Dividenden zijn een van mijn favoriete dingen om te verzamelen. Zelfs John D. Rockefeller begreep de kracht van dividenden. Hij is geciteerd als te zeggen:"Weet je het enige dat me plezier geeft? Het is om mijn dividenden binnen te zien komen." Koop een aandeel dat dividend uitkeert en een bedrijf betaalt u elk kwartaal een passief inkomen in de VS en halfjaarlijks in de meeste andere landen.

In de meeste gevallen moet iedereen echter belasting betalen over dividenden. In de VS en de meeste andere landen worden dividenden trouwens als inkomsten beschouwd en daarom worden ze belast.

In de VS kunnen dividenden echter een gunstige fiscale behandeling hebben voor veel kleine beleggers, waardoor ze fiscaal efficiënt zijn in reguliere effectenrekeningen. Het is ook mogelijk dat dividendbetalende aandelen op fiscaal voordelige rekeningen worden gehouden, waardoor de federale inkomstenbelasting op dividenden wordt uitgesteld of verlaagd.

1. Waarom houden beleggers zo van dividenden?

Waarom zijn dividenden belangrijk voor beleggers? Er zijn verschillende redenen waarom beleggers van dividend houden. Een van de belangrijkste is dat dividenden een teruggave van contant geld aan een belegger zijn. Een bedrijf kan wat geld teruggeven aan aandeelhouders door aandelen terug te kopen of dividend uit te keren. Wanneer een bedrijf echter dividend uitkeert, beslist de belegger wat hij met dat geld doet. U kunt het geld herinvesteren en extra aandelen van hetzelfde bedrijf kopen. U kunt ook aandelen van een ander bedrijf kopen. Een derde optie is dat je het geld kunt houden en er iets anders mee kunt doen. John Bogle zei het het beste:

"Succesvol beleggen gaat over het bezitten van bedrijven en het oogsten van de enorme beloningen die worden geboden door de dividenden en winstgroei van de bedrijven van ons land, en trouwens van de wereld."

Dividenden zijn ook een maatstaf die wordt gebruikt om de financiële gezondheid te bepalen. Bedrijven die dividend uitkeren, hebben daarvoor de winst en de cashflow. Wanneer bedrijven echter financiële moeilijkheden ondervinden, zoals in tijden van economische druk, kunnen ze hun dividenden bevriezen of, erger nog, hun dividenden verlagen of opschorten. Tijdens de subprime-hypotheekcrisis en de Grote Recessie van 2008-2009 hebben veel banken bijvoorbeeld hun dividendtarieven tot nul verlaagd.

Evenzo hebben tijdens de COVID-19-pandemie veel bedrijven in de energie-, detailhandel-, reis- en horecasector hun dividenden verlaagd of opgeschort. Deze bedrijven hadden te maken met lage olieprijzen en een dalende vraag, wat ernstige gevolgen had voor hun inkomsten, inkomsten en cashflow.

Dividenden kunnen ook bijdragen aan het totaalrendement, de volatiliteit van de portefeuille verlagen en neerwaartse bescherming bieden wanneer de markt daalt. Historisch gezien hebben dividenduitkerende aandelen beter gepresteerd dan aandelen die geen dividend uitkeren. Belangrijk is dat dividenden ook fiscaal voordelig kunnen zijn, aangezien de belasting op een bepaald type dividend gunstig wordt behandeld tegen het langetermijntarief voor vermogenswinstbelasting.

2. Wat is het belastingtarief op dividenden?

Dividendbelastingtarieven verschillen afhankelijk van of het dividend gekwalificeerd of niet-gekwalificeerd is, ook wel gewoon genoemd. Het verschil in belastingtarief kan enorm zijn, afhankelijk van uw inkomen. Gezinnen in de hoogste schijf van de inkomstenbelasting betalen 37% belastingtarief op regulier inkomen en slechts 20% belastingtarief op dividenden. Voor gezinnen die dichter bij het mediane Amerikaanse gezinsinkomen van ongeveer $ 67.521 in 2020 liggen, is het belastingtarief op het reguliere inkomen 12%, maar het is 0% op dividenden. Denk er over na; u betaalt geen inkomsten over uw dividenden. Geen wonder dat dividendbetalende aandelen het afgelopen decennium zo populair zijn geworden.

