Een van de grootste voordelen van een lijfrente, belastinguitstel, kan verloren gaan wanneer iemand anders dan een echtgenoot een lijfrente erft. Dan moeten vroeg of laat alle uitgestelde belastingen op de winst worden betaald. Het is meestal beter om ze later te betalen dan eerder — en er zijn verschillende manieren om dat te doen.

Als de begunstigden de opbrengst als een forfaitair bedrag of zelfs uitkeringen over een paar jaar nemen, kunnen ze in een hogere belastingschijf worden getrapt. Voor een lijfrente met een grote onbelaste winst zou dat kunnen betekenen dat veel van het geld zou gaan naar het betalen van staats- en federale inkomstenbelastingen.

Dit is alleen een probleem voor niet-echtgenoot begunstigden. Een langstlevende echtgenoot kan de lijfrente meestal gewoon intact houden en belastingen blijven uitstellen.

Twee traditionele erfrechtroutes voor lijfrentes

Gelukkig is er een weinig bekende manier voor een niet-echtgenoot-begunstigde om betalingen en belastingen te spreiden, te blijven profiteren van belastinguitstel en dus uiteindelijk meer geld te ontvangen. Maar eerst volgen hier de twee belangrijkste manieren waarop mensen doorgaans lijfrentegeld hebben ontvangen:

De standaard is de regel van vijf jaar. Op grond daarvan hebben de begunstigde of begunstigden vijf jaar om de opbrengst van de lijfrente op te nemen. Ze kunnen ze op elk moment geleidelijk of in één keer afsluiten tot de vijfde verjaardag van het overlijden van de eigenaar.

Maar zelfs een reeks van vijf gelijke uitkeringen heeft fiscale nadelen. Een lijfrente omvat normaal gesproken zowel winst als niet-belastbare hoofdsom. Helaas worden de winsten eerst verdeeld. Als de lijfrente bijvoorbeeld $ 50.000 aan winst en $ 50.000 aan hoofdsom heeft, ontvangt u de belastingvrije hoofdsom pas nadat u alle winsten hebt ontvangen.

De tweede methode is annuïtisering. Hier geeft de begunstigde de verzekeraar de opdracht om de opbrengst te annuïtiseren en het geld om te zetten in een inkomstenstroom - voor een bepaalde periode of een leven lang.

Naast een gegarandeerd maandinkomen is een ander voordeel gedeeltelijk uitstel van belasting. Elke betaling omvat zowel belastbare winsten als niet-belastbare premieteruggave - het uitsluitingsbedrag. Lijfrenteverzekering kan een goede keuze zijn, maar u geeft flexibiliteit op. Als u eenmaal een annuïteit heeft gekregen, is er geen contante waarde. Je hebt het geld opgegeven in ruil voor een langdurig inkomen.

Voer de lijfrentestrook in

Afgezien van de regel van vijf jaar en lijfrente, wordt de nieuwste manier waarop mensen lijfrentegeld kunnen ontvangen, een niet-gekwalificeerde lijfrente-rek genoemd. Niet-gekwalificeerd betekent dat de lijfrente niet wordt aangehouden in een IRA of een ander type gekwalificeerde pensioenrekening. Het is een onderbenutte planningstool, maar meer verzekeringsmaatschappijen bieden deze optie nu aan.

De stretchmethode is iets ingewikkelder, maar het overwegen waard. Hier ontvangt de begunstigde maandelijkse, driemaandelijkse of jaarlijkse betalingen op basis van zijn of haar levensverwachting. Als er meerdere begunstigden zijn, is iedereen vrij om zijn of haar eigen methode te kiezen.

Omdat de betalingen gespreid zijn, zijn de jaarlijkse aanslagen inkomstenbelasting kleiner. En het extra belastbare inkomen zal de ontvanger minder snel in een hogere belastingschijf duwen dan een forfaitair bedrag. Het geld dat nog in de lijfrente zit, blijft groeien met uitgestelde belasting.

Flexibiliteit is een ander pluspunt. De begunstigde kan betalingen op elk moment annuleren en het resterende bedrag als een forfaitair bedrag ontvangen.

Wat gebeurt er als de begunstigde voortijdig overlijdt? Stel dat de levensverwachting van de begunstigde 20 jaar was, maar hij of zij overlijdt na slechts 10 jaar. Een opvolger-begunstigde (zoals het kleinkind van de oorspronkelijke eigenaar) kan het saldo van de resterende betalingen ontvangen. Dit is een uniek voordeel van de stretch-optie.

Waar het op neerkomt

Geen enkele distributiemethode is het beste voor iedereen. U moet uw fiscale situatie en financiële behoeften in overweging nemen en opties vergelijken voordat u een beslissing neemt.

Niet-echtgenoot begunstigden hebben een jaar vanaf het overlijden van de lijfrente-eigenaar om de stretch-distributie op te zetten. Alleen natuurlijke personen (geen trusts of liefdadigheidsinstellingen) kunnen de stretch-optie kiezen.