebied te verplaatsen.”

Veel onherroepelijke trusts hebben tegenwoordig ook onafhankelijke externe vertrouwensbeschermers die de voorwaarden van de trust kunnen wijzigen, zoals het wijzigen van administratieve bepalingen, het verwijderen of vervangen van trustees, het wijzigen van de wet of het wijzigen van de belangen van de begunstigden, aldus Friedman.

Bij een onherroepelijke kindertrust kan de schenker, of de oorspronkelijke schenker, een lening van de trust nemen zonder fiscale gevolgen, zolang deze maar met rente wordt terugbetaald, zei ze. Anders zou de IRS kunnen zeggen dat de ouders de werkelijke begunstigden van de trust zijn en de activa ervan meetellen voor hun belastbare nalatenschap.

Is het de moeite waard om te proberen geschenken af te wikkelen?

Hoewel goede belastingadvocaten, accountants en financieel adviseurs waarschijnlijk een manier kunnen vinden om veranderingen door te voeren, moeten mensen niet vergeten dat “er een afweging is”, zegt Shannon Stevens, algemeen directeur en hoofdkantoor bij Hightower Signature Wealth.

Het ontbinden of wijzigen van een onherroepelijk vertrouwen is mogelijk, maar “duur en heel, heel moeilijk”, zegt Rob Burnette, beleggingsadviseur en professioneel belastingadviseur bij Outlook Financial Center.

Bovendien:“je kunt een aantal veranderingen aanbrengen, maar de kans is groot dat het vertrouwen in een of andere vorm intact blijft”, zei Stevens. "Dus waarom zou je het doen? Het creëren van trusts moest geld besparen."

Zijn spijt überhaupt wel gerechtvaardigd?

Gezinnen die het geven van geschenken versneld hebben, mogen geen spijt hebben, zeggen adviseurs.

“Het was niet verkeerd”, zei Stevens. "Meestal is dat het juiste, maar mensen raken gefrustreerd als plannen veranderen. En dat gebeurde ook. Nu kijken ze terug en vragen zich af waarom ze dat deden."

Bovendien:“alle dingen die ze deden, zouden ze later waarschijnlijk toch ook hebben gedaan”, zei Burnette.

Medora Lee is verslaggever van geld, markten en persoonlijke financiën bij USA TODAY. U kunt haar bereiken via mjlee@usatoday.com en en zich abonneren op onze gratis Daily Money-nieuwsbrief voor persoonlijke financiële tips en zakelijk nieuws, elke maandag tot en met vrijdag.

SMS Facebook Twitter E-mail

Deel uw feedback om onze site te helpen verbeteren!