Gekwalificeerde dividenden?

Het concept van gekwalificeerde dividenden werd in de VS geïmplementeerd toen de belastingverlagingen van 2003 in de wet werden ondertekend. Voordat deze wet van kracht werd, werden dividenden belast tegen het reguliere tarief van de inkomstenbelasting. Gekwalificeerde dividenden hebben een voordelig belastingtarief. Maar niet alle dividenden zijn gekwalificeerd. Volgens Investopedia moet een dividend aan de volgende criteria voldoen om in aanmerking te komen.

• Betaald door een Amerikaans bedrijf of een bedrijf in Amerikaans bezit
• Betaald door een buitenlands bedrijf dat woonachtig is in een land dat in aanmerking komt voor voordelen op grond van een Amerikaans belastingverdrag
• Betaald door een buitenlands bedrijf dat gemakkelijk kan worden verhandeld op een grote Amerikaanse aandelenmarkt

De voorraad moet ook voldoen aan de eis van een minimale houdperiode. De aandelen moeten gedurende meer dan 60 dagen in bezit zijn geweest gedurende de 121 dagen die beginnen 60 dagen vóór de ex-dividenddatum. Op de ex-dividenddatum komt een belegger die een aandeel koopt niet in aanmerking voor de dividenduitkering. De aandelenkoers wordt op deze datum ex-dividend verhandeld.

Er zijn slechts drie gekwalificeerde dividendbelastingtarieven, afhankelijk van uw inkomstenbelastingschijf, waardoor het heel eenvoudig blijft. De belastingtarieven op gekwalificeerde dividenden zijn 0%, 15% en 20%, of u nu een enkele indiener bent of getrouwd bent en samen een aanvraag indient, afhankelijk van uw inkomen. Als u in 2020 bijvoorbeeld minder dan $ 40.000 per jaar verdiende als alleenstaande indiener of $ 80.000 per jaar als gehuwd en gezamenlijk indiener, betaalde u geen belasting over gekwalificeerde dividenden.

Aan de andere kant, stel dat u tussen $ 40.001 en $ 441.450 per jaar verdiende als een enkele indiener of $ 80.001 en $ 496.600 per jaar als een getrouwd stel dat gezamenlijk indient; u betaalde 15% belasting over gekwalificeerde dividenden. Als u ten slotte $ 441.451 of meer per jaar verdiende als alleenstaande indiener of $ 496.601 of meer per jaar als getrouwd stel dat gezamenlijk een aanvraag indiende, was het gekwalificeerde dividendbelastingtarief 20%.

Niet-gekwalificeerde dividenden

Alle andere dividenden zijn niet-gekwalificeerde dividenden of gewone dividenden. Dividenden in deze categorie omvatten aandelen die niet voldoen aan de bovenstaande criteria, REIT's en MLP's. Niet-gekwalificeerde dividenden worden belast tegen het hogere reguliere federale inkomstenbelastingtarief.

Er zijn meerdere belastingtarieven voor niet-gekwalificeerde dividenden. De belastingtarieven op gewone dividenden zijn 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% en 37%, afhankelijk van uw inkomen. Deze tarieven zijn hetzelfde als het reguliere tarief van de federale inkomstenbelasting.

Welke is het?

U moet belasting betalen over dividenden, maar hoe weet u of uw dividenden gekwalificeerd of niet-gekwalificeerd zijn? Het maken van deze beslissing is geen moeilijke taak en er is niets om je zorgen over te maken. U hoeft de ex-dividenddata niet bij te houden. In plaats daarvan zou u een 1099-DIV moeten ontvangen van uw beursvennootschap met een lijst van al uw dividenden.

De 1099-DIV geeft aan of het dividend gekwalificeerd is of niet. Voor uw belastingaangifte hoeft u alleen maar de juiste invoer te maken voor gekwalificeerde en niet-gekwalificeerde dividenden om uw inkomen correct te rapporteren.

Als u een MLP bezit, ontvangt u een Schedule K-1 met daarop belastbare dividenden.

