U weet hoe belangrijk het is om voldoende geld te sparen voor uw pensioen, zodat u direct beschikbare geldbronnen hebt om uw gegarandeerde inkomen uit de sociale zekerheid en eventuele pensioenen te vergroten. Maar wist u ook dat de manier waarop u uw vermogen omzet in inkomsten aanzienlijke fiscale gevolgen kan hebben?

Maximale flexibiliteit bij pensioensparen

Het ontwikkelen van een belastingbewuste opnamestrategie begint met het diversifiëren van de verschillende soorten rekeningen die u bezit. In het ideale geval zou u een gezonde mix van activa willen opbouwen over belastbare (spaarrekeningen en makelaardij), belastinguitgestelde (IRA's en 401(k) rekeningen) en belastingvrije rekeningen (Roth IRA's en Roth 401(k)s) . Dit geeft u meer flexibiliteit bij het beslissen hoeveel inkomsten u elk jaar moet opnemen en van welke rekeningen u uw belastingplicht zo laag mogelijk houdt.

Aangezien Roth IRA's worden gefinancierd met dollars na belasting, zijn die rekeningen niet alleen niet onderworpen aan de vereiste minimumuitkeringen (RMD's), maar alle opnames die u er tijdens uw pensionering van maakt, tellen niet mee als belastbaar inkomen. Het nemen van distributies van een traditionele IRA of 401 (k) is daarentegen anders. Die uitkeringen tellen als jaarinkomen waarover belasting moet worden geheven.

Welke activa moet u als eerste opnemen?

Het antwoord hangt voor een groot deel af van uw specifieke doelen. Als uw belangrijkste focus ligt op fiscaal voordelige inkomsten, kunt u overwegen te beginnen met uitkeringen van uw belastbare rekeningen, vervolgens over te gaan naar uw fiscaal uitgestelde rekeningen en ten slotte opnames te nemen van uw belastingvrije rekeningen. De grondgedachte is dat door de uitkeringen van uw meest fiscaal voordelige rekeningen zo lang mogelijk uit te stellen, die pensioendollars meer tijd hebben om te blijven groeien.

Als u daarentegen hoopt een belangrijke erfenis na te laten aan de volgende generatie, vereist uw inkomstengenererende strategie misschien wat meer planning. Aangezien rekeningen met uitgestelde belasting, zoals IRA's of 401 (k) s, geen opwaardering ontvangen wanneer u overlijdt, als u zeer gewaardeerde activa (zoals bedrijfsaandelen) op die rekeningen heeft, wilt u misschien ze eerst om de belastingdruk op uw begunstigden te helpen verminderen.

Sommige distributies zijn vereist

Tot op zekere hoogte kan uw keuze welke activa u wilt opnemen, worden beperkt door belastingregels voor pensioenrekeningen. Of u het geld nu wel of niet nodig heeft, u moet uiterlijk op 1 april van het jaar volgend op het jaar waarin u 72 jaar wordt, beginnen met het opnemen van de vereiste minimumuitkeringen (RMD's) van uw belastinguitgestelde rekeningen.

Het is essentieel om RMD's mee te nemen in uw jaarlijkse inkomensverdelingsplan. Waarom? Want als u uw volledige RMD niet opneemt, krijgt u een boete van 50% belasting over het bedrag dat u niet heeft opgenomen.

Denk na over het belastingbeeld op lange termijn

Mensen gaan er over het algemeen van uit dat ze tijdens hun pensionering in een lagere belastingschijf zullen vallen naarmate hun inkomen daalt. Maar gezien de verlaagde belastingtarieven als gevolg van de Tax Cuts and Jobs Act, gecombineerd met de federale tekorten en schulden als gevolg van verschillende COVID-19-stimuleringspakketten, is er een sterk argument dat toekomstige belastingtarieven mogelijk aanzienlijk moeten worden verhoogd.

Sequentiële opnames om inkomsten te genereren

Door de volgorde van uw opnames zorgvuldig te coördineren, kunt u helpen de totale belastingen die in de loop van uw pensionering worden betaald te minimaliseren, waardoor u mogelijk het bedrag dat u jaarlijks uitgeeft kunt verhogen en/of de levensduur van uw portefeuille kunt verlengen. Normaal gesproken zal deze volgorde de volgende volgorde aanhouden:

1. Uw jaarlijkse RMD's.
2. Kasstromen van uw belastbare rekeningen (d.w.z. rente, dividenden en uitkeringen van vermogenswinsten).
3. Belangrijkste uitkeringen van belastbare rekeningen (bijv. opnames van banken en verkopen van beleggingsrekeningen).
4. Uitkeringen van fiscaal voordelige rekeningen.

Het onderliggende doel van deze reeks is om het samengestelde potentieel van uw fiscaal voordelige rekeningen te maximaliseren door deze activa zo lang mogelijk voor u te laten werken.

