Lijfrenten zijn aantrekkelijk voor veel beleggers omdat ze uitgestelde belastinggroei bieden en het potentieel voor gegarandeerd inkomen dat u niet kunt overleven . De uitgestelde belastinggroei is vergelijkbaar met de kenmerken van een 401 (k) of een traditionele IRA. Hoewel bepaalde pensioenrekeningen onderworpen zijn aan verplichte minimumuitkeringen (RMD), zijn diezelfde regels van toepassing op lijfrentes? In dit artikel bespreken we de vereiste minimumverdelingsregel en definiëren we wie een lijfrente-RMD moet nemen. Als u vragen heeft over lijfrentes of RMD's, raadpleeg dan een financieel adviseur.

Wat zijn vereiste minimale uitkeringen (RMD's)?

Uitgestelde belastingen, zoals lijfrentes, 401 (k) en traditionele IRA's, laten uw geld groeien zonder elk jaar belasting te betalen. Gedurende deze tijd ontvangt de overheid geen inkomsten over deze groei. Zodra u 72 jaar oud wordt, vereist de overheid dat u een minimumbedrag van bepaalde rekeningen begint op te nemen, zodat het belasting kan innen over uw opnames.

De vereiste minimumuitkeringen (RMD's) zijn gebaseerd op de grootte, leeftijd en verwachte levensduur van uw portefeuille volgens de 'uniforme levensduurtabel'. RMD's beginnen ongeveer 4% van uw pensioenportefeuillesaldo en nemen toe naarmate u ouder wordt. Dit betekent dat u elk jaar een groter percentage van uw rekeningsaldo moet opnemen dan het jaar ervoor.

Volgens de belastingwetgeving moet u uiterlijk op 1 april van het kalenderjaar nadat u 72 bent geworden beginnen met het opnemen van RMD's van pensioenrekeningen. Als u op 1 september 2021 72 jaar bent geworden, moet u vóór 1 april 2022 beginnen met het opnemen van opnames. De overheid rekent een forse accijnsboete van 50% voor vereiste bedragen die niet binnen de deadline zijn opgenomen. Deze accijns komt bovenop de normale inkomstenbelastingen op opnames en eventuele andere boetes en rente die van toepassing kunnen zijn.

Voordelen van een lijfrente

Lijfrenten bieden veel aantrekkelijke functies voor beleggers. Deze voordelen omvatten:

• Uitgestelde belastinggroei . Voor groei in uw accountsaldo zijn geen jaarlijkse belastingaangiften of betalingen nodig.
• Geen contributielimieten . In tegenstelling tot pensioenrekeningen, zoals een 401(k) of IRA, is er geen limiet aan hoeveel u kunt bijdragen aan een lijfrente.
• Keuze van investeringsopties . Afhankelijk van het bedrijf kan uw lijfrente beleggen in verschillende beleggingen, waaronder vastrentende waarden, aandelenrekeningen en meer. Fixed annuities bieden een rendement dat vergelijkbaar is met dat van cd's of obligaties, terwijl variabele annuities kunnen worden belegd op rekeningen die vergelijkbaar zijn met beleggingsfondsen.
• Flexibele opnamestrategieën . Wanneer u klaar bent om geld op te nemen, kunt u een forfaitair bedrag opnemen, periodieke opnames instellen of uw saldo annuïtiseren voor levenslange inkomsten.
• Levenslange inkomensvoordelen . Het unieke voordeel van een lijfrente is dat het een gegarandeerd levenslang inkomen kan bieden dat u niet kunt overleven. Dit lost een van de grootste angsten van gepensioneerden op.
• Geen verplichte opnames . Hoewel voor pensioenrekeningen RMD's op 72-jarige leeftijd vereist zijn, hoeft u op geen enkele leeftijd te beginnen met opnemen. De enige uitzondering is als uw lijfrente wordt aangehouden op een pensioenrekening.
• Uitkering bij overlijden aan begunstigden . Lijfrenten bevatten een verzekeringscomponent die een overlijdensuitkering aan uw begunstigden garandeert als u overlijdt voordat de opnames beginnen, zelfs als uw rekeningsaldo is gedaald als gevolg van marktprestaties. Lijfrenteuitkeringen vermijden over het algemeen ook erfrecht.
• Opnames met fiscaal voordeel . Wanneer u uw rekeningsaldo annuïtiseert, zijn uw maandelijkse betalingen een combinatie van hoofdsom en inkomsten. Dit betekent dat een deel van uw betaling een opbrengst van uw investering is, die niet belastbaar is.

