De Internal Revenue Service staat gedeeltelijke rollovers toe van de ene individuele pensioenrekening (IRA) naar de andere. Maar als u een deel van uw 401k, 403b of 457b door de werkgever gesponsorde pensioenrekening wilt overdragen, moet u contact opnemen met uw planbeheerder. Heel vaak mag je een gedeeltelijke rollover niet voltooien, vooral niet terwijl je nog voor die werkgever werkt.
U hebt drie opties om een gedeeltelijke rollover te voltooien. Als uw huidige bewaarder van het pensioenplan (instelling) een IRA biedt die u leuk vindt, kunt u een trustee-overdracht aanvragen die een deel van uw account naar een nieuwe IRA bij dezelfde instelling verplaatst. Of u kunt een overdracht van trustee naar trustee aanvragen. Dit staat bekend als een directe rollover en houdt in dat de bewaarder van de pensioenrekening een bepaald deel van uw geld naar een andere instelling overboekt, die het op een nieuwe rekening stort.
Uw derde optie is om een rollover van 60 dagen te voltooien, ook wel een indirecte rollover genoemd, door zelf geld op te nemen en het opnieuw te storten in een IRA. Als u deze route volgt, moet de financiële instelling die het geld uitkeert 20 procent aan belastingen inhouden. Om een boete van 10 procent voor vroegtijdige uitkering te voorkomen, moet u binnen 60 dagen 100 procent van het opgenomen geld, inclusief het ingehouden bedrag voor belastingen, opnieuw storten in de nieuwe IRA. Dat betekent dat je 20 procent uit eigen zak moet verzinnen om het verschil te maken.
Als u een gedeeltelijke overstap maakt van een gekwalificeerde pensioenrekening naar een traditionele IRA, bent u geen inkomstenbelasting verschuldigd, omdat beide soorten rekeningen fiscaal uitgesteld zijn.
Als u echter uitgestelde belastingen van een pensioenrekening naar een Roth IRA overdraagt, moet u inkomstenbelasting over het geld betalen. Gewoonlijk zouden belastinguitgestelde fondsen afkomstig zijn van een van de drie soorten IRA's:traditioneel, vereenvoudigd werknemerspensioen (SEP) of besparingsincentive-matchplan voor werknemers (SIMPLE). Als uw planbeheerder dit echter toestaat, kunt u een gedeeltelijke rollover aanvragen van uw 401k-, 405b- of 457b-fondsen. Als u de volledige rekening zou opnemen, maar slechts een deel ervan in een Roth IRA deponeerde, zou u een boete van 10 procent en inkomstenbelastingen verschuldigd zijn over het bedrag dat u had behouden.
U kunt onbeperkt geld van de ene Roth IRA naar de andere doorrollen, inclusief gedeeltelijke rollovers. Je mag een Roth IRA niet in een traditionele IRA rollen.
U kunt een gedeeltelijke rollover van fondsen van de ene traditionele IRA naar de andere doen zonder belasting of boete, maar er is een wachttijd van een jaar voordat de IRS u toestaat extra geld uit dezelfde IRA te halen. Je zou ook een jaar moeten wachten om meer geld in je nieuwe traditionele IRA te storten.