Als u een non-profitorganisatie runt, werkt u hard om iets terug te geven aan anderen. De overheid biedt organisaties zoals die van u de mogelijkheid om belastingvrijstelling te krijgen. Het aanvragen van een belastingvrije status kan echter een lang en ingewikkeld proces zijn.
Voordat u begint met het aanvragen van de belastingvrijstelling, moet u weten wat belastingvrijstelling betekent voor uw organisatie, bepalen of uw bedrijf in aanmerking komt voor belastingvrijstelling en weten welk belastingvrijstellingsformulier u moet indienen.
In tegenstelling tot bedrijven met winstoogmerk, bestaan belastingvrije organisaties niet om winst te maken. Als gevolg hiervan betalen belastingvrije organisaties geen federale inkomstenbelasting. Organisaties met een belastingvrije status kunnen ook vrijstelling krijgen van verkoop-, onroerendgoed- en staats- en lokale inkomstenbelastingen. Maar u zult waarschijnlijk afzonderlijk staats- en lokale belastingvrijstelling moeten aanvragen.
Afhankelijk van het type belastingvrije status dat u verkrijgt, kunnen uw donateurs mogelijk aanspraak maken op belastingaftrek op gedoneerde artikelen.
Betalen non-profitorganisaties loonheffingen? Vrijgestelde organisaties zijn nog steeds verplicht inkomstenbelasting in te houden op het loon van werknemers. Als u een belastingvrije status heeft, blijft u gewoon loon- en inkomstenbelasting inhouden op het loon van uw werknemers, tenzij u een belastingvrije werknemer heeft.
Als uw organisatie vrijgesteld is van belasting, moet u mogelijk nog steeds de jaarlijkse belastingaangifte van uw bedrijf indienen bij de IRS. Deze aangifte toont het jaarinkomen van de IRS van uw organisatie. Sommige organisaties zijn echter vrijgesteld van het indienen van de aangifte, zoals kerken.
Volgens één bron zijn er meer dan 1,5 miljoen belastingvrije organisaties in de Verenigde Staten.
U vraagt zich misschien af:Is mijn bedrijf vrijgesteld van belasting ? Belastingvrije organisaties bestaan voor het grotere goed. Ze opereren niet om winst te maken. Sommige belastingvrije organisaties hebben bijvoorbeeld een liefdadigheidsdoel, terwijl andere de gemeenschap ten goede komen.
Veel soorten organisaties kunnen in aanmerking komen voor belastingvrijstelling. Enkele veelvoorkomende voorbeelden van organisaties die mogelijk in aanmerking komen voor een belastingvrije status zijn onder meer kinderopvang, kerken en religieuze organisaties en maatschappelijke organisaties.
Werken als een van de bovenstaande organisaties betekent niet dat u vrijgesteld bent van belasting. U moet via de IRS een belastingvrijstelling aanvragen.
Er zijn verschillende soorten belastingvrije statussen. Veel mensen associëren belastingvrije organisaties met 501(c)(3) liefdadigheidsorganisaties, maar er zijn er veel meer.
Lees verder om meer te weten te komen over drie hoofdcategorieën van belastingvrije organisaties.
Een manier waarop u belastingvrijstelling kunt krijgen, is door de status van Sectie 501 (c) (3). 501(c)(3)-organisaties staan bekend als liefdadigheidsorganisaties.
Volgens de IRS, een liefdadigheidsorganisatie:
Om 501(c)(3)-vrijstelling te krijgen, moet uw organisatie zijn georganiseerd voor liefdadigheids-, religieuze, educatieve, wetenschappelijke, literaire, openbare veiligheidstests, amateursportcompetities of preventie van kinderen en dierenmishandeling. Bovendien mag uw organisatie geen particuliere belangen behartigen, haar inkomsten niet gebruiken om uzelf of particuliere aandeelhouders ten goede te komen, of het openbare beleid schenden.
Een voordeel van het runnen van een 501(c)(3)-organisatie is dat uw donateurs de waarde van hun gedoneerde artikelen op hun belastingaangifte kunnen aftrekken. Wanneer donateurs doneren aan niet-501(c)(3) belastingvrije organisaties, kunnen ze hun donatie niet afschrijven.
U kunt belastingvrijstelling aanvragen als openbare liefdadigheidsinstelling of als particuliere stichting.
Als uw organisatie actief is om maatschappelijk welzijn te bevorderen en uw gemeenschap ten goede te komen, kunt u 501(c)(4) belastingvrijstellingsstatus aanvragen.
