Zoals de meeste wetgeving tegenwoordig, heeft de Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) Act van 2019 een aantal goede veranderingen en een aantal niet zo goede veranderingen in petto voor Amerikanen die bijna of met pensioen gaan. En het is aan hen om te beslissen of de nieuwe wet - die in januari van kracht werd - zijn naam of zijn acroniem echt waarmaakt.

Hoewel de SECURE-wet zeven belangrijke bepalingen bevat, kunnen er drie een direct effect hebben op spaarders die geld hebben gespaard op belastinguitgestelde pensioenrekeningen. Er zijn ook mogelijke gevolgen voor hun begunstigden.

Dit is wat je moet weten:

Vereiste minimumuitkeringen (RMD's) beginnen nu op 72-jarige leeftijd.

Het nummer dat u elke maand onderaan uw IRA- of 401 (k) -verklaring ziet, kan een beetje misleidend zijn. Het saldo op die rekening is niet helemaal van jou; je bent er nog belasting over verschuldigd. En Uncle Sam zal niet eeuwig op het geld wachten.

Maar hij gaat iets langer wachten dan hij ooit deed. De leeftijd waarop spaarders moesten beginnen met jaarlijkse uitkeringen was 70½. Volgens de SECURE Act is de leeftijd voor het starten van RMD's verhoogd naar 72 voor iedereen die op of na 1 juli 1949 is geboren.

Voor het geval u zich dit afvraagt, blijft de aflossingsvrije periode van zes maanden voor die eerste betaling hetzelfde. Terwijl de wet zegt dat je de uitkering vóór 31 december moet nemen, heb je in werkelijkheid tot 1 april van het jaar nadat je 72 bent geworden om je eerste RMD te nemen. (Voor meer details, zie RMD's:Wanneer moet ik er een nemen?)

Waarom is dit belangrijk? De nieuwe wet geeft jongere IRA-eigenaren extra tijd om hun pensioengeld belastingvrij te laten groeien. De wijziging vertraagt ​​ook extra belastbaar inkomen, waardoor u mogelijk minder belasting betaalt over uw IRA-geld.

De "Stretch" IRA is niet langer beschikbaar voor de meeste niet-echtgenoten begunstigden.

Als u van plan bent een rekening met uitgestelde belasting over te laten aan uw begunstigden, moet u weten dat zij mogelijk een belastingschuld erven. In het verleden kon een begunstigde RMD's nemen op basis van zijn of haar levensverwachting en de uitkeringen over tientallen jaren strekken, waardoor die belastingen beter beheersbaar werden. De SECURE Act neemt deze optie weg voor de meeste niet-echtgenoot begunstigden (zoals volwassen kinderen). In plaats daarvan moeten ze de rekening die ze erven leegmaken en de belastingen binnen 10 jaar betalen.

Een opmerkelijke uitzondering:geërfde IRA's die vóór 1 januari 2020 zijn opgericht, zijn grootvaders. Die begunstigden kunnen de RMD's gedurende hun leven blijven verlengen. De wijziging heeft ook geen invloed op echtgenoten, gehandicapte of chronisch zieke begunstigden, begunstigden die minder dan 10 jaar jonger zijn dan de oorspronkelijke accounteigenaar en minderjarige kinderen van de oorspronkelijke accounteigenaar (totdat ze meerderjarig zijn).

Waarom is dit belangrijk? U zou een belastingbelaste gift kunnen nalaten aan uw volwassen kinderen, net op het moment dat ze hun hoogste inkomensjaren bereiken. Ze hoeven het geld niet in specifieke stappen of volgens een schema op te nemen; maar het geld moet binnen de periode van 10 jaar worden weggegooid. Als dat hen in een hogere belastingschijf duwt, kan uw nalatenschap een deel van zijn glans verliezen. De lagere belastingtarieven van de Tax Cuts &Jobs Act vervallen eind 2025 en het lijkt waarschijnlijk dat de belastingen de komende jaren zullen stijgen. Misschien wilt u het geld uit uw IRA halen, er nu belasting over betalen en het geld omzetten in een Roth IRA zodat uw dierbaren het kunnen erven. Op die manier zullen hun RMD's belastingvrij zijn. Het is belangrijk om in gedachten te houden dat een Roth-conversie een belastbare gebeurtenis is en verschillende fiscale gevolgen kan hebben. Zorg ervoor dat u een gekwalificeerde belastingadviseur raadpleegt voordat u beslissingen neemt met betrekking tot uw IRA.

Als je nog aan het werk bent, heb je meer tijd om bij te dragen aan je traditionele IRA.

De SECURE Act heeft de maximale leeftijd voor het toevoegen van geld aan uw traditionele IRA afgeschaft - zolang u nog werkt en inkomen verdient. Vroeger was de cutoff 70½. (Roth IRA's en 401(k)-plannen hebben nooit leeftijdsgrenzen voor bijdragen gehad.)

Waarom is dit belangrijk? Doordat mensen langer leven, werken velen langer. Nu kunnen ze ook langer sparen en een veiligere financiële toekomst opbouwen.

Wijzigingen in de belastingwetgeving kunnen van invloed zijn op elk aspect van uw financiële plan, zowel tot aan als tijdens uw pensionering. Daarom is het zo belangrijk om samen te werken met een holistische adviseur die belasting-, investerings- en estate planning in zijn praktijk opneemt. Als u een fiscaal uitgestelde pensioenrekening heeft, had uw financieel adviseur al contact met u moeten opnemen over de SECURE Act. Als dat nog niet is gebeurd, neem dan nu de tijd om een ​​gesprek op te zetten.

Kim Franke-Folstad heeft bijgedragen aan dit artikel.

Garanties en beschermingen die worden geboden door verzekeringsproducten, inclusief lijfrentes, worden ondersteund door de financiële kracht en het vermogen om claims te betalen van de uitgevende verzekeringsmaatschappij.

De optredens in Kiplinger zijn verkregen via een PR-programma. De columnist kreeg hulp van een pr-bureau bij het voorbereiden van dit stuk voor verzending naar Kiplinger.com. Kiplinger werd op geen enkele manier gecompenseerd.