Nu cryptocurrency aan populariteit wint en de aandacht trekt van de belastingautoriteiten, is het begrijpen van de fiscale implicaties van uw cryptotransacties belangrijker dan ooit. Duik in deze inzichtelijke gids om de complexiteit van de belastingheffing op cryptocurrency te ontrafelen, van rapportagevereisten tot belastingbesparende strategieën, en zorg ervoor dat u voorbereid bent om door dit evoluerende financiële landschap te navigeren.
Toen cryptocurrency ongeveer twaalf jaar geleden voor het eerst op het toneel verscheen, had het een aantal overtuigende eigenschappen die het aantrekkelijk maakten voor op zijn minst een klein aantal mensen.
Eerst en vooral , het is gedecentraliseerd. Het wordt niet uitgegeven door een bank of onderworpen aan de controle van de centrale bank, zoals fiatvaluta's zoals de Amerikaanse dollar of de euro dat zijn.
Ten tweede, transacties zijn snel en eenvoudig. Dat komt omdat ze zich tussen individuen bewegen, en niet tussen instellingen.
En ten derde crypto-transacties zijn goedkoper omdat er geen tussenpersoon is die kosten int.
Maar er was nog een andere kwaliteit aan cryptocurrencies die bijzonder…intrigerend leek. Omdat cryptocurrency niet gereguleerd is en niet door de gebruikelijke bureaucratische keten gaat, is het misschien wel het perfecte betalingssysteem om inkomstenbelastingen te vermijden.
Tenminste, dat was destijds de gedachte, en daar zat enige verdienste in. Crypto’s waren tenslotte slechts een insect aan de muur van het financiële universum. Ze trokken nauwelijks de aandacht van de belastingdienst, vooral van de IRS.
Maar dat was lang geleden, althans in termen van moderne beleggingen, en er is veel veranderd. Crypto’s zijn in populariteit en waarde gegroeid en zijn mainstream geworden. De prijzen voor Bitcoin worden nu gevolgd en regelmatig gerapporteerd door de grote financiële media.
Belangrijker nog is dat cryptocurrency niet langer wordt genegeerd door de IRS. Als dat het geval is, moet u zich bewust zijn van de impact van belastingen op uw cryptocurrency-transacties.
Hoewel de IRS-behandeling van crypto’s nog steeds in ontwikkeling is, zou het nu duidelijk moeten zijn dat de Belastingdienst actief crypto-activiteiten volgt. De beste strategie voor crypto-investeerders is om goed opgeleid te zijn en bereid te zijn zich aan de regels te houden.
Maar wat zijn die regels?
Zoals ik al zei, ontwikkelt de IRS nog steeds strategieën voor het afhandelen van cryptotransacties. Maar voordat we op de vragen ingaan, moet ik u mededelen dat ik een gecertificeerde financiële planner ben, en geen CPA of belastingadvocaat.
Dat betekent dat ik geen expert ben op het gebied van belastingen, dus als u vragen heeft die specifiek betrekking hebben op uw persoonlijke omstandigheden, kunt u het beste een belastingprofessional raadplegen.
Dat gezegd hebbende, ga ik mijn best doen om duidelijk te maken wat we wel weten over de IRS-behandeling van cryptotransacties, in ieder geval tot nu toe.
Laten we zeven veelgestelde vragen over cryptocurrency bespreken.
Ik kom meteen ter zake – absoluut! De IRS is zelfs serieus begonnen met het aanpakken van niet-aangegeven crypto-inkomsten. Ze startten een programma – Operatie Hidden Treasure – om crypto-activiteit op te sporen. En ze waarschuwen belastingbetalers dat cryptotransacties niet anoniem zijn .
Als uw cryptohandel plaatsvindt bij een IRS-compatibele makelaar, zoals Robinhood , ontvangt u een 1099-B van de makelaar die uw crypto-activiteiten rapporteert.
Maar laten we zeggen dat u een uitwisseling gebruikt, een beurs die niet IRS-compatibel is en geen 1099-B biedt. U moet weten dat u niet wordt ontheven van de belastingplicht. U moet uw eigen gegevens over cryptotransacties bijhouden en deze aan de IRS rapporteren.
