Het is die tijd van het jaar. Het RMD-seizoen is in volle gang, met de deadline van 31 december snel nadert voor degenen die 70 ½ zijn en IRA-geld hebben dat ze moeten opnemen of de 50% IRS-boete moeten ondergaan. Trouwens, nu de aandelenmarkt nieuwe hoogtepunten bereikt, kan het nu een goed moment zijn om de vereiste minimale distributie te nemen.

Maar voordat u die opname doet, moet u rekening houden met deze drie mogelijkheden voor belastingplanning:

1. Het schenken van geschenken vereiste minimale uitkeringen aan een gekwalificeerde liefdadigheidsinstelling.

Voor personen ouder dan 70 ½ wordt een vereiste minimumuitkering niet meegeteld als belastbaar inkomen voor federale inkomstenbelastingdoeleinden als deze rechtstreeks aan een gekwalificeerde liefdadigheidsinstelling worden betaald. Dat wordt een gekwalificeerde liefdadigheidsdistributie (QCD) genoemd. Momenteel is de limiet $ 100.000 per belastingbetaler per jaar. Dit kan vooral nuttig zijn voor diegenen die hun aangepast bruto-inkomen lager willen houden, omdat de opname niet meetelt voor hun AGI. Dat is belangrijk omdat AGI van invloed is op uw vermogen om onder meer gespecificeerde inhoudingen te nemen, in aanmerking te komen voor Roth IRA-bijdragen, belastingen op sociale zekerheid en Medicare-premies. IRA-eigenaren met pretax-bijdragen ontvangen de QCD-behandeling, terwijl niet-aftrekbare bijdragen niet in aanmerking komen voor de QCD. Idealiter zou het goede doel het geld voor 31 december ontvangen.

2. Gekwalificeerde lijfrentecontracten.

Het kopen van een QLAC in een IRA betekent dat het geld dat wordt gebruikt om de lijfrente te kopen tot de leeftijd van 85 wordt uitgesloten van de RMD-berekening. Als een IRA-eigenaar bijvoorbeeld een totaal vermogen heeft van $ 500.000, maar een QLAC koopt voor het maximum van $ 125.000, is de QLAC uitgesloten uit de RMD-berekening. In dit voorbeeld is de RMD-berekening gebaseerd op $ 375.000, niet op de volledige waarde van de IRA, de $ 500K. Gebruikmakend van de Uniform Lifetime Table, is de RMD voor een 70 -jarige met een IRA van $ 500.000 $ 18.248, versus $ 13.686 voor de IRA met de QLAC, een RMD-besparing van bijna $ 5.000. Dus eigenlijk stelt u met deze strategie het betalen van inkomstenbelasting uit over een deel van uw IRA-geld. Hoewel de rendementspercentages op QLAC's momenteel laag zijn, kan deze strategie zinvol zijn als onderdeel van een gediversifieerde portefeuille.

3. IRA RMD's gebruiken om levensverzekeringen te kopen.

Als er momenteel geen behoefte is aan een IRA RMD, kunt u overwegen de uitkering voor uw erfgenamen te vergroten in plaats van de opname opnieuw te investeren door een levensverzekering te kopen. Een 71-jarige man die zijn RMD van $ 12.000 gebruikt, kan bijvoorbeeld een universele uitkering bij overlijden kopen van een conservatief bedrijf dat een uitbetaling van $ 315.032 levert. Dat zou een rendement zijn als hij in het eerste jaar overlijdt van 2.525%, of een rendement van 6,7% op 86-jarige leeftijd als hij zijn RMD's blijft gebruiken om de polis elk jaar te financieren, op een gegarandeerde belastingvrije basis. Overweeg ook of deze 71-jarige man in plaats daarvan een overlevingspolis voor zichzelf en zijn vrouw kocht. De RMD van $ 12.000 koopt een overlijdensuitkering van $ 533.296 (die wordt uitbetaald na het tweede overlijden). Hoewel het onwaarschijnlijk is dat zowel de man als de vrouw in het eerste jaar zouden overlijden, zou dit een rendement van 4,344% vertegenwoordigen. En, op de leeftijd van 87 van de vrouw, als beide zouden slagen, zou dit een belastingvrij rendement van 11,2% bieden. Heel dwingend inderdaad. De overlijdensuitkeringen van levensverzekeringen zijn belastingvrij en, met een goede planning, mogelijk belastingvrij.

Deze drie tools kunnen helpen de angel uit de vereiste minimale distributies te halen.