De Roth IRA versus traditionele IRA - ze zijn in principe hetzelfde plan, toch?
Niet precies.
Hoewel ze enkele overeenkomsten delen, zijn er voldoende duidelijke verschillen tussen de twee waar ze net zo gemakkelijk kunnen worden gekwalificeerd als volledig gescheiden en afzonderlijke pensioenregelingen .
Om de verwarring tussen de twee op te helderen, laten we eens kijken waar Roth IRA's en traditionele IRA's vergelijkbaar zijn, en waar ze verschillen.
Roth IRA versus traditionele IRA - ze zijn alleen op de meest basale manieren vergelijkbaar. Dit is wat vaak leidt tot verwarring tussen de twee plannen, en zelfs een gebrek aan bewustzijn van de zeer specifieke voordelen van elk.
Vrijwel iedereen kan bijdragen aan een IRA, Roth of traditioneel. De meest elementaire vereiste is dat u inkomen heeft verdiend.
Het verdiende inkomen is afkomstig uit salaris en loon, contractwerk of zelfstandige activiteit.
Onverdiende inkomsten - zoals rente en dividenden, pensioenen en sociale zekerheid, vermogenswinsten en huurinkomsten - komen niet in aanmerking voor inkomstenbronnen.
Zelfs minderjarigen kunnen bijdragen aan een Roth of traditionele IRA. Hoewel ze wettelijk geen account kunnen bezitten, kan een IRA worden ingesteld als een bewaaraccount.
Het account staat op naam van de minderjarige, maar is technisch eigendom van en wordt beheerd door een ouder of voogd. Bij het bereiken van de meerderjarige leeftijd - 18 of 21, afhankelijk van uw staat - wordt het eigendom van de rekening overgedragen aan de minderjarige.
Beide plannen zijn een uitstekende keuze, vooral als u niet wordt gedekt door een door de werkgever gesponsord pensioenplan. Het is ook het meest elementaire type pensioenplan, waardoor het heel gemakkelijk te openen en te beheren is.
Normaal gesproken hoeft u zelfs geen aanvullende belasting- of rapportagedocumenten bij de IRS in te dienen.
Een klein verschil tussen traditionele en Roth IRA's was dat je na de leeftijd van 70 1/2 geen bijdragen kon leveren aan traditionele IRA's, hoewel je nog steeds kon bijdragen aan een Roth IRA. Maar dat onderscheid werd opgeheven voor belastingjaren vanaf 2020 en daarna. Je kunt nu op elke leeftijd bijdragen aan een traditionele of Roth IRA, zolang je maar een inkomen hebt verdiend.
Met beide IRA's heeft de IRS enkele 2020-wijzigingen aangekondigd die u ten goede kunnen komen.
De twee plannen hebben identieke contributielimieten.
Voor 2020 staat de IRS-regelgeving u toe om een jaarlijkse bijdrage van $ 6.000 te doen. Als u 50 jaar of ouder bent, is er een "inhaalbijdrage" van $ 1.000 per jaar, in welk geval uw totale bijdrage $ 7.000 per jaar zal zijn.
Er is een secundaire premielimiet die niet van toepassing is op de meeste belastingbetalers. Het kan echter gevolgen hebben voor belastingbetalers met een hoog inkomen die gedekt zijn door een werkgeversplan.
De maximale bijdrage aan alle pensioenregelingen in 2020 is $ 57.000 en $ 63.500 als je 50 jaar of ouder bent.
Dat omvat bijdragen aan een door de werkgever gesponsord 401 (k), 403 (b), 457-plan of het TSP-plan van de federale overheid. Het omvat ook bijdragen aan plannen voor zelfstandigen, zoals een Solo 401(k), of een SEP of EENVOUDIGE IRA.
De combinatie van uw bijdragen - inclusief werkgeversbijdragen - aan een van deze plannen, inclusief een IRA, kan deze drempels niet overschrijden.