Voorbeeld van gekwalificeerd versus niet-gekwalificeerd

Laten we eens kijken naar een praktijkvoorbeeld van het verschil tussen gekwalificeerde en niet-gekwalificeerde dividenden.

Coca-Cola (KO) staat bekend als een dividendaandeel. De raad van bestuur van het bedrijf kondigde op 14 juli 2021 een dividend van $ 0,42 per aandeel aan. De ex-dividenddatum was 14 september ^de, en de registratiedatum was 15 september ^de . Volgens de regels voor gekwalificeerde dividenden moet u de aandelen 60 dagen vóór 14 september ^de bezitten . Als u de aandelen op 1 juli had gekocht ^st , dan zijn de ontvangen dividenden gekwalificeerd. Als u de aandelen echter op 1 augustus heeft gekocht ^st , zijn de dividenden niet-gekwalificeerd aangezien u de aandelen binnen de 60 dagen vóór de ex-dividenddatum hebt gekocht.

3. Kunt u belasting op dividenden vermijden?

Over het algemeen is het antwoord nee, maar er zijn uitzonderingen. Dividenden zijn een vorm van inkomen, dus ze zijn belastbaar. Het herbeleggen van dividenden in dezelfde aandelen of hetzelfde beleggingsfonds of ETF ontwijkt trouwens geen belastingen. U moet nog steeds belasting betalen over de dividenden.

Dat gezegd hebbende, kunt u voorkomen dat u investeert in bedrijven die dividend uitkeren. Helaas keren veel bedrijven geen dividend uit en keren ze in plaats daarvan geld terug aan investeerders door middel van aandeleninkoop.

Als alternatief kunt u voorkomen dat u te veel geld verdient en onder het grensinkomen voor dividendbelasting blijft. Het enige wat u hoeft te doen is minder dan $ 40.000 verdienen als een enkele indiener of $ 80.000 als een getrouwd stel dat gezamenlijk indient, en er is geen belasting op uw dividenden.

4. Hoe zit het met fiscaal voordelige accounts?

Meer mensen hebben een pensioenrekening dan een belastbare effectenrekening. Het bezitten van een pensioenrekening is een voordeel en een legitieme manier om belastingen op dividenden uit te stellen of te vermijden. Het is ook een goede manier om de kracht van compounding te benutten door de dividenden belastingvrij te herinvesteren.

Als u belegt in een Roth IRA of Roth 401 (k), zijn de dividenden die worden verdiend met aandelen, ETF's of beleggingsfondsen belastingvrij. U moet echter de regels voor opnames volgen, anders is er een belastingboete.

Als u in een traditionele IRA of 401 (k) belegt, worden de dividenden die worden verdiend met aandelen, ETF's of beleggingsfondsen uitgesteld voor de belasting. In dit geval betaalt u geen belasting over de dividenden totdat ze zijn ingetrokken.

Een derde scenario is dat u kunt investeren in een 529-abonnement. In dit geval zijn dividenden die worden verdiend met aandelen, ETF's of beleggingsfondsen belastingvrij. Het voorbehoud is echter dat de opnames moeten worden gebruikt voor gekwalificeerde onderwijskosten.

Definitieve gedachten over belastingen op dividenden

Belastingen op dividenden kunnen al snel een ingewikkeld onderwerp zijn. De reden hiervoor is dat er variaties zijn op reguliere contante dividenden. Sommige bedrijven geven stockdividenden uit waarvan de behandeling ingewikkeld kan zijn. Soms betalen REIT's en MLP's niet-gekwalificeerde dividenden en keren ze contanten terug via uitkeringen die worden beschouwd als een terugbetaling van kapitaal en dus ingewikkelder belastingregels hebben. De basis is echter eenvoudig. Gekwalificeerde dividenden zijn fiscaal voordelig en vereisen dat een belegger een aandeel voor een langere termijn aanhoudt.

Dit bericht verscheen oorspronkelijk op Wealth of Geeks.

Disclaimer: Dividend Power is geen erkende of geregistreerde beleggingsadviseur of makelaar/dealer. Hij geeft u geen individueel beleggingsadvies. Raadpleeg een erkende beleggingsprofessional voordat u uw geld belegt.