Wanneer klanten aankopen op krediet doen, verwacht u dat ze u betalen. Als ze dat niet doen, kan het frustrerend zijn en uw bedrijf schaden. U moet weten hoe u dubieuze debiteuren kunt afschrijven wanneer dit gebeurt.
Oninbare schulden zijn wanneer iemand u geld schuldig is, maar de schuld waardeloos wordt (tot niets) omdat u het niet kunt innen. Zowel bedrijven als particulieren kunnen dubieuze debiteuren aangaan.
Een zakelijke dubieuze debiteuren zijn een schuld die u aangaat uit een zakelijke activiteit. U kunt de schuld niet incasseren, maar u heeft deze wel eerder in uw boeken en bruto inkomen aangegeven. Hier zijn enkele manieren waarop u een oninbare schuld kunt oplopen:
Over het algemeen is de belangrijkste reden waarom een bedrijf een slechte schuld heeft, omdat ze een goed of dienst op krediet aan een klant hebben verkocht en de klant nooit heeft betaald. Met krediet ontvangt een klant zijn goed of dienst en ontvangt later een factuur voor het bedrag dat hij verschuldigd is.
Boekhouding van oninbare schulden kan tijdrovend en kostbaar zijn. Als u een boekhouding op transactiebasis gebruikt, markeert u verschuldigde betalingen als debiteuren. Debiteuren zijn geld dat iemand u schuldig is.
Wanneer geld dat u verschuldigd bent een slechte schuld wordt, moet u het afschrijven. Als u het afschrijft, moet u uw boeken aanpassen om de werkelijke bedragen van uw lopende rekeningen weer te geven.
Om dubieuze debiteuren af te schrijven, moet u deze verwijderen van het bedrag op uw debiteuren. Uw zakelijke balans wordt beïnvloed door oninbare vorderingen. Er zijn twee methoden die u kunt gebruiken om een slecht account af te schrijven:
De directe afschrijving vindt plaats nadat de vordering is geboekt. U moet de debiteuren crediteren en de kosten van oninbare vorderingen debiteren om deze af te schrijven.
| Datum | Account | Opmerkingen | Debet | Tegoed |
|---|---|---|---|---|
| 4/3 | Te ontvangen rekeningen Voorraad | Verkoop aan klant | 4.000 | 4.000 |
| 12/2 | Onterechte schulden Te ontvangen rekeningen | Gebrek aan betaling door klant | 4.000 | 4.000 |
Met de toeslagmethode voorspelt u dat u niet van al uw klanten betaling voor kredietverkopen zult ontvangen. Als gevolg hiervan debiteert u de kosten van oninbare vorderingen en de kredietvergoeding voor dubieuze rekeningen. Wanneer er een dubieuze debiteur is, crediteert u debiteuren en debetvergoeding voor dubieuze debiteuren.
U kunt uw dubieuze debiteurenpercentage van voorgaande jaren gebruiken om het bedrag te bepalen dat u opzij moet zetten voor uw dubieuze debiteurenreserve. Vorig jaar bracht u bijvoorbeeld $ 30.000 binnen, maar u verkocht voor $ 40.000 aan goederen. Volgens de uitkeringsmethode zou je kunnen voorspellen dat 25% van je winst dubieuze debiteuren zal zijn.
| Datum | Account | Opmerkingen | Debet | Tegoed |
|---|---|---|---|---|
| 4/3 | Uitgaven voor oninbare schulden Toelage voor dubieuze rekeningen | Verkoop aan klant | 4.000 | 4.000 |
| 12/2 | Toestand voor dubieuze debiteuren Te ontvangen rekeningen | Gebrek aan betaling door klant | 4.000 | 4.000 |
De toelagemethode is bedoeld om de nauwkeurigheid van uw boeken te vergroten, zodat u niet verwacht meer geld te hebben dan u zult hebben.
Als de dubieuze debiteuren zijn opgenomen in uw bruto-inkomen, kunt u deze claimen bij de IRS met behulp van de specifieke afboekingsmethode of de niet-accrual-ervaringsmethode. Dit vermindert uw belastingplicht. In de meeste gevallen moet u de specifieke oplaadmethode gebruiken.
