Het begrijpen van het onderscheid tussen een SEP IRA en een Roth IRA is cruciaal voor het nemen van weloverwogen beslissingen over pensioenplanning. Hoe kan het kennen van deze verschillen uw financiële zekerheid en welvaart op de lange termijn vergroten?
Er zijn meerdere varianten van individuele pensioenrekeningen of kortweg IRA's.
Twee beschikbare versies zijn de SEP-IRA en de Roth IRA. Dus, wat zijn ze? En kun je ervoor kiezen om het een of het ander te hebben? – of zelfs allebei?
In feite heeft een lezer precies deze vraag gesteld:
"Ik heb een vraag over de SEP &Roth IRA. Als mijn werkgever geen enkele vorm van pensioenuitkeringen aanbiedt. Maar ik heb wel mijn eigen Roth en uit een eerder dienstverband Rollover IRA. Ik draag regelmatig bij aan mijn Roth IRA.Ook zou ik graag willen bijdragen aan SEP of eenvoudige IRA. Is het oké om elk plan bij te dragen zonder enige boete?
Ook ben ik ouder dan 50. Wat is de beste manier om bij te dragen boven de IRA's en geen boete te krijgen?"
-Shodhan
Laten we dieper ingaan op de SEP IRA versus een Roth IRA-mysterie.
Het doel is om u te helpen de voordelen – en nadelen te zien – van elk, zodat u een weloverwogen beslissing kunt nemen over wat de juiste keuze voor u is.
Een vereenvoudigd werknemerspensioenplan, of kortweg ‘SEP IRA’, is deels IRA, deels pensioenplan. Het IRA-gedeelte is dat het grotendeels op dezelfde manier werkt als een traditionele IRA.
Maar de pensioenkant is dat als u een bedrijf heeft en werknemers heeft, u deze werknemers in het plan kunt opnemen.
Het woord 'vereenvoudigd' is in de naam opgenomen omdat een SEP IRA eenvoudiger in te stellen en te beheren is dan traditionele pensioenplannen, zoals 401(k)-plannen.
Een SEP IRA kan in slechts drie stappen worden opgezet:
1. Voer een schriftelijke overeenkomst uit om voordelen te bieden aan alle in aanmerking komende werknemers.
2. Geef medewerkers bepaalde informatie over de overeenkomst.
3. Maak voor elke medewerker een IRA-account aan.
De laatste stap vereist wat extra uitleg. In tegenstelling tot de meeste werkgeverspensioenregelingen zijn alle deelnemers niet opgenomen in één regeling .
Zodra het plan is opgesteld, heeft elke deelnemer – inclusief u – zijn of haar eigen IRA-account. De rekening kan worden aangemaakt bij een bank, verzekeringsmaatschappij of gekwalificeerde beleggingsmakelaar.
Omdat een SEP IRA een IRA is, kan deze op zichzelf gericht zijn en belegd worden in elke activaklasse die niet verboden is door de IRS.
U kunt ook alleen voor uzelf een SEP IRA opzetten als u als zelfstandige werkt en geen werknemers heeft. Maar dat geeft u de flexibiliteit om werknemers toe te voegen als u besluit ze later in dienst te nemen.
En het feit dat u een of andere pensioenregeling aanbiedt, is een stimulans voor mensen om voor u te werken.
In de meeste opzichten is een SEP IRA als een traditionele IRA op steroïden:
>> Gerelateerd:SEP IRA-distributieregels
SEP IRA's hebben een belangrijk belastingvoordeel dat niet veel aandacht krijgt, maar wel enorm is.
SEP IRA-bijdragen zijn niet onderworpen aan VAIS- (Sociale Zekerheid en Medicare) of federale werkloosheidsbelastingen (FUTA).
401(k)-plannen hebben bijvoorbeeld niet hetzelfde voordeel. U betaalt zowel VAIS- als FUTA-belasting over uw gehele inkomen, inclusief uw 401(k)-planbijdragen.
BELANGRIJK:De SEP IRA is een van de weinige pensioenregelingen die geen “inhaalbijdrage” biedt voor deelnemers ouder dan 50 jaar. De maximale bijdragelimiet van $72.000 geldt ongeacht uw leeftijd.
Traditionele en Roth IRA's hebben een vaste jaarlijkse bijdragelimiet. Dit is niet het geval bij een SEP IRA.