Net zoals u zou doen met de winst op de verkoop van effecten, zoals aandelen en obligaties, moet u belasting rapporteren en betalen over eventuele winsten op de verkoop van cryptocurrency. Ze moeten op uw belastingaangifte worden vermeld.
U kunt ze rapporteren op Schema D, Kapitaalwinsten en -verliezen bij het indienen van uw individuele belastingaangifte.
Hoeveel u verschuldigd bent over uw crypto-meerwaarden, zal ik in vraag #3 hieronder bespreken.
Nee, er zijn geen belastingen verschuldigd omdat er geen winsten worden gerealiseerd of erkend (althans voor belastingdoeleinden) totdat het actief is verkocht. Het enige dat is gebeurd is een stijging van de marktwaarde van uw crypto, die niet belastbaar is.
Het antwoord op deze vraag zal afhangen van de vraag of de winst het resultaat is van een kapitaalwinst op korte termijn of een kapitaalwinst op lange termijn.
Kortetermijnmeerwaarden zijn winsten op de verkoop van effecten of andere activa die binnen een jaar of minder plaatsvinden. Kapitaalwinsten op lange termijn zijn winsten die over meer dan één jaar plaatsvinden.
Dat is een belangrijk feit om rekening mee te houden, omdat de belastingtarieven voor kortetermijnwinsten veel hoger zijn dan voor langetermijnwinsten.
Meerwaarden op lange termijn hebben een maximumpercentage van 20%, en dat is alleen als uw inkomen hoger is dan $ 441.450 als u alleenstaand bent of $ 496.600 als u getrouwd bent en gezamenlijk een aanvraag indient.
Maar als uw inkomen minder dan $80.000 per jaar bedraagt, bent u mogelijk geen vermogenswinstbelasting verschuldigd (bedragen boven $80.000, maar lager dan de drempel hierboven, worden over het algemeen belast tegen 15%).
Op vermogenswinsten op korte termijn is uw gewone inkomstenbelastingtarief van toepassing. Afhankelijk van uw inkomen kan dat variëren van 10% tot maar liefst 37%.
Dat betekent niet noodzakelijkerwijs dat vermogenswinsten op de korte termijn een slechte situatie zijn. Over winst betaal je belasting. U betaalt belasting op basis van uw hoogste marginale belastingtarief. Ik zou 37% moeten betalen op basis van mijn belastingschijf. Maar ik neem liever de winst en betaal de belasting dan dat ik verlies neem.
Het inkomen dat u verdient met het uitlenen van cryptocurrency wordt voor belastingdoeleinden behandeld als rente. Dit is vergelijkbaar met de rente die u kunt verdienen op hoogrentende spaarrekeningen . Het wordt op uw aangifte inkomstenbelasting vermeld en is belastbaar tegen de normale tarieven van de inkomstenbelasting.
De IRS heeft voorzieningen voor soortgelijke uitwisselingen waarmee u vermogenswinsten kunt uitstellen. Een 1035-uitwisseling is van toepassing op levensverzekeringen en lijfrentes, terwijl een 1031-uitwisseling kan worden gebruikt voor onroerend goed.
In principe kunt u met beide ruilen één activum vervangen door een vergelijkbaar activum en de belastingen uitstellen totdat het tweede activum is verkocht.
Maar bij crypto’s is dit niet het geval. U moet belasting betalen over de winst die u verdient, ongeacht wat u met de opbrengst doet.
Big Brother kijkt altijd mee! Zelfs als u crypto verhandelt op een beurs die niet aan de IRS-regels voldoet, weet de IRS nog steeds dat u geld in die beurs heeft geïnvesteerd wanneer u geld van uw Amerikaanse bankrekening naar de beurs overboekt.
Grote of frequente overdrachten kunnen hen erop wijzen dat u zeer actief bent geweest met beleggen in cryptovaluta. Cryptocurrency is lang niet zo anoniem als toen het voor het eerst uitkwam. Nu het steeds populairder wordt, volgen de IRS en andere overheidsinstanties de activiteiten steeds meer.