Als u deelneemt aan een door de werkgever gesponsord plan of een zelfstandig plan, met bijdragen van in totaal $ 54.000, is uw IRA-bijdrage beperkt tot $ 3.000 ($ 57.000 minus $ 54.000). Als uw totale bijdragen $ 57.000 bereiken met de andere plannen, kunt u helemaal geen IRA-bijdrage leveren.
Zowel een Roth IRA als een traditionele IRA stellen uw geld in staat om beleggingsinkomsten te accumuleren op basis van uitgestelde belasting.
Dit is een krachtig investeringsvoordeel omdat u zo kunt beleggen zonder rekening te houden met fiscale gevolgen. Het betekent dat u het volledige voordeel krijgt van beleggingsinkomsten en de extra samenstelling die ze bieden.
Zelfs als uw bijdragen niet fiscaal aftrekbaar zijn, worden de verdiende beleggingsinkomsten nog steeds fiscaal uitgesteld. Dit is het soort voordeel dat kan resulteren in een rendement van 10% op de investering op een IRA-rekening, vergeleken met bijvoorbeeld 7,5% op een belastbare rekening (uitgaande van een belastingtarief van 25%).
Als je al bekend bent met hoe een Roth IRA werkt, denk je waarschijnlijk hij heeft het mis, Roth IRA-inkomsten uit investeringen zijn niet fiscaal uitgesteld, het is belastingvrij - hij heeft het mis! Dat is gedeeltelijk waar, en daar komen we zo op terug.
Maar technisch gezien worden Roth IRA-investeringsinkomsten ook alleen uitgesteld voor belasting. U moet minimaal 59 ½ jaar oud zijn en minimaal vijf jaar in het plan zitten om beleggingsinkomsten belastingvrij op te kunnen nemen.
Als u eerder geld opneemt, zijn beleggingsinkomsten volledig belastbaar. Dus ja, Roth IRA-investeringsinkomsten worden ook uitgesteld voor de belasting, althans tijdens de accumulatiefase.
Dit is een van de grootste voordelen van IRA-plannen, zowel Roth als traditioneel. Als eigenaar van een IRA-account bent u vrij om te investeren hoe u maar wilt. U kunt de trustee kiezen, die een van de volgende kan zijn:
In feite kun je bijna overal waar je geld kunt investeren een IRA-account opzetten.
Peer-to-peer leenplatforms, zoals Lending Club en Prosper, staan bijvoorbeeld IRA-accounts toe. U kunt op deze manier beleggen in persoonlijke leningen via een IRA.
Binnen veel van deze accounts heb je ook bijna onbeperkte investeringsmogelijkheden. Dit omvat aandelen, obligaties, beleggingsfondsen, exchange-traded funds (ETF's), futures en opties, grondstoffen, overheidseffecten en vastgoedbeleggingstrusts (REIT's).
De IRS heeft een zeer korte lijst van verboden IRA-investeringen. Deze omvatten:
Vrijwel al het andere is eerlijk spel! En het maakt niet uit of het een Roth of traditionele IRA is.
Dit is waar de vergelijking tussen de Roth IRA en traditionele IRA een beetje technisch wordt.
Beide plannen voorzien in in aanmerking komende opnames vanaf de leeftijd van 59 ½. Als u opnames eerder opneemt, zijn ze onderworpen aan de gewone inkomstenbelasting in het jaar van opname, plus een boete van 10% voor vervroegde opname.
Verschil Roth IRA versus traditioneel IRA: Er is hier een uitzondering met de Roth IRA. Inkomstenbelasting en de boete zijn alleen van toepassing op het bedrag aan beleggingsinkomsten dat is opgenomen voordat u 59 ½ wordt. De bijdragen zelf zijn niet belastbaar, noch worden ze onderworpen aan een boete.
Er zijn uitzonderingen op de boete voor vervroegde opname, maar geen gewone inkomstenbelasting.