Het maximale dat u kunt bijdragen aan een SEP IRA is gebaseerd op uw inkomen. U kunt maximaal 25% van uw netto bedrijfsinkomen bijdragen, tot een maximum van $ 72.000 voor 2026.
“Een SEP IRA is doorgaans een geschikte structuur voor een klein bedrijf, vooral voor één eigenaar, en maakt een bijdrage van maximaal 25% van het loon van een werknemer door de werkgever mogelijk,”
adviseert Jacqueline Reeves, algemeen directeur van Bell Rock Capital LLC"De SEP IRA-bijdragen zijn vóór belastingen. Afhankelijk van de planstructuur kunnen SEP IRA's werknemers toestaan bij te dragen alsof ze dat zouden kunnen doen bij een traditionele IRA."
Maar de berekening van de bijdrage is niet zo eenvoudig als het nemen van 25% van uw netto inkomen. Voordat u 25% op uw inkomen toepast, moet u eerst het bedrag van de bijdrage zelf aftrekken.
Het is natuurlijk verwarrend, maar het netto resultaat is dat je feitelijk 20% van je netto inkomen bijdraagt.
Laten we een voorbeeld uitwerken, uitgaande van het maximaal toegestane inkomen.
Uw totale vergoeding van uw bedrijf bedraagt $305.000. Als u €305.000 met 25% vermenigvuldigt, krijgt u €76.250. Maar u kunt dit jaar niet meer dan $ 72.000 bijdragen.
In werkelijkheid ziet de berekening er als volgt uit:
$305.000 netto-inkomen, minus de bijdrage van $72.000 =$239.000 X 25% =$59.750
Dus als u op zoek bent naar een snelle berekening om uw toegestane SEP IRA-bijdrage te bepalen, gebruik dan gewoon 20% van uw zakelijke netto-inkomen.
Mijn aanbeveling is dat u een CPA inhuurt om uw inkomstenbelastingvoorbereiding af te handelen als u een SEP IRA heeft. Dat geldt vooral als je werknemers hebt die deelnemen aan het plan.
Er is nog een complicatie. Naast het aftrekken van uw eigen bijdrage aan de SEP IRA voordat u de berekening maakt, moet u dat inkomen ook verminderen met de helft van uw zelfstandigenbelasting.
Ja, huur een CPA in!
Als uw SEP IRA werknemers omvat, moet u hetzelfde compensatiepercentage gebruiken voor elke werknemer die aan het plan deelneemt. U als werkgever betaalt de bijdragen, niet uw werknemers. Maar deze bijdragen zijn voor u fiscaal aftrekbaar.
Als u ervoor kiest om 25% van uw inkomen aan het plan bij te dragen, moet u hetzelfde percentage bijdragen aan de rekeningen van uw werknemer. Op dezelfde manier zal elke werknemer ook onderworpen zijn aan de maximale bijdrage van $ 72.000 (voor 2026).
Bijdragen die door de werknemer worden gedaan, worden onmiddellijk eigendom van de werknemer. Er is geen verwervingsvereiste.
Ook al zijn het allebei IRA's, een Roth IRA lijkt weinig op een SEP IRA. Het lijkt veel meer op een traditionele IRA, zij het met speciale bepalingen.
Een Roth IRA is alleen bedoeld voor individuen. Hoewel Roth-voorzieningen zijn toegestaan in bepaalde soorten pensioenregelingen (met uitzondering van SEP IRA's), zijn het doorgaans op zichzelf staande individuele rekeningen.
De maximale jaarlijkse bijdrage is $ 7.500, of $ 8.000 als u 50 jaar of ouder bent.
Maar dit is waar het unieke voordeel van de Roth IRA in beeld komt.
>> Zie:Beste plaatsen om een Roth IRA te openen
Jaarlijkse bijdragen aan een plan zijn niet fiscaal aftrekbaar. Zodra u echter de leeftijd van 59,5 jaar bereikt en minimaal vijf jaar aan een plan heeft deelgenomen, kunt u volledig belastingvrij beginnen met het opnemen van opnames. . Dat omvat zowel de bijdragen die u in de loop der jaren heeft gedaan als de inkomsten die u op de rekening heeft verdiend.
Roth IRA's hebben nog een belastingvoordeel ten opzichte van andere pensioenplannen. Omdat de planbijdragen niet fiscaal aftrekbaar zijn, kunnen ze vóór de leeftijd van 59,5 jaar worden ingetrokken zonder gevolgen voor de inkomstenbelasting. Dat betekent geen gewone inkomstenbelasting en geen boete van 10% voor vervroegde uittreding.
