Of u nu pensioensparen heeft op een individuele pensioenrekening (IRA), 401(k), 403(b) of een ander plan, de IRS heeft wijzigingen aangebracht die vooral van invloed zijn op uw bijdragen in 2022. Deze aankondigingen omvatten verhoogde premielimieten voor bepaalde pensioenplannen en nieuwe inkomenslimieten voor het aftrekken van traditionele IRA-bijdragen, het doen van Roth IRA-bijdragen en het claimen van het Saver's Credit. Bekijk welke gevolgen deze veranderingen voor u als belastingbetaler en spaarder hebben.

Belastingkredietlimiet voor pensioensparen

De IRS biedt het spaarkrediet aan voor belastingbetalers die bijdragen aan een pensioenplan op de werkplek of IRA en die geen afhankelijke status of studentenstatus hebben. Als u in aanmerking komt, kunt u een heffingskorting krijgen op uw aangifte inkomstenbelasting ter waarde van ​10, 20 of 50 procent ​ van het totale bedrag aan pensioenbijdragen gedurende het kalenderjaar.

De IRS heeft de kwalificerende aangepaste bruto-inkomenslimieten voor 2022 als volgt verhoogd:

• Alleen belastingbetalers krijgen ​50 procent ​ tegoed bij het verdienen van ​$20.500 ​ of minder, ​20 procent ​ tegoed bij het verdienen van ​$20.501 tot $22.000 ​, ​10 procent ​ tegoed bij het verdienen van ​$22.001 tot $34.000 ​ en daarna geen krediet.
• Gezinshoofden krijgen ​50 procent ​ tegoed bij het verdienen van ​$30.750 ​ of minder, ​20 procent ​ tegoed bij het verdienen van ​$30.751 tot $33.000 ​, ​10 procent ​ tegoed bij het verdienen van ​$33.001 tot $51.000 ​ en daarna geen krediet.
• Getrouwde paren die gezamenlijk een aanvraag indienen, krijgen ​50 procent ​ tegoed bij het verdienen van ​$41.000 ​ of minder, ​20 procent ​ tegoed bij het verdienen van ​$41.001 tot $44.000 ​, ​10 procent ​ tegoed bij het verdienen van ​$44.001 tot $68.000 ​ en daarna geen krediet.

Bijdragelimieten voor het pensioenplan

De IRS beperkt de bijdragen aan pensioenregelingen, afhankelijk van uw rekeningtype, en bepaalde bijdragelimieten zullen voor 2022 worden verhoogd.

Traditionele en Roth IRA-accounts hanteren een ​$6.000 ​ contributielimiet (​$7.000 ​ voor belastingbetalers ​50+ ​) per belastingjaar. Gekwalificeerde pensioenplannen zoals 401(k), 457, Thrift Savings Plans en 403(b)-rekeningen hebben nu echter een hogere ​$20.500 ​ (​$27.000 ​ voor degenen ​50+ ​) limiet. Deelnemers aan het SIMPLE 401(k)- en SIMPLE IRA-abonnement ontvangen een ​$14.000 ​ (​$17.000 ​ als ​50+ ​) limiet.

Houd deze nieuwe limieten in gedachten, aangezien u kunt bijdragen aan uitgestelde belastingrekeningen zoals 401(k)s en traditionele IRA's om uw belastbaar inkomen nu te verlagen en in plaats daarvan de belastingen te betalen bij opname. Aan de andere kant biedt uw Roth IRA nu geen belastingaftrek, maar kunt u later belastingvrije opnames maken.

Of u nu pensioensparen heeft op een individuele pensioenrekening (IRA), 401(k), 403(b) of een ander plan, de IRS heeft wijzigingen aangebracht die vooral van invloed zijn op uw bijdragen in 2022.

Traditionele uitfaseringsbereiken voor IRA-aftrek

Als u wilt profiteren van de inkomstenbelastingaftrek voor traditionele IRA-bijdragen, houd er dan rekening mee dat de IRS de gewijzigde aangepaste bruto-inkomensafbouwbereiken voor 2022 heeft verhoogd.

Zolang u en uw echtgenoot niet gedekt zijn door een pensioenplan op de werkplek, kunt u al uw traditionele IRA-bijdragen aftrekken. Als u gezamenlijk een aanvraag indient en uw partner een pensioenregeling op de werkplek heeft, kunt u een volledige aftrek krijgen met een maximaal inkomen van ​$204.000 ​ of een gedeeltelijke aftrek met een inkomen tussen ​$204.000 en $214.000 ​.

Als u onder een werkplekverzekering valt, kunt u een volledige aftrek krijgen als u alleenstaand bent of het hoofd van het huishouden bent en $68.000 verdient ​ of minder dan of getrouwd, die samen een aanvraag indienen en ​$109.000 verdienen maximaal. Er bestaan gedeeltelijke aftrekposten voor alleenstaande belastingbetalers en gezinshoofden die $68.001 tot $77.999 verdienen ​ en getrouwde stellen die gezamenlijk ​$109.001 tot $128.999 verdienen ​.

Reeksen voor uitfasering van bijdragen van Roth IRA

De IRS vereist dat u een bepaald aangepast bruto-inkomen verdient om überhaupt in aanmerking te komen voor een bijdrage aan een Roth IRA.

Om in 2022 het volledige bedrag aan Roth IRA-bijdragen te kunnen voldoen, moet u minder dan ​$204.000 verdienen ​ indien getrouwd, gezamenlijk indienen of ​$129.000 Indien alleenstaand of hoofd van het huishouden. U kunt een gedeeltelijke bijdrage leveren als u getrouwd bent en samen een aanvraag indient en tussen ​$204.000 of $214.000 verdient ​ of u doet aangifte als alleenstaande of gezinshoofd en verdient tussen ​$129.000 en $144.000 ​.

Geen wijzigingen in 2022 voor opnames

De wijzigingen uit 2022 hebben geen invloed op de regels voor opnames. Dus vroegtijdige opnames (behalve ontberingen of opnames op een Roth-account) vóór de leeftijd ​59 1/2 ​ meestal nog steeds met een ​10 procent boete. U moet ook inkomstenbelasting betalen over opnames uit uitgestelde pensioenregelingen.

Gepensioneerden zullen ook de vereiste minimumuitkeringen (RMD's) moeten ontvangen van de pensioenrekeningen die deze uitkeringen vereisen. Anders brengt de IRS een ​50 procent belasting in rekening ​ over wat ze hadden moeten intrekken.