De Internal Revenue Service bestraft vroegtijdige opnames van door de werkgever gesponsorde plannen, maar staat u toe om binnen bepaalde limieten belastingvrije leningen te nemen van een Roth 401 (k). Het is echter uiteindelijk aan uw plan om te beslissen of u al dan niet leningen toestaat. Als uw werkgever zegt dat er geen leningen zijn, kunt u niet lenen van uw Roth 401(k).

Leninglimieten

De IRS stelt het maximale bedrag dat u kunt lenen van uw Roth 401 (k) -plan in op $ 50.000 of 50 procent van uw rekeningsaldo. Deze limieten zijn echter cumulatief met uw traditionele 401 (k) -leningen bij dezelfde werkgever. Als u bijvoorbeeld een lening van $ 20.000 hebt van uw traditionele 401 (k) -plan, kunt u maximaal $ 30.000 lenen van uw Roth 401 (k) -plan bij hetzelfde bedrijf.

Terugbetalingsvoorwaarden

Doorgaans moeten Roth 401 (k) -leningen binnen vijf jaar worden terugbetaald en moeten de betalingen in wezen gelijk zijn. U kunt bijvoorbeeld de eerste drie jaar geen symbolisch bedrag van uw Roth 401 (k) -lening terugbetalen en vervolgens in de laatste twee jaar grotere betalingen doen om de terugbetalingstermijn te halen. De IRS laat u echter een langere tijd nemen om een ​​lening terug te betalen als deze wordt gebruikt voor het kopen van een hoofdverblijf. Als u een 401(k)-lening nodig heeft voor een aanbetaling op uw huis, kunt u er langer dan vijf jaar over doen om deze terug te betalen.

Fiscale implicaties

Het nemen van een lening van uw Roth 401 (k) -plan heeft geen negatieve fiscale gevolgen - zolang u het maar terugbetaalt zoals overeengekomen. Waar mensen echter met belastingproblemen te maken krijgen, is als ze het niet terugbetalen. Als u uw baan verlaat, zelfs voor omstandigheden die u volledig buiten uw controle hebt, wordt het volledige saldo kort daarna opeisbaar:meestal binnen twee maanden. Als u het niet terugbetaalt, is het een veronderstelde verdeling van het saldo van de lening, en het deel van de lening dat aan de inkomsten kan worden toegeschreven, wordt dan belastbaar en in de meeste gevallen onderworpen aan de boete van 10 procent voor vervroegde opname.

Roth 401(k) leningrente

U betaalt rente over de lening van uw Roth 401 (k) -plan terwijl het uitstaat, ook al leent u in wezen uw eigen geld. De rente is meestal iets hoger dan prime en wordt teruggestort op uw rekening. Het openstaande saldo van uw lening wordt niet belegd, waardoor u eventuele winst misloopt. Als u bijvoorbeeld $ 10.000 uitstaat en 4 procent rente betaalt, maar de markt stijgt met 7 procent, verdient u niet zoveel als u zou hebben als u het geld op de rekening had gelaten.