Ook als een vervroegde opname in aanmerking komt voor een uitzondering, moet u nog steeds gewone inkomstenbelasting betalen over het bedrag van de opname. Alleen de boete wordt kwijtgescholden.
De IRS heeft een lijst met uitzonderingen op de boete voor vroegtijdige opname. Twee van de meest voorkomende uitzonderingen zijn gekwalificeerde onderwijskosten en tot $ 10.000 voor de eerste aankoop van een huis.
Tot nu toe hebben we besproken hoe de Roth IRA en traditionele IRA vergelijkbaar zijn. Laten we nu verder gaan met waar ze anders zijn. En in veel gevallen – heel anders!
We hoeven hier niet veel tijd aan te besteden. Het verschil hier simpel:
De enige rimpel in een eenvoudige formule is het woord meestal met de traditionele IRA.
Bijdragen zijn volledig aftrekbaar als u noch uw echtgenoot gedekt zijn door een door de werkgever gesponsord pensioenplan. Maar als een of beide dat wel zijn, dan zijn de bijdragen ofwel niet-aftrekbaar, ofwel slechts gedeeltelijk aftrekbaar.
Dat leidt mooi naar het volgende verschil...
De IRS heeft inkomenslimieten, waarboven u helemaal niet in aanmerking komt om een Roth IRA-bijdrage te doen.
De inkomenslimieten voor 2020 voor Roth IRA-bijdragen zijn als volgt en gebaseerd op aangepast bruto-inkomen (AGI):
De inkomensgrenzen voor traditionele IRA's zijn min of meer vergelijkbaar, maar werken heel anders. Er zijn twee sets inkomensgrenzen. De eerste is van toepassing als u gedekt bent door een pensioenregeling op het werk. Het is gebaseerd op aangepast aangepast bruto-inkomen, of MAGI. Voor 2020 ziet het er zo uit:
Er is een tweede reeks inkomenslimieten, ook gebaseerd op MAGI, als u niet gedekt bent door een werkgeversplan, maar uw echtgenoot wel:
Als u de inkomensgrenzen overschrijdt, kunt u nog steeds een niet-aftrekbare traditionele IRA-bijdrage doen.
Inkomstenlimieten voor Roth IRA's
Roth IRA's hebben een andere reeks inkomensbeperkingen. Voor 2020 zijn ze als volgt:
Een van de belangrijkste verschillen tussen traditionele en Roth IRA's is dat zodra u de inkomensdrempel voor een Roth IRA bereikt, er helemaal geen bijdrage meer is toegestaan. Er is geen bijdrage toegestaan voor een Roth IRA als u de inkomensgrenzen overschrijdt.
Roth IRA-bijdragen zijn niet fiscaal aftrekbaar, dus opnames zijn niet belastbaar. Dit werkt netjes binnen de IRS-bestelregels. Dit is specifiek van toepassing op Roth IRA's en stelt u in staat om opnames te doen op basis van de volgende prioriteit:
Dit betekent dat de eerste opnames van een Roth IRA als bijdragen worden beschouwd en daarom niet belastbaar zijn bij opname.
Het werkt als volgt…
Je hebt $ 50.000 op een Roth IRA-account. $ 30.000 zijn uw bijdragen. De resterende $ 20.000 zijn geaccumuleerde beleggingsopbrengsten. U moet $ 15.000 opnemen en u bent jonger dan 59 ½. Volgens de IRS-bestelregels zijn er geen belasting of boetes op de opname, aangezien het opgenomen bedrag minder is dan de $ 30.000 aan planbijdragen.
Het opnamebedrag wordt beschouwd als een teruggave van uw bijdragen - en is niet fiscaal aftrekbaar wanneer het wordt gedaan - en is niet onderworpen aan belasting .
Deze regeling is uniek voor de Roth IRA. Geen enkele andere opname van pensioenregelingen, inclusief traditionele IRA's, heeft dezelfde regeling.