Dit kan gebeuren als u bijvoorbeeld Bitcoin inruilt voor Dogecoin of Ethereum of voor een van de verschillende stablecoins.
Laten we zeggen dat u Bitcoin koopt voor €10.000, en deze stijgt naar €50.000. Vervolgens wissel je je Bitcoin in voor een gelijkwaardige hoeveelheid Ethereum. Helaas is dat een belastbare gebeurtenis.
Ook al beschouwt het crypto-universum het als een uitwisseling tussen twee crypto's, de IRS zal het zien als het verkopen van de ene crypto voor de andere.
U moet rekening houden met een belastbare winst in uw Bitcoin van $40.000, wat de verkoopprijs van $50.000 is, minus uw initiële investering van $10.000. Of u de Bitcoin nu voor Amerikaanse dollars of voor een andere cryptovaluta verkoopt, u moet de winst op de Bitcoin-verkoop aangeven.
Terwijl ik bovenstaande vragen beantwoordde, bedacht ik er nog een paar die nuttig zouden kunnen zijn bij het afhandelen van uw crypto-transacties voor belastingdoeleinden.
Laten we bijvoorbeeld zeggen dat u Bitcoin kocht toen het €3.000 was, en vervolgens weer toen het €50.000 was. De prijs gaat naar $ 60.000, en u besluit te verkopen. Is de winst gebaseerd op de aankoop van $3.000 of de aankoop van $50.000?
Voor belastingdoeleinden worden winsten opgenomen op basis van first-in, first-out (FIFO). Dat betekent dat de winst eerst moet worden erkend op de aankoop van $3.000, wat uiteraard zou resulteren in een veel grotere meerwaarde van $57.000 ($60.000 − $3.000).
De verkoop van de aankoop van $ 50.000 tegen $ 60.000 zou resulteren in een kapitaalwinst van $ 10.000. Maar de winst op de aankoop van $ 3.000 moet eerst worden erkend.
Stablecoin is een type crypto waarbij de waarde is gekoppeld aan de dollar of een andere erkende wereldvaluta. Daarom worden deze munten stabiel genoemd.
Voor het inwisselen van een crypto voor stablecoin gelden dezelfde regels als voor het inruilen voor een andere crypto. U moet de winst op de verkoop van de crypto herkennen op het moment van de omwisseling voor de stablecoin.
Nogmaals, het maakt niet uit of uw crypto voor contant geld wordt verkocht of wordt ingewisseld voor een andere crypto. De winst op de crypto die u heeft verkocht, is belastbaar.
Of u crypto nu verkoopt via een makelaar of een beurs – zelfs als deze buiten de VS is gevestigd – verandert niets aan de fiscale gevolgen van de transactie. Alle hierboven genoemde regels zijn van toepassing.
Het belangrijkste verschil is dat een makelaar als Robinhood, die in de VS is gevestigd en daarom aan de Amerikaanse belastingwetgeving voldoet, een 1099-B zal uitgeven, terwijl de niet-conforme crypto-uitwisseling vereist dat u gegevens bijhoudt en uw transacties op basis van die gegevens rapporteert.
Als je Bitcoin op de ene beurs koopt en het vervolgens opnieuw koopt op een andere beurs, wordt dan de wash-sale-regel van kracht als je er één met verlies probeert te verkopen om op korte termijn kapitaalverlies te voorkomen, en het vervolgens opnieuw op een andere beurs koopt voordat de periode van 30 dagen is verstreken?
Het maakt niet uit, want de regels voor wash-sale zijn niet van toepassing op cryptocurrency, omdat het als eigendom wordt beschouwd en niet als financiële zekerheid.
Over de wash-sale-regel gesproken...
Tot nu toe heb ik de fiscale gevolgen van cryptocurrency-transacties behandeld. Maar er zijn enorme belastingbesparingen mogelijk met cryptocurrency die je nergens anders kunt krijgen. En het voordeel is ongelooflijk. Ik moest dieper onderzoek doen om er zeker van te zijn dat het waar was.
