Vorige week verwelkomde het Accountex-team Lenny Barry van HMRC, Evan Jones van Wolters Kluwer Tax &Accounting UK en iets minder dan 500 toeschouwers voor een live discussie over Making Tax Digital for Income Tax (MTD ITSA).

Lenny werkt met een breed scala aan bedrijven om de digitale plannen van HMRC uit te leggen en om klantinzichten terug te brengen in HMRC.

Evan werkt als Lead Product Manager bij Wolters Kluwer Tax &Accounting UK. Daarvoor was zijn ervaring in het accountantsberoep in functies in btw, audit, IT en productbeheer.

Evan stelde Lenny een aantal vragen, vooraf gesteld door ons publiek en ook live tijdens de discussie. Hier vatten we de sessie samen die geweldige inzichten bevatte over onderwerpen als voorbereiding, deadlines, vrijstellingen en communicatie.

EJ:Lenny, bedankt dat je de tijd hebt genomen om vandaag met ons mee te doen. Kunnen we beginnen met te praten over Making Tax Digital for VAT... welke lessen zijn er geleerd?

LB:Het is eerlijk om te zeggen dat mensen in het begin sceptisch waren over MTD voor btw, maar de realiteit is dat veel mensen al digitale dossiers bijhielden en veel mensen al software gebruikten, dus sommigen voelden zich niet te veel impact.

Wat we echt willen bereiken is feedback, vooral van accountants en eindgebruikers. Mijn expertise is niet die van een accountant, dus het is die gemeenschap die het beste kan adviseren over wat in de praktijk het beste werkt. Hoe meer mensen met ons communiceren, hoe meer we op die feedback kunnen reageren. Het is niet onze bedoeling om het leven moeilijker te maken voor mensen, inclusief onszelf!

EJ:Is het waarschijnlijk dat MTD voor vennootschapsbelasting wordt vervroegd?

LB:Nee, er wordt momenteel te veel gewerkt aan zelfbeoordeling en de btw-'unders' komen in april binnen. Er is geen suggestie om CT naar voren te brengen. We kijken naar een lancering in 2026 met een pilot in 2024.

EJ:Sommigen uiten hun bezorgdheid over het feit dat alle klanten een deadline van 30 dagen hebben na de einddatums van het kwartaal?

LB:Voor een klant met zelfbeoordeling wiens boekhoudperiode is afgestemd op het belastingjaar, zijn de kwartaalupdates 6 april - 5 juli (vervalt op 5 augustus), 6 juli - 5 oktober (vervalt op 5 november), 6 oktober - 5 januari  ( op 5 februari) en 6 januari - 5 april (vervalt op 5 mei).

Wat belangrijk is om in gedachten te houden is dat de driemaandelijkse update niet . is een belastingaangifte. Het is zo dicht als men inkomsten, uitgaven enzovoort kan inschatten. Als uw boekhoudsoftware up-to-date is, kan het letterlijk slechts een paar klikken op een knop zijn en die cijfers komen eruit. Het is begrijpelijk dat veel klanten dingen zo nauwkeurig mogelijk willen hebben, dus misschien denken ze erover om een ​​accountant te vragen de driemaandelijkse update te controleren voordat ze worden verzonden. Een accountant kan dat echter niet echt doen zonder naar de bewijsstukken te kijken. Die rol is misschien meer van toepassing aan het einde van het jaar. Ik denk dat het mogelijk is voor accountants om hun assurance voor elk kwartaal uit te voeren, en dat werk wordt 'gebankt' voor het einde van het jaar. Het kan zijn dat dergelijke werkzaamheden deel uitmaken van de jaarlijkse vergoeding, maar dat is een discussie voor accountants en hun klanten.

EJ:Zijn de MTD voor de driemaandelijkse aangiften inkomstenbelasting afzonderlijk of cumulatief? Wat gaat HMRC met die informatie doen?

LB:De driemaandelijkse aangiften hebben een datumbereik, dus ze zijn gescheiden - u zou vier afzonderlijke indienen.

In termen van wat we met de informatie doen, geeft het ons een schatting van hoe de kasstroom van de schatkist eruit zal zien. HMRC is de grootste inkomstenbron voor de overheid en we moeten, zoals alle bedrijven, voortdurend valideren. Driemaandelijkse updates voor klanten met zelfevaluatie geven ons een veel nauwkeuriger beeld van hoe de verschuldigde belasting er in het jaar uit zal zien, in plaats van negen maanden na het einde van het belastingjaar. Dergelijke informatie zou bijvoorbeeld bijzonder nuttig zijn geweest bij de invoering van COVID-steunregelingen. De updates zullen ons ook helpen om potentiële trends te bekijken, onze planningsveronderstellingen te valideren en allemaal in onze algemene Compliance- en Assurance-plannen te verwerken.

Klanten zouden ook moeten profiteren van kwartaalupdates, omdat ze het hele jaar door een doorlopende schatting van de belastingverplichting kunnen zien en mogelijk leiden tot betere financiële prognoses voor hun bedrijf.

EJ:Hoe waarschijnlijk is het dat de nieuwe wijzigingen in de basisperiode van kracht zullen zijn vóór MTD ITSA?