Wie moet een lijfrente-RMD nemen?

Omdat lijfrenten zoveel voordelen bieden die aantrekkelijk zijn voor bepaalde beleggers, worden ze soms op een pensioenrekening gehouden. Deze rekeningen staan ​​bekend als "gekwalificeerde annuïteiten" omdat ze worden aangehouden op een gekwalificeerde pensioenrekening. Gekwalificeerde pensioenrekeningen omvatten traditionele IRA, 401(k), 403(b), 457, SEP-IRA en soortgelijke rekeningen.

Gekwalificeerde annuïteiten moeten de RMD-regels volgen, net als alle andere aandelen, obligaties of beleggingen op die pensioenrekening.

Roth IRA- en Roth 401 (k) -accounts vereisen geen minimumuitkeringen, dus lijfrenten op die accounts zijn niet onderworpen aan RMD's. Aangezien Roth-bijdragen worden gedaan met geld na belasting, worden ze beschouwd als niet-gekwalificeerde pensioenregelingen.

Veel lijfrente-uitkeringen gaan verloren wanneer ze op een gekwalificeerde pensioenrekening staan

Als u een lijfrente op een gekwalificeerde pensioenrekening houdt, loopt u vier belangrijke voordelen mis:

• Uitgestelde belastinggroei . Pensioenrekeningen bieden al uitgestelde belastinggroei, dus er is geen extra belastingvoordeel van de lijfrente.
• Geen contributielimieten . Hoewel lijfrenten geen premielimieten hebben, zijn de premielimieten van uw pensioenrekening in plaats daarvan gebaseerd op die regels. De traditionele IRA-bijdragelimieten zijn bijvoorbeeld $ 6.000 per jaar ($ 7.000 voor 50 jaar en ouder).
• Geen verplichte opnames . De opnamevereisten worden bepaald door de pensioenrekening. RMD's voor lijfrentes zijn vereist zodra u de leeftijd van 72 jaar bereikt.
• Opnames met fiscaal voordeel . Wanneer u geld opneemt van een pensioenrekening zoals een 401 (k) of traditionele IRA, wordt elke dollar van de opname als belastbaar inkomen beschouwd. Zowel de hoofdsom als de ingetrokken inkomsten zijn onderworpen aan inkomstenbelasting.

Waar het op neerkomt

Lijfrenten zijn over het algemeen niet onderworpen aan RMD-regels. U hoeft niet op 72-jarige leeftijd te beginnen met opnemen en er is geen minimale opname vereist. Als een lijfrente echter eigendom is van een gekwalificeerd pensioenplan, moet u elk jaar aan de RMD-opnamebedragen van de lijfrente voldoen. Zo niet, dan bent u een accijns verschuldigd van 50% van het bedrag dat u had moeten opnemen, maar dat niet hebt gedaan. Wanneer u belastingen, boetes en rente toevoegt, kan de overheid bijna 100% van uw vereiste minimale opnamebedrag incasseren.

Tips voor beleggen

• Een lijfrente kan een belangrijk onderdeel zijn van uw pensioeninkomensstrategie. Om te bepalen hoeveel inkomen u nodig heeft om uw pensioendoelen te halen, gebruikt u onze pensioencalculator om te bepalen hoeveel u moet sparen voor uw pensioen.
• Als u overweegt te beleggen met een lijfrente, raden we u aan met een beleggingsprofessional te praten die u kan helpen de voor- en nadelen van elk product te vergelijken.

  Het vinden van een gekwalificeerde financieel adviseur hoeft niet moeilijk te zijn. De gratis tool van SmartAsset koppelt u aan maximaal drie financiële adviseurs bij u in de buurt, en u kunt uw matchen van adviseurs kosteloos interviewen om te beslissen welke voor u geschikt is. Als je klaar bent om een ​​adviseur te vinden, ga dan nu aan de slag.

Fotocredit:©iStock.com/FG Trade, ©iStock.com/m.czosnek, ©iStock.com/Drazen_