Om 501(c)(4) vrijstelling te krijgen, moet uw organisatie uitsluitend maatschappelijk welzijn bevorderen en niet worden georganiseerd voor winst. De inkomsten van uw organisatie kunnen uzelf of particuliere aandeelhouders niet ten goede komen. Als iemand die uw organisatie beïnvloedt, buitensporig profiteert, kan de IRS een accijns op de transactie heffen.
De IRS staat 501(c)(4) organisaties toe om te lobbyen voor wetgeving als deze verband houdt met het maatschappelijk welzijnsdoel van de organisatie. Het enige doel van uw organisatie mag echter niet zijn om te lobbyen voor politici of deel te nemen aan politieke campagnes.
In tegenstelling tot organisaties met de 501(c)(3)-status, kunnen donateurs hun 501(c)(4)-donaties niet claimen als fiscaal aftrekbaar.
Nogmaals, liefdadigheids- en welzijnsorganisaties zijn niet de enige soorten belastingvrije statussen die u kunt aanvragen.
Enkele voorbeelden van belastingvrije organisaties die niet onder de liefdadigheids- of sociale welzijnscategorieën vallen, zijn onder meer verenigingen voor pensioenfondsen van leraren, religieuze en apostolische verenigingen, kinderopvangorganisaties en verenigingen van boerencoöperaties.
Ga voor meer informatie over andere soorten belastingvrije organisaties naar de IRS-website.
Het proces voor belastingvrijstelling is uitgebreid en soms overweldigend. U moet belangrijke, nauwkeurige en volledige informatie over uw organisatie verstrekken. Om u door het indieningsproces te helpen, kunt u een kleine bedrijfsadvocaat inhuren.
U hebt een federaal werkgeversidentificatienummer (FEIN) nodig om een belastingvrije status aan te vragen. De FEIN van uw organisatie identificeert uw bedrijf, net als een burgerservicenummer. U moet ook een vergoeding betalen om het aanvraagformulier in te dienen.
Het formulier dat u gebruikt, hangt af van het type belastingvrije status waarvoor u een aanvraag indient:
Als u solliciteert voor de 501(c)(3)-status , gebruikt u formulier 1023, Aanvraag voor erkenning van vrijstelling onder sectie 501(c)(3) van de Internal Revenue Code.
Gebruik formulier 8976, Notice of Intent to Operate Under Section 501(c)(4), om de 501(c)(4)-status aan te vragen. U kunt ook formulier 1024-A indienen, aanvraag voor erkenning van vrijstelling onder sectie 501(c)(4) van de Internal Revenue Code, om verdere voordelen te verkrijgen, waaronder openbare erkenning van de belastingvrije status.
Ten slotte, als u de 501(a) status aanvraagt , dien formulier 1024 in, aanvraag voor erkenning van vrijstelling op grond van artikel 501(a).
Stuur ingevulde vrijstellingsaanvragen naar de IRS. Uw aanvraagformulier vermeldt het adres dat u moet gebruiken om te solliciteren.
De Belastingdienst reageert zo snel mogelijk op aanvragen. Als er fouten in uw aanvraag staan, kan het proces vertraging oplopen. U kunt op elk moment de status van uw vrijstellingsaanvraag controleren door de IRS te bellen.
Als u niet in aanmerking komt voor belastingvrijstelling, komt u mogelijk nog steeds in aanmerking voor belastingaftrek. U kunt doneren aan 501(c)(3)-organisaties en zakelijke aftrekposten claimen.
Heeft u een eenvoudige manier nodig om de boeken van uw organisatie of bedrijf bij te houden? Met de online boekhoudsoftware van Patriot kunt u eenvoudig transacties vastleggen. En we bieden gratis, in de VS gevestigde ondersteuning. Probeer het vandaag nog gratis.
Dit artikel is bijgewerkt vanaf de oorspronkelijke publicatiedatum van 17-11-2016.
Wanneer verzilvert een titelbedrijf uw cheque voor echt geld?
Kan een stadshuis in aanmerking komen voor FHA?
Kan klinische depressie in aanmerking voor kortdurende invaliditeit?
3 bestedingsstrategieën voor uw pensioen
Hoe u uw activa kunt herstructureren om in aanmerking te komen voor Medicaid
Kwalificeren voor Medicaid
Dekt uw verzekering u voor natuurrampen?