Met deze methode kunt u dubieuze debiteuren aftrekken die geheel of gedeeltelijk waardeloos zijn. Gedeeltelijk waardeloos betekent dat de debiteur een deel heeft betaald van wat hij verschuldigd is. Volledig waardeloos betekent dat de debiteur niets heeft betaald. Voor beide geldt dat u geen verschuldigd geld zult ontvangen. U kunt alleen het bedrag dat u in rekening heeft gebracht aftrekken van uw boeken.
U kunt een dubieuze debiteur alleen tegen een bepaalde termijn claimen. Voor een totaal waardeloze schuld moet u de aanvraag indienen binnen zeven jaar vanaf de oorspronkelijke vervaldatum van de aangifte of twee jaar vanaf het moment waarop u de belasting heeft betaald, afhankelijk van wat later is.
Voor een gedeeltelijk waardeloze schuld dient u uw claim in te dienen binnen drie jaar na het indienen van de oorspronkelijke aangifte of twee jaar vanaf het moment waarop u de belasting heeft betaald, afhankelijk van wat later is.
Om de oninbare schuld te claimen, dient u een van de volgende formulieren in:
U kunt deze methode gebruiken als u boekhouding op transactiebasis gebruikt, gemiddeld minder dan $ 5 miljoen aan bruto-inkomsten heeft voor alle voorgaande jaren en diensten verleent op het gebied van boekhouding, actuariële wetenschappen, architectuur, advies, engineering, gezondheid, recht of uitvoerende kunsten .
Raadpleeg de IRS voor meer informatie.
Voor een bedrijf dat een dienst verleent of goederen op krediet verkoopt, kunnen dubieuze debiteuren onvermijdelijk zijn. Maar er zijn stappen die u kunt nemen om dubieuze debiteuren te verminderen.
Het aanbieden van goederen en diensten aan klanten op krediet is een geweldige manier om grote verkopen te maken, maar het kan u uiteindelijk kosten als de klant nooit betaalt. U kunt besluiten geen krediet aan te bieden, of u kunt leren wat u moet doen als een klant u niet betaalt.
Als u besluit klanten tegoed te blijven bieden, kunt u overwegen uw betalingsvoorwaarden te wijzigen. Zorg ervoor dat de klant begrijpt wanneer zijn betaling verschuldigd is wanneer u de verkoop doet. Stuur betalingsherinneringen en neem contact op met te laat betalende klanten.
Wanneer u een grote verkoop doet en geen betaling ontvangt, kunt u zelfs een incassobureau inhuren.
Je hebt niet altijd controle over dubieuze debiteuren, maar je kunt ervoor zorgen dat ze minder vaak voorkomen door betaling na te streven.
Oninbare vorderingen kunnen schadelijk zijn voor uw bedrijf, vooral als het vaak voorkomt. Het niet kunnen innen van betalingen wanneer u een goed of dienst levert, kan uw cashflow vertragen. En het kan het resultaat van uw bedrijf negatief maken.
Cashflow is het geld dat in en uit uw bedrijf gaat. Als u meer uitgeeft dan u ontvangt, heeft uw bedrijf een negatieve cashflow. Wanneer u een klant een goed of dienst geeft, geeft u geld uit aan de kosten van verkochte goederen (COGS), maar ontvangt u er niets voor terug.
Stel dat u een bedrijf heeft dat kopieermachines verkoopt. Je verkoopt er een aan een klant voor $ 2.500, maar ze betalen niet meteen. U verstuurt tevergeefs facturen. U heeft $2.500 in uw bruto-inkomen opgenomen, maar u moet nu de dubieuze debiteuren afschrijven, waardoor uw cashflow met $2.500 daalt.
Houd uw bedrijfsfinanciën bij om te voorkomen dat u oninbare schulden aangaat. Met de online boekhoudsoftware van Patriot kunt u facturen maken en verzenden, het aan u verschuldigde geld bijhouden en betalingen vastleggen. Zo houdt u uw debiteuren in de gaten. Probeer het vandaag nog gratis!
Hoe kan ik een lening krijgen met een slecht krediet om onbetaalde rekeningen af te betalen?
Hoe u in drie jaar 50.000 schulden kunt afbetalen
Hoe schulden af te betalen?
Gokschuld:hoe deze af te betalen?
Hoe $ 40.000 aan schulden af te betalen?
Hoe u meer schulden kunt afbetalen met een budget?
Hoe te voorkomen dat u spaargeld gebruikt om schulden af te betalen?