Een individuele pensioenrekening (IRA) is een eenvoudige manier om te sparen voor uw pensioen, en het is iets dat u zelf kunt doen. Er zijn twee soorten IRA om uit te kiezen:Roth en traditioneel. De belangrijkste verschillen zitten in hun fiscale behandeling, subsidiabiliteitsregels en in welke situaties u boetevrij geld kunt opnemen.

Het is belangrijk om eerst te begrijpen of een IRA uw beste optie voor pensioensparen is. Als u een 401 (k) hebt door werk en uw werkgever past uw bijdragen aan tot een bepaald percentage van uw inkomen, is het meestal het beste om dat account maximaal te benutten voordat u bijdraagt ​​​​aan een IRA.

Maar een IRA kan een goede optie zijn als je geen 401(k) hebt, of als je daarbuiten wilt sparen; je bent een bedrijfseigenaar; of u wilt geld van de 401(k) van een eerdere werkgever overboeken naar uw eigen plan.

Als u eenmaal heeft besloten dat een IRA de juiste keuze voor u is, kunt u als volgt beslissen welk type u moet kiezen.

Wat is een traditionele IRA?

Een traditionele IRA is een fiscaal uitgestelde pensioenrekening, wat betekent dat u belasting betaalt wanneer u zich terugtrekt van de rekening. U mag elk jaar tot een bepaald bedrag in dollars storten en wordt bestraft als u het geld voortijdig opneemt. Hier zijn de details over de belangrijkste kenmerken van een traditionele IRA:

• Jaarlijkse contributielimiet :Voor 2020 en 2021 kunt u tot $ 6.000 bijdragen, of $ 7.000 als u 50 jaar of ouder bent.
• Belasting op opnames :Alle bijdragen en inkomsten zijn belastbaar bij opname.
• Belastingaftrek :U kunt IRA-bijdragen volledig aftrekken van uw belastingaangifte als u en uw echtgenoot geen toegang hebben tot een pensioenplan op het werk. Uw aftrek kan worden beperkt als u of uw echtgenoot een pensioenregeling op de werkplek heeft en u boven een bepaald bedrag verdient, op basis van de indieningsstatus.
• Straf voor vroegtijdige opnames :U betaalt inkomstenbelasting en een boete van 10% als u premies of inkomsten intrekt vóór de leeftijd van 59½. In bepaalde omstandigheden betaalt u de boete van 10% niet, bijvoorbeeld als u vervroegd geld opneemt om een ​​eerste huis (tot $ 10.000) te betalen of voor bepaalde uitgaven voor hoger onderwijs.
• Vereiste minimale distributies :U moet uiterlijk op 1 april het jaar nadat u 72 bent geworden beginnen met het nemen van de vereiste minimumuitkeringen. Dat is als u 70 wordt op of na 1 januari 2020 - als u daarvoor 70 bent geworden, moet u begonnen zijn met het nemen van de vereiste minimumuitkeringen op 70 ½.
• Inkomensvereisten :Geen. Je kunt bijdragen, ongeacht hoeveel je verdient of hoe oud je bent.

Wat is een Roth IRA?

Een Roth IRA is een variant op de traditionele IRA. U draagt ​​na belastingen bij, wat betekent dat u geen belasting betaalt over opnames na pensionering. U kunt niet bijdragen als u meer dan een bepaald bedrag per jaar verdient en u kunt geen bijdragen aftrekken op uw belastingaangifte. Maar er zijn geen vereiste minimumuitkeringen en u kunt bijdragen op elk moment opnemen zonder belasting of boete. Hier zijn de details:

• Jaarlijkse contributielimiet :Voor 2020 en 2021 kunt u tot $ 6.000 bijdragen, of $ 7.000 als u 50 jaar of ouder bent.
• Belasting op opnames :Geen belasting of boetes op intrekking van bijdragen. Geen belasting of boetes op het opnemen van inkomsten als u de IRA ten minste vijf jaar hebt gehad en als:u ouder bent dan 59½, de rekeninghouder is overleden, u arbeidsongeschikt bent of u een eerste huis koopt (maximaal tot $ 10.000).
• Belastingaftrek :Geen.
• Straf voor vroegtijdige opnames :U betaalt een boete van 10% op vervroegde opnames van inkomsten als u jonger bent dan 59½, tenzij u aan bepaalde omstandigheden voldoet, zoals als u betaalt voor een eerste huis (tot $ 10.000) of voor bepaalde uitgaven voor hoger onderwijs.
• Vereiste minimale distributies :Geen tijdens de levensduur van de accounteigenaar.
• Inkomensvereisten :Voor 2020 kunt u niet bijdragen aan een Roth IRA als u $ 206.000 of meer verdient als u gezamenlijk een aanvraag indient, en $ 139.000 of meer als u alleenstaand bent.

Hoe u kunt bepalen welk IRA-type het beste voor u is

Aangezien belastingbehandeling het belangrijkste verschil is tussen een Roth en traditionele IRA, zal uw potentiële belastingschijf bij pensionering een grote overweging zijn bij het nemen van een beslissing. Maar er zijn ook andere manieren om de keuze te maken. Overweeg:

• Huidig ​​inkomen :Roth IRA's hebben inkomenslimieten om in aanmerking te komen, dus als u te veel verdient, kunt u niet bijdragen.
• Toekomstig inkomen :Wanneer u bijdraagt ​​aan een Roth IRA, betaalt u nu inkomstenbelasting over het geld en haalt u het belastingvrij uit. Dat maakt het een goede optie voor mensen die denken dat ze momenteel aan de onderkant van hun inkomenstraject zitten en daarom nu minder belasting zullen betalen dan later als ze met pensioen gaan.
• Carrièrefase :Het is moeilijk om te weten hoeveel u in de toekomst zult verdienen, maar u kunt die beslissing nemen door na te denken over uw carrièrepad. Verdient u nu veel, maar denkt u later misschien van baan te veranderen of minder buitenshuis te gaan werken? Dan is een traditionele IRA misschien een betere keuze, aangezien u belasting betaalt over opnames op basis van uw toekomstige belastingtarief.
• Flexibiliteit bij opnames :Met een Roth IRA kunt u op elk moment geld opnemen dat u hebt bijgedragen, zonder belastingen of boetes. Als u geld opneemt dat u heeft gespaard, loopt u toekomstige beleggingsinkomsten mis. Maar als u een comfortabel bedrag voor uw pensioen op uw rekeningen heeft gespaard en het logisch is om dit te doen, is het opnemen van bijdragen van een Roth IRA eenvoudiger en goedkoper.
• U bent zelfstandige of eigenaar van een bedrijf :Een vereenvoudigd werknemerspensioen (SEP) is een type traditionele IRA waaraan sommige zelfstandigen of bedrijfseigenaren kunnen bijdragen. In 2020 kunt u tot 25% van de jaarlijkse vergoeding van een werknemer of $ 57.000 per werknemer per jaar bijdragen aan een SEP IRA. Dat kan een aanzienlijk belastingvoordeel opleveren als u in aanmerking komt.

Er zijn traditionele en Roth-versies van 401 (k) -plannen, dus als u niet zeker weet of u moet kiezen tussen een traditionele en Roth IRA, is een optie om het account te variëren van het type dat u op het werk hebt (ervan uitgaande dat uw werkgever beide keuzes biedt) ). Misschien heeft u een traditionele 401 (k) als pensioenregeling op uw werk; in dat geval wilt u misschien kiezen voor een Roth IRA. Dat kan u helpen uw grondslagen te dekken als u niet weet of het voordelig is om nu of in de toekomst belasting te betalen over uw spaargeld.