Financiële fraude blijft de krantenkoppen over de hele wereld halen - het recente Patisserie Valerie-schandaal in Europa komt meteen voor de geest.

Met moderne technologie en schijnbaar heel veel checks and balances, is het redelijk om je af te vragen hoe dit soort fraude nog steeds plaatsvindt. Hier zijn vier voorbeelden van veelvoorkomende fraudeschema's die zijn ontworpen om een ​​auditor voor de gek te houden.

Klant geeft valse informatie

Met de huidige technologie kan een oneerlijke klant gemakkelijk manipuleren of een valse verklaring opstellen en onjuiste contactgegevens verstrekken. Jarenlang zag PFGBest, een commodity brokerage-eenheid van Peregrine Financial Group, Inc., er financieel gezond uit omdat uit de bevestigingsantwoorden bleek dat de bankafschriften overeenkwamen met de financiële overzichten van het bedrijf. PFGBest CEO Russel Wasendorf verborg een meerjarige fraude van $ 215 miljoen met een combinatie van Photoshop, Excel, scanners en printers om zeer overtuigende vervalsingen te maken van bijna elk document dat van de bank kwam. Hij opende een postbus en zette het adres op de valse bankafschriften. Wanneer de auditors bevestigingsverzoeken naar het valse adres van de bank stuurden, onderschepte hij het verzoek, typte hij het bedrag in dat hij moest tonen, vervalste de handtekening van een bankfunctionaris en mailde het terug naar de auditor.

Klant geeft de naam van de contactpersoon op

Wanneer auditors het adres, telefoon- en faxnummer of e-mailadres voor een financiële instelling onafhankelijk valideren, valideren ze vaak nog steeds geen individuele administrateur binnen de bevestigende entiteit. Bevestigingsfraude houdt doorgaans samenzwering in, waarbij het bedrijf dat wordt gecontroleerd, bepaalde personen binnen de bank verzoekt om ofwel valse informatie te verstrekken in het antwoord op de controlebevestiging of om informatie weg te laten die van materieel belang zou zijn voor de controle van de financiële overzichten. Het boekhoudschandaal van Olympus Corporation verborg $ 1,7 miljard aan investeringsverliezen van investeerders over een periode van 13 jaar als gevolg van leidinggevenden die ervoor zorgden dat buitenlandse banken alleen het saldo verstrekten en opzettelijk geen materiële informatie aan hun accountants verstrekten.

Klant beïnvloedt het bevestigingsproces

Met een beetje moeite kan een oneerlijke klant inloggegevens van derden maken die sterk lijken op legitieme inloggegevens. Een goedkope nepwebsite, weergegeven alsof het voor een legitieme financiële instelling is, kan bijvoorbeeld snel worden gemaakt om onwettige contactgegevens te verstrekken. Dit lijkt een van de technieken te zijn die worden gebruikt door China-Biotics, Inc. (CHBT), die hun auditors naar een nep-bankwebsite stuurde om de auditors te misleiden met valse auditbevestigingen en online verificaties.

Handtekeningverificatie is onuitvoerbaar

Gezien alle mogelijke mazen om het papieren bevestigingsproces te omzeilen, is het niet praktisch om te denken dat een auditor de middelen heeft om de handtekening te valideren van de persoon die op een bevestigingsverzoek reageert. Fraudeurs weten dat de inspanning die nodig is om de handtekening van de bevestigende entiteit te valideren, zelden proactief wordt gebruikt om fraude te voorkomen. Met dit in gedachten krabbelen fraudeurs die ten onrechte op een bevestigingsverzoek reageren, gewoon de handtekening van iemand, om de handtekening van een legitieme ondertekenaar op te nemen, om een ​​papieren bevestigingsantwoord effectief te valideren.

Het veilige, digitale platform van Confirmation helpt bij het elimineren van fraude in verband met het bevestigingsproces. Alle partijen zijn gevalideerd en de auditor houdt het proces van begin tot eind onder controle. Bezoek Confirmation op Accountex, Stand 865, voor meer informatie .