Belangrijk: Roth IRA biedt belastingvrije opnames aan
Het voordeel geldt alleen voor de bijdragen, niet voor de inkomsten die zij binnen de regeling verdienen. Voortijdige opname van het inkomensgedeelte van uw plan vóór de leeftijd van 59 ½ jaar is onderworpen aan de gewone inkomstenbelasting en de boete van 10% voor vroegtijdige opname.
Gelukkig staat de IRS je toe om eerst je bijdragen af te trekken, en pas daarna het inkomstengedeelte zodra je bijdragen volledig uit het plan zijn gehaald.
Dit voordeel is uniek voor de Roth IRA. Dat is de reden dat sommige financiële adviseurs aanbevelen het plan te gebruiken als een combinatie van een noodfonds en een pensioenplan.
“De belangrijkste attractie van een Roth IRA is de 100% belastingvrije opname die het biedt”, zegt Lyle Solomon, hoofdadvocaat bij Oak View Law Group. “Je kunt op elk gewenst moment geld opnemen van een Roth IRA-account, omdat je al belasting hebt betaald over het geïnvesteerde geld.
Maar houd er rekening mee dat u een belastingboete van 10% moet betalen voor opnames van eventuele inkomsten uit uw beleggingen, tenzij u ouder bent dan 59 1/2. De gemakkelijke toegankelijkheid van een Roth IRA maakt het dus ook tot een noodfonds.
Toch is een ander voordeel van een Roth IRA ten opzichte van een SEP IRA dat u na de leeftijd van 73 jaar niet hoeft te beginnen met het nemen van de vereiste minimumuitkeringen.”
>> Gerelateerd:Roth IRA-regels en bijdragelimieten
Roth IRA-bijdragen zijn alleen toegestaan tot bepaalde inkomensgrenzen. Voor 2026 komt u in aanmerking voor een Roth IRA-bijdrage tot de volgende inkomensgrenzen:
De inkomensgrenzen zijn een ander gebied waarop de Roth IRA afwijkt van een traditionele IRA.
Bij een traditionele IRA beperken of elimineren inkomenslimieten uw vermogen om een fiscaal aftrekbare bijdrage te doen als u gedekt bent door een door de werkgever gesponsord plan. Maar u kunt nog steeds een fiscaal niet-aftrekbare bijdrage leveren, ook als u die inkomensgrenzen overschrijdt.
Niet zo bij de Roth IRA. Hoewel u een Roth IRA kunt hebben met een door de werkgever gesponsord plan, kunt u helemaal geen bijdrage leveren als uw inkomen de hierboven weergegeven IRS-limieten overschrijdt.
U kunt een Roth IRA onderhouden in combinatie met een door de werkgever gesponsord plan, inclusief een SEP IRA. Maar de totale bijdragen tussen de twee plannen mogen niet hoger zijn dan $72.000.
De algemene bepalingen van een Roth IRA lijken sterk op een traditionele IRA, afgezien van de fiscale gevolgen.
Roth Ira’s =belastingvrij geld! 🙌🏼
>> Meer:7 Roth IRA-geheimen waarvan je wenst dat je ze eerder wist!
Het korte antwoord is een volmondig ja! Hoewel een SEP IRA geen Roth-voorziening kan bevatten, kunt u wel een SEP hebben en uw eigen Roth IRA-account opzetten.
De enige beperking is dat uw totale bijdragen aan beide plannen de IRS-limiet van $72.000 niet kunnen overschrijden.
Dat betekent dat u $60.000 kunt toewijzen aan uw SEP IRA, en $6.000 aan een Roth IRA.
Als u beide plannen tegelijkertijd heeft ingevoerd, profiteert u van een grote belastingaftrek van de SEP IRA, samen met belastingdiversificatie bij pensionering via de Roth IRA.
De Roth IRA geeft u een bron van belastingvrij inkomen als aanvulling op het belastbare inkomen uit andere bronnen. Hierdoor kunt u tijdens uw pensionering in een lagere belastingschijf blijven zitten, terwijl uw inkomen verrassend hoger kan zijn dan u verwacht.
