Een fiscaal gunstig spaarinstrument, een ABLE-rekening genaamd, geeft gehandicapte personen en hun gezinnen een nieuwe manier om te sparen voor hun levensonderhoud zonder afbreuk te doen aan hun recht op uitkeringen.
De Achieving a Better Life Experience Act van 2014, beter bekend als de ABLE Act, stelt accounteigenaren in staat tot $16.000 te besparen. per jaar voor gekwalificeerde huisvesting, onderwijs, persoonlijke assistentiediensten, gezondheidszorg, arbeidstraining, ondersteunende technologie, vervoer, financieel beheer en administratieve diensten in verband met hun handicap. Bijdragen van de begunstigde, hun familie of vrienden, Special Needs Trust of Pooled Trust worden gedaan met dollars na belasting, en zijn dus niet fiscaal aftrekbaar; sommige staten kunnen echter toestaan dat de inkomstenbelasting wordt afgetrokken voor bijdragen aan een ABLE-account. En elk inkomen dat op de rekening wordt verdiend en wordt gebruikt voor gekwalificeerde arbeidsongeschiktheidskosten, kan mogelijk belastingvrij worden opgenomen.
Bovendien bevatte de belastingherzieningswet die in december 2017 werd aangenomen bepalingen die gezinnen die geld hebben gespaard op een 529-collegespaarrekening, jaarlijks tot $ 16.000 kunnen overboeken van hun 529-rekening naar een ABLE-rekening, zolang de begunstigde dezelfde persoon is op beide rekeningen, of een familielid van de 529 rekeningbegunstigde. (Meer informatie: Haal het meeste uit 529 abonnementen)
Een eigenaar van een ABLE-spaarrekening in loondienst die niet deelneemt aan een door de werkgever gesponsorde pensioenrekening, kan nu ook in aanmerking komen voor een aanvullende bijdrage tot het laagste van ofwel zijn vergoeding voor het belastingjaar, ofwel de armoedegrens voor een eenpersoonshuishouden dat is $ 12.880 (voor 2022) in de continentale VS en District of Columbia, $ 14.820 in Hawaii en $ 16.090 in Alaska, volgens het ABLE National Resource Center (NRC). 1
“Natuurlijk zijn de belastingvoordelen belangrijk, maar het echte voordeel van ABLE-accounts is het feit dat mensen met een handicap die afhankelijk zijn van ondersteuning en diensten via federaal gefinancierde programma’s, zoals Medicaid, nu voor het eerst kunnen sparen zonder hun geschiktheid voor vitale voordelen die hen helpen hun onafhankelijkheid te behouden”, zegt Chris Rodriguez, directeur openbaar beleid van het National Disability Institute.
Degenen die overwegen bij te dragen aan een ABLE-account, ook wel een 529A Able-account genoemd, willen misschien een financiële professional raadplegen die is opgeleid in speciale behoeften en die hen kan helpen:
Gemodelleerd naar 529 spaarplannen voor universiteiten, worden 529 ABLE-spaarrekeningen beheerd door individuele staten. Rodriguez zei dat zijn organisatie hard werkt om de bekendheid van ABLE-spaarrekeningen te vergroten, die nog grotendeels onbekend zijn bij veel gezinnen met een gehandicapte geliefde.
Voorafgaand aan de goedkeuring van de ABLE Act, merkt het ABLE National Resource Center op dat Amerikanen met een handicap gedwongen werden hun spaargeld en andere activa (inclusief pensioenrekeningen) onder de $ 2.000 per jaar te houden om in aanmerking te komen voor overheidsuitkeringen, zoals Medicaid, Medicare en Supplemental Beveiligingsinkomen (SSI) — programma's die ze vaak nodig hebben om de extra kosten van het beheer en de behandeling van een handicap te dekken. 2
De kosten in verband met handicaps variëren sterk, afhankelijk van de diagnose, maar kunnen medische behandeling, speciaal onderwijs, verloren productiviteit van de ouders en aanpassingen aan het huis of het gezinsvoertuig omvatten, indien nodig.
Kies het juiste abonnement
Net als bij een 529 college-spaarplan, kunnen individuen een ABLE-spaarrekening openen in elke staat die externe bewoners in hun programma accepteert. In aanmerking komende rekeninghouders moeten hun opties echter zorgvuldig vergelijken, aangezien elk staatsprogramma zijn eigen regels en beperkingen heeft. (Meer informatie: Planning voor LTC-behoeften)
Sommige bieden bijvoorbeeld een staatsaftrek van inkomstenbelasting of krediet voor bijdragen die door ingezetenen van de staat op rekeningen worden gestort, terwijl andere een jaarlijkse vergoeding vragen om de rekening te onderhouden of een initiële minimale bijdrage vereisen. Anderen bieden meer investeringsmogelijkheden of beperkingen in het aantal uitbetalingen dat ze toestaan.