Als u een traditionele IRA heeft met niet-aftrekbare bijdragen, kunt u die fondsen opnemen zonder inkomstenbelasting te betalen over de uitkering. De opname is echter onderworpen aan de pro-rata-regels van IRS Pro.
Het werkt als volgt…
Je hebt $ 50.000 in een traditionele IRA. Het omvat $ 30.000 aan bijdragen, waarvan $ 5.000 werd gemaakt met niet-aftrekbare fondsen. (Het saldo is uitgestelde belastinginkomsten uit beleggingen.). U neemt $ 5.000 op van uw abonnement.
Volgens de pro-rataregels van de IRS is 90% onderworpen aan belasting en boete. Dit is waarom:het niet-aftrekbare deel van $ 5.000 is 10% van uw totale plan. Volgens de IRS is slechts 10% van uw opname niet-aftrekbaar en is de resterende 90% volledig belastbaar.
Dat betekent dat van de $ 5.000 die u opneemt, $ 500 (10% van $ 5.000) niet onderworpen is aan belasting. De resterende $ 4.500 is volledig belastbaar.
Hier komen we bij het deel over Roth IRA's waar iedereen het meest van houdt, inclusief ik!
Opnames van een Roth IRA zijn volledig belastingvrij , zolang je minimaal 59 ½ bent en minimaal vijf jaar in het abonnement zit. Dit is de belastingvrije magie van de Roth IRA en het grootste voordeel.
De situatie is heel anders met traditionele IRA-opnames, die volledig belastingvrij zijn, maar niet belastingvrij.
De enige uitzondering is de intrekking van niet-aftrekbare bijdragen, die onderworpen zijn aan de hierboven besproken pro-rata-regels van de IRS. Al het andere - uw fiscaal aftrekbare bijdragen en uw opgebouwde beleggingsinkomsten - zijn volledig belastbaar bij opname.
Om het eenvoudigste voorbeeld te geven:als u 59 ½ bent en al minstens vijf jaar een Roth IRA-account hebt, kunt u $ 20.000 van het plan opnemen en hoeft u geen cent inkomstenbelasting te betalen.
In hetzelfde scenario, als u $ 20.000 opneemt van een traditionele IRA, moet het volledige bedrag worden opgenomen in uw belastbaar inkomen voor het jaar van opname (behalve het pro rata-percentage dat bestaat uit niet-aftrekbare bijdragen).
Voor de meeste mensen, vooral degenen met volwassen IRA's, zal dat ongelooflijk klein zijn.
Dit is een ander vrij eenvoudig onderwerp in de Roth IRA versus traditionele IRA-analyse.
Vereiste minimumuitkeringen (RMD's) zijn een techniek waarmee de IRS uitgesteld pensioengeld uit uw plan en naar uw aangifte inkomstenbelasting dwingt.
Ze zijn verplicht op alle pensioenrekeningen, inclusief traditionele IRA's, vanaf het moment dat u 72 wordt.
Behalve de Roth IRA.
Omdat uitkeringen van een Roth IRA niet belastbaar zijn, zijn ze niet onderworpen aan RMD's. Dit is een groot voordeel omdat u hierdoor vrijwel uw hele leven geld kunt blijven verzamelen in het plan.
U kunt dit doen om te voorkomen dat u van uw geld afkomt, of om een groter landgoed voor uw kinderen achter te laten.
Nog een groot voordeel:u bent niet gedwongen om uw belastbare inkomsten te verhogen met vereiste uitkeringen. Je kunt het geld in de Roth laten, en het belastingvrij verder laten opbouwen.
RMD's zijn gebaseerd op uw resterende levensverwachting op elke leeftijd. Grofweg zal ongeveer 4% van uw pensioenregelingen moeten worden uitgekeerd wanneer u 72 wordt. Het percentage zal elk jaar iets stijgen, omdat uw levensverwachting in de toekomst zal afnemen.
Dit is een overweging bij traditionele IRA's, maar niet bij een Roth IRA.