4 redenen om uw distributies opnieuw te ordenen

Tijdelijke wijzigingen in uitgaven of inkomsten kunnen ertoe leiden dat u de volgorde van uw uitkeringen moet wijzigen om belastingen te minimaliseren of voordelen te maximaliseren:

• Voorkom een ​​verhoging van de Medicare-premies of verlies van subsidies voor ziektekostenverzekeringspremies van een zorgverzekeringsbeurs.

• Voorkom dat een groter deel van de socialezekerheidsuitkeringen wordt onderworpen aan inkomstenbelastingen (zie de discussie over de sociale zekerheid hieronder).

• Maximaliseer het gebruik van de standaardaftrek.

• Maximaliseer het gebruik van bepaalde overgedragen inhoudingen vóór de vervaldatum (zoals bijdragen aan liefdadigheidsinstellingen of netto operationele verliezen).

Vergeet uw socialezekerheidsinkomen niet

Ongeacht hoeveel u hebt kunnen sparen, de sociale zekerheid zal nog steeds een belangrijke bron van inkomsten zijn na uw pensionering. Maar die uitkeringen kunnen ook onderworpen zijn aan inkomstenbelasting, afhankelijk van uw gecombineerde inkomen (uw bruto-inkomen + eventuele belastingvrije rente + ½ van uw jaarlijkse socialezekerheidsuitkering). De inkomensdrempels voor 2021 voor federale belastingen zijn als volgt:

• Als uw gecombineerde inkomen tussen $ 25.000 en $ 34.000 ligt (voor individuele indieners) of $ 32.000 en $ 44.000 (voor paren die gezamenlijk een aanvraag indienen), wordt tot 50% van uw socialezekerheidsuitkering als belastbaar inkomen beschouwd;

• Als uw gecombineerde inkomen hoger is dan $ 34.000 (individuen) of $ 44.000 (gehuwd gezamenlijk indienen), dan is 85% van uw sociale zekerheid onderworpen aan federale inkomstenbelastingen.

Door goed na te denken over hoe u inkomsten genereert uit uw verschillende pensioenrekeningen (bijv. door uw beleggingsrekening of Roth IRA aan te boren in plaats van uw belastinguitgestelde rekeningen wanneer u dicht bij het jaarlijkse gecombineerde inkomensdrempelbedrag bent) kunt u uw belastingplicht verder verlagen .

Belastingimplicaties

• Belastinguitgestelde activa kunnen een aantrekkelijke optie zijn voor gepensioneerden die om verschillende redenen liefdadig zijn. Door middel van gekwalificeerde liefdadigheidsdonaties (QCD's) kan een gepensioneerde rechtstreeks tot $ 100.000 per jaar doneren aan een goed doel zonder enig belastbaar inkomen. Dit kan ook meetellen voor de vereiste minimumuitkering van het belastingjaar.

• Gepensioneerden met zeer gewaardeerde effecten op hun belastbare rekeningen kunnen ook levenslange schenkingen aan liefdadigheidsinstellingen overwegen, aangezien de waardestijging niet onderworpen zal zijn aan inkomstenbelasting.

• Bijdragen aan een door een donor geadviseerd fonds in jaren met hogere inkomens of het verplaatsen van zeer gewaardeerde activa naar een door een donor geadviseerd fonds voor liefdadigheidsgiften kan ook waardevol zijn.

Aanvullende overwegingen

Een andere belangrijke overweging waarmee u rekening moet houden bij uw inkomensbeslissing, is of u verwacht dat uw belastingtarief bij pensionering hoger zal zijn dan het nu is (vanwege hogere belastingtarieven of een hoog inkomen). Als dit het geval is, wilt u misschien onderzoeken om enkele van uw traditionele IRA-activa om te zetten in een Roth IRA.

U moet nu inkomstenbelasting betalen over de fondsen die u converteert, maar uw uitkeringen bij pensionering zijn volledig belastingvrij. Roth IRA's hebben ook geen RMD's. Dus als u geen toegang nodig heeft tot het geld voor uw jaarinkomen, kan het account belastingvrij blijven groeien - zelfs na de leeftijd van 72 jaar, wanneer traditionele IRA's u verplichten om jaarlijkse uitkeringen te doen.

En gezien de onlangs aangenomen SECURE Act-pensioenwetgeving, die het tijdsbestek waarin begunstigden alle geërfde traditionele IRA's en 401 (k) -planrekeningen moeten uitputten, verkort, kan het omzetten van legacy-activa naar een Roth ook belastingvoordelen bieden aan uw erfgenamen. De belangrijkste overweging bij elke Roth-conversie is ervoor te zorgen dat u voldoende geld heeft (buiten uw pensioenrekeningen) om de verschuldigde belastingen te betalen.

Dit zijn slechts enkele van de vele bewegende delen die van invloed zijn op zowel uw inkomen als uw belastingen als u met pensioen gaat. Andere overwegingen die u misschien wilt onderzoeken, zijn onder meer het verplaatsen van een deel van uw niet-gekwalificeerde activa naar een lijfrente om de vermogenswinstbelasting te helpen verlagen; evenals het gebruik van de contante waarde van een permanente levensverzekering als een extra belastingvrij pensioeninkomen.