Belangrijk is dat staten ook verschillen in de totale accountlimiet (van alle bijdragers). Virginia staat bijvoorbeeld tot $ 550.000 toe, terwijl Oregon $ 400.000 toestaat.
Om gezinnen te helpen bepalen welke op de staat gebaseerde optie voor hen geschikt is, biedt de NRC een online tool om programmakenmerken voor maximaal drie staatsplannen tegelijk te vergelijken.
De SSI-beperking
Supplemental Security Income (SSI) valt onder de paraplu van de sociale zekerheid. Het is specifiek ontworpen om invaliditeitsuitkeringen te verstrekken aan personen met een laag inkomen die nooit hebben gewerkt of niet genoeg socialezekerheidskredieten hebben opgebouwd om traditionele socialezekerheidsuitkeringen voor arbeidsongeschiktheidsverzekeringen te ontvangen.
Als u momenteel SSI verzamelt, houd er dan rekening mee dat ABLE-accounts uw geschiktheid nog steeds in gevaar kunnen brengen. De eerste $ 100.000 op ABLE-accounts is inderdaad vrijgesteld van de individuele resourcelimiet van $ 2.000 voor SSI, maar het SSI-geldvoordeel wordt opgeschort als uw account meer dan $ 100.000 bedraagt. Het voordeel zou worden hersteld als en wanneer de waarde van de ABLE-rekening onder die drempel zakt.
Dezelfde accountbeperkingen zijn niet van toepassing op Medicaid-voordelen. Het ABLE National Resource Center merkt echter op dat Medicaid-programma's van de staat kunnen proberen een deel van de kosten terug te verdienen die zijn gemaakt bij het verlenen van zorg aan begunstigden nadat ze zijn overleden. Volgens de Medicaid Pay-Back-bepalingen kan de staat waar de persoon woonde een claim indienen tegen het resterende geld op de ABLE-rekening van de begunstigde voor alle of een deel van het geld dat tijdens zijn leven aan de begunstigde is uitgegeven. 3
Alternatieven
ABLE-rekeningen zijn natuurlijk niet het enige spaarmechanisme dat beschikbaar is voor personen met een handicap en hun gezinnen. En ze zijn niet per se de beste, zegt Alex Nadworny, een financieel adviseur bij Shepherd Financial Partners in Winchester, Massachusetts, die gespecialiseerd is in het helpen van klanten met een gehandicapt familielid.
"ABLE-accounts kunnen een handig hulpmiddel zijn, maar het is niet de enige oplossing", zei ze. "Er is een limiet van $ 16.000 per jaar, dus het kan eigenlijk maar een klein stukje zijn in hun algehele financiële plan. Andere spaarmiddelen kunnen meer flexibiliteit bieden.”
De ouders van een gehandicapt kind kunnen bijvoorbeeld mogelijk op eigen naam spaargeld opbouwen om problemen met het recht op uitkeringen te voorkomen, zei ze. "Vaak sparen ouders zo", zegt Nadworny. "Ze reserveren verschillende rekeningen voor hun kind en laten het geld naar een Special Needs Trust gaan bij het overlijden van de ouder."
Degenen met een handicap kunnen mogelijk ook een Roth Individual Retirement Account (IRA) gebruiken om geld weg te werken, zei ze, wat op dezelfde manier de mogelijkheid biedt voor belastingvrije groei, maar meer flexibiliteit en robuustere investeringsopties mogelijk maakt. (Meer informatie: 8 veelgestelde vragen over traditionele versus Roth IRA's) )
Naarmate ABLE-accounts gemakkelijker beschikbaar komen, zei Nadworny dat ze ook creatiever kunnen worden gebruikt in combinatie met Special Needs Trusts.
"Je zou je ABLE-account mogelijk kunnen gebruiken om te helpen betalen voor lopende huisvestingskosten, zoals hypotheekbetalingen en huur, iets wat je niet kunt doen in een Special Needs Trust," zei ze. "Als je werkt met een team van professionals die de regels begrijpen, zou je mogelijk een uitgebreider plan kunnen maken met ABLE-accounts voor huisvesting."
Nadworny zei dat ABLE-accounts een geweldige manier zijn voor gehandicapte personen die in dienst zijn om een geldbuffer te verzamelen, en voor grootouders om geld te schenken aan gehandicapte kleinkinderen zonder zich zorgen te maken dat hun voordelen in gevaar komen.
"In bepaalde situaties kunnen ABLE-accounts heel logisch zijn", zei ze. "We raden zelfs aan er een te openen om kinderen financiële managementvaardigheden te leren, bijvoorbeeld door een bankpas aan de rekening te koppelen om hen geldvaardigheden te leren."
Een financiële professional, idealiter iemand die de impact begrijpt die verschillende spaarrekeningen hebben op arbeidsongeschiktheidsuitkeringen, kan u helpen bepalen of een ABLE-rekening, een alternatief of een combinatie van beide geschikt voor u is.