U kunt geld van of naar Roth of traditionele IRA's verplaatsen. U kunt bijvoorbeeld geld verplaatsen van een 401(k) naar een traditionele of Roth IRA.
Bij een traditionele IRA is dit een rollover.
Over het algemeen is het een overdracht van geld tussen twee pensioenrekeningen die een gelijke fiscale behandeling hebben. Fondsen die zijn verplaatst van een 401 (k) naar een traditionele IRA, is een overdracht tussen twee belastinguitgestelde rekeningen. De overdracht kan plaatsvinden zonder fiscale gevolgen, daarom is het een rollover.
U kunt op dezelfde manier een rollover van het ene Roth IRA-account naar het andere doen. Maar als u geld overhevelt van een ander pensioenplan, is het een overdracht van geld van plannen die ongelijke fiscale behandeling hebben.
Behalve in het geval van een Roth 401(k), Roth 403(b) of Roth 457, verplaatst u geld van een fiscaal uitgesteld plan naar wat uiteindelijk een belastingvrij plan zal zijn.
Dit heeft fiscale gevolgen.
Het verplaatsen van geld van een traditionele IRA of een 401(k)-plan naar een Roth IRA wordt een conversie genoemd. omdat de rollover inhoudt dat het geld wordt omgezet van uitgestelde belasting naar belastingvrij.
Om de overdracht uit te voeren, zullen de fondsen die uit een fiscaal uitgesteld plan komen, onderworpen zijn aan de gewone inkomstenbelasting in het jaar van conversie.
Laten we zeggen dat u $ 100.000 verplaatst van een 401 (k) -plan naar een Roth IRA. De 401 (k) is volledig fiscaal aftrekbare bijdragen en geaccumuleerde beleggingsopbrengsten. Als u het volledige saldo in hetzelfde jaar naar de Roth IRA verplaatst, moet u $ 100.000 in uw belastbaar inkomen opnemen. Als u zich in de belastingschijf van 25% bevindt, resulteert dit in een federale inkomstenbelasting van $ 25.000. Zodra het geld is omgezet en de belastingen zijn betaald, wordt het een Roth IRA. Zodra u minimaal vijf jaar en minimaal 59 ½ in het plan zit, kunt u belastingvrije opnames beginnen te nemen.
Die laatste zin beschrijft waarom Roth IRA-conversies zo populair zijn, ondanks de onmiddellijke fiscale gevolgen.
U ruilt nu een belastingschuld in voor een belastingvrij inkomen bij pensionering. Het is wat Roth IRA's misschien wel het beste beschikbare pensioenplan maakt.
Dus daar heb je het, twee plannen met vergelijkbare namen, maar verder weinig gemeen.
Over het algemeen hebben traditionele IRA's de voorkeur als u zich momenteel in een hoge belastingschijf bevindt en verwacht in een veel lagere belastingschijf te zitten. U krijgt nu het voordeel van belastinguitstel tegen een hoog belastingtarief, in ruil voor een lager tarief op uitkeringen bij pensionering.
De Roth IRA heeft de voorkeur als u niet verwacht dat uw belastingschijf bij pensionering veel lager zal zijn dan nu het geval is. U geeft nu de fiscale aftrekbaarheid op, in ruil voor een belastingvrij inkomen later. Beide plannen hebben hun deugden, maar ik wed in de meeste gevallen op de Roth IRA! Als u op zoek bent naar een account waarop u een Roth IRA kunt openen, bekijk dan onze gids over de beste plaatsen om een Roth IRA te openen.
Roth IRA Utopia:is dit het juiste moment om te converteren?
Het juiste pensioenplan:kies ik een traditionele of Roth 401(k)?
De valkuilen van zelfgestuurde Roth IRA's
Wat is het verschil tussen een 401(k) en een IRA?
Wat is een Roth IRA?
Roth IRA vergelijken met traditionele IRA
Wat is het verschil tussen Roth en traditionele IRA?