LB:We proberen goede dingen te doen en soms overlappen ze elkaar. Zoals u weet, is er een 10-jarig programma voor belastingvereenvoudiging, dat een breed scala aan zaken zal bestrijken. Als we MTD uit de vergelijking zouden halen, zou de verandering van de basisperiode dan een goede zaak zijn? Voor velen zeer waarschijnlijk. Voor sommigen misschien niet. Er is meer overleg nodig met accountants en beroepsorganisaties om te bepalen hoe dit het beste kan worden aangepakt, en wij wachten de reactie op het overleg dat op dit moment uit is af. We willen absoluut een consensus bereiken en de belasting eenvoudiger maken.

EJ:HMRC heeft gezegd dat MTD de belastingadministratie zal transformeren om het gemakkelijker te maken? Voor wie?

LB:Ik denk voor iedereen in meer of mindere mate. We boeken goede vooruitgang met de btw. We hebben onafhankelijk onderzoek gedaan, gepubliceerd in juli 2021, waarin een reeks vragen werd gesteld over MTD. Er werd zeer positief op gereageerd en veel bedrijven merkten op dat ze duidelijke voordelen konden zien in de zin dat hun btw sneller zou worden opgesteld en afgehandeld. Het wees ook op veel meer vertrouwen. We bankieren online, we winkelen online... dit is de toekomst. We willen proberen mensen te helpen manieren te vinden om het te doen die het beste voor hen werken.

De onderzoeksresultaten zijn gepubliceerd op GOV.UK en zijn het lezen meer dan waard – Impact of Making Tax Digital for VAT – GOV.UK (www.gov.uk)

EJ:Wat voor soort vrijstellingen zijn er voor kleine klanten en oudere klanten?

LB:MTD ITSA-richtlijnen zijn nog niet geschreven, maar er is een bestaand vrijstellingsproces voor MTD voor btw dat sterk zal lijken op de vrijstellingen voor MTD ITSA. Zie btw-bericht 700/22 voor meer informatie:btw-bericht 700/22:belasting digitaal maken voor btw – GOV.UK (www.gov.uk).

Bestaande vrijstellingen van huidige online indiening, of verleend voor MTD-btw, worden automatisch overgedragen naar MTD ITSA.

Individuele omstandigheden zijn belangrijk. Denkt u dat uw cliënt een ontheffing nodig heeft, vraag er dan een aan. Als het onredelijk of onpraktisch is om de richtlijnen te volgen, kun je in aanmerking komen voor een vrijstelling.

EJ:Wat als je niet bent vrijgesteld, maar er is een digitale uitdaging?

LB:We doen momenteel online aangifte voor zelfbeoordeling. De klant kan gewoon met een zakje bonnetjes naar de boekhouder gaan. De accountant sorteert de bonnetjes en komt tot de conclusie dat de klant £ x verschuldigd is. In veel gevallen kan het bedrag dat ze verschuldigd zijn hoger zijn dan ze misschien hadden gedacht, maar in de toekomst kan de klant met de driemaandelijkse update zien hoe de cijfers het hele jaar door volgen, zodat ze geld opzij kunnen zetten om elk bedrag te dekken dat verschuldigd in de laatste aangifte.

EJ:Wat zou je advies zijn over de voorbereiding?

LB:Je kunt nooit te vroeg beginnen! Begin na te denken over uw ITSA-klanten en segmenteer ze. Degenen die al vrij goed ingesteld zijn, houden digitale records bij en gebruiken software; degenen in het eerste segment, maar hebben mogelijk wat steun of aanmoediging nodig; degenen die geen software gebruiken en vervolgens degenen die geen digitale gegevens bijhouden. Ze kunnen allemaal verschillende strategieën en benaderingen vereisen.

Als u ideeën heeft over wat u zou kunnen helpen om de boodschap over te brengen en uw klanten te ondersteunen, laat het ons dan weten, want we kunnen mogelijk helpen om die inhoud te leveren. Wat zou helpen - webinars voor klanten, korte YouTube-video's om de belangrijkste aspecten van de overstap naar MTD te benadrukken en uit te leggen... we horen graag van u.

We willen graag de laatste updates voor onze klanten ontvangen en erkennen dat accountants hier eens te meer een sleutelrol in zullen spelen. We zouden graag feedback of suggesties ontvangen.

EJ:Uit een peiling die tijdens dit webinar is gehouden, blijkt dat 76% van de respondenten aangaf dat er op dit moment nauwelijks of geen klanten accountants benaderen over MTD ITSA. Verbaast dit je? Wat kan HMRC doen om dit te beïnvloeden?

LB:De resultaten verbazen me niet echt, want veel mensen houden niet van verandering, of zien het als iets in het verschiet. Als onderdeel van de voorbereiding moeten praktijken nadenken over wanneer ze de kwestie met hun klanten moeten bespreken. Degenen die spreadsheets gebruiken, dat is prima en overbruggingssoftware is een andere optie. Er zijn vele manieren waarop een bedrijf aan zijn verplichtingen kan voldoen. Vanuit ons perspectief zijn we wettelijk verplicht om klanten te schrijven, maar het is slechts een kwestie van timing. Als accountants ons vertellen die vinden dat de formele meldingsbrief eerder vroeger dan later moet worden gedeeld, kunnen we zeker proberen dat in onze planning te verweven. Nogmaals, we stellen de mening van agenten op prijs.