“Het is mogelijk en haalbaar om zowel een SEP IRA als een Roth IRA te hebben”, beveelt Sallie Mullins Thompson, CPA/PFS, CFP, CDFA bij Sallie Mullins Thompson CPA PLLC aan. "Ik ben van mening dat iedereen een Roth IRA nodig heeft, die in dezelfde mate moet worden gefinancierd als uitgestelde pensioenplannen en die een belastingvrije bron van inkomsten biedt bij pensionering. Het wordt aanbevolen om zo vroeg mogelijk te beginnen met een Roth IRA, omdat de inkomsten uitgesteld worden en belastingvrij worden ingetrokken, ervan uitgaande dat alle voorschriften worden gevolgd."
Zelfs als u in aanmerking komt voor de volledige bijdrage van $72.000 via een SEP IRA, moet u de bijdrage verlagen en $6.000 omleiden naar een Roth IRA.
Hoewel we dit artikel de titel SEP IRA vs. Roth IRA hebben gegeven , het is echt geen wedstrijd. In werkelijkheid zijn de twee plannen volledig complementair. Dat is de reden waarom je beide zou moeten hebben.
De SEP IRA biedt een zeer groot bijdragebedrag. Dat zal niet alleen uw belastingen tussen nu en uw pensionering verlagen, maar het zal u ook in staat stellen een zeer groot pensioen-nest-ei op te bouwen.
Maar een Roth IRA is echt een van de meest genereuze pensioenregelingen die de IRS aanbiedt.
Het is de enige die u zowel bij uw pensionering een belastingvrij inkomen oplevert en u op 73-jarige leeftijd vrijstellen van de vereiste minimumuitkeringen.
Vooral dat laatste punt is van belang. Een van de grootste zorgen van gepensioneerden is het overleven van hun geld. Omdat u uw Roth IRA na de leeftijd van 73 jaar kunt behouden en kunt blijven verdienen en groeien, kan deze als laatste redmiddel dienen als andere plannen uitgeput raken.
U hoeft niet te kiezen tussen een SEP IRA en een Roth IRA – u kunt beide hebben!
Wat zijn de contributielimieten voor SEP IRA en Roth IRA?
De bijdragelimiet voor SEP IRA is doorgaans 25% van de compensatie of $ 66.000 voor 2023, afhankelijk van wat het laagst is. De contributielimiet voor Roth IRA bedraagt $6.500 voor 2023 met een extra inhaalbijdrage van $1.000 voor personen van 50 jaar en ouder.
Wat zijn de inkomensgrenzen voor SEP IRA en Roth IRA?
Er zijn geen inkomensgrenzen voor SEP IRA-bijdragen. Er zijn echter inkomensgrenzen voor Roth IRA-bijdragen. De limieten kunnen elk jaar worden gewijzigd. U kunt het beste de website van de IRS raadplegen of een financieel adviseur raadplegen voor de meest actuele limieten.
Zijn er verschillen in de distributieregels voor SEP IRA en Roth IRA?
Ja, er zijn verschillen in de distributieregels voor SEP IRA en Roth IRA. SEP IRA-accounthouders moeten op 72-jarige leeftijd beginnen met het ontvangen van de vereiste minimumuitkeringen (RMD's), terwijl Roth IRA-accounthouders geen RMD's hebben tijdens het leven van de oorspronkelijke eigenaar.
Is er een boete voor vroegtijdige opname voor SEP IRA en Roth IRA?
Opnames uit een SEP IRA vóór de leeftijd van 59 1/2 zijn onderworpen aan een boete voor vervroegde opname van 10%, tenzij er een uitzondering van toepassing is. Opnames uit een Roth IRA vóór de leeftijd van 59 1/2 zijn ook onderworpen aan een boete voor vroegtijdige opname van 10%, tenzij er een uitzondering van toepassing is. Het opnemen van bijdragen door Roth IRA is echter op elke leeftijd boetevrij.
Belastingbesparingstips – 15 ultieme belastinghacks in India om inkomstenbelasting te besparen!
Kan ik Lidl-aandelen kopen?
4 manieren om te voorkomen dat medische kosten uw pensioen laten ontsporen
Hoe deze budgeter elke dollar gebruikte om een succesvol bedrijf te laten groeien
5 manieren waarop u kunt doneren aan een goed doel zonder een cent uit te geven
Review bevestigen:een succesvolle mix van traditionele en digitale financiën?
De financiële gebeurtenissen die deze 12 bloggers over persoonlijke financiën hebben aangewakkerd