De belastingbesparingen worden de wash-sale-regel genoemd . Kortom, als u een effect koopt en het in waarde daalt, kunt u het met verlies verkopen. Maar u kunt niet hetzelfde of een gelijkwaardig effect kopen binnen 30 dagen na de verkoop van het oorspronkelijke effect (of binnen 30 dagen vóór de verkoop) . Doet u dit wel, dan wordt het kapitaalverlies niet toegestaan.
Maar het blijkt dat de wash-sale-regels niet van toepassing zijn op cryptocurrency. Omdat de IRS cryptocurrency als eigendom classificeert in plaats van als financiële zekerheid zijn de regels voor wasverkoop niet van toepassing, of tenminste dit is de huidige interpretatie .
IRS-kennisgeving 2014-21 stelt crypto niet specifiek vrij van wash-sale-regels. In plaats daarvan definieert het crypto als eigendom, wat algemeen wordt geïnterpreteerd als uitgesloten van de wash-sale-regels.
Bitcoin heeft de afgelopen maanden een duik genomen. Laten we zeggen dat je in maart voor €50.000 aan Bitcoin hebt gekocht, wat nu €30.000 waard is. U kunt het vandaag nog verkopen en een kapitaalverlies van $ 20.000 vastleggen.
Dat kapitaalverlies kan worden gebruikt om toekomstige kapitaalwinsten te verminderen. Volgens de IRS-regelgeving kunt u vermogensverliezen aftrekken van vermogenswinsten.
Als u de opbrengst van $30.000 uit de verkoop van Bitcoin gebruikt om een andere cryptocurrency te kopen, wordt tot $20.000 aan winst op die investeringen beschermd tegen belastingen.
De volatiliteit van cryptocurrency creëert kansen. Op elk moment gaat de ene cryptovaluta omlaag, terwijl de andere stijgt. Als je voelt dat het tijd is om uit de ene en de andere te stappen, is deze maas in de wet een groot probleem. Het is een manier om belastingvrije winst te maken uit uw verliezen.
Zelfs als er geen crypto-meerwaarden zijn waarop je de kapitaalverliezen kunt toepassen, kun je nog steeds profiteren van die verliezen.
Als de verliezen voor het jaar groter zijn dan de winsten, kunt u voor dat jaar nog steeds maximaal $ 3.000 aan kapitaalverliezen aftrekken. Wanneer de verliezen hoger zijn dan $ 3.000, kunt u ze meenemen naar volgende belastingjaren en aftrekken van de inkomsten die u in die jaren heeft verdiend.
Als er in de komende jaren geen vermogenswinsten zijn, kunt u elk jaar $ 3.000 aan vermogensverliezen blijven aftrekken totdat uw vermogensverliezen volledig zijn afgeschreven op meerdere belastingaangiften.
U moet een strategie bedenken om uw handelsactiviteiten bij te houden, vooral als u een frequente handelaar bent. Persoonlijk heb ik nog geen 1099 ontvangen van een plek waar ik in crypto’s heb gehandeld, dus het volgen en rapporteren lijkt nog steeds een soort grijze zone.
crypto's, dus tracking en rapportage lijken nog steeds een grijze zone te zijn.
U moet gespecialiseerde software gebruiken om uw transacties bij te houden, vooral als u handelt op een niet-conforme beurs die geen formulier 1099-B uitgeeft.
Het laatste advies dat ik wil geven is dat u een professionele belastingadviseur moet raadplegen als u vragen heeft, vooral als u een actieve handelaar bent.
Ik probeer de discussie over crypto’s en belastingen eenvoudig te maken, maar het is potentieel ingewikkeld. De IRS is nog steeds bezig met het uitzoeken hoe cryptotransacties precies moeten worden behandeld, en er komen voortdurend nieuwe uitspraken uit.
Belastingprofessionals zijn de beste mensen om te raadplegen over de nieuwste regels. Ja, het kost u wat geld om een belastingprofessional te raadplegen. Maar dat is slechts een klein deel van de duizenden dollars aan belastingen en boetes die de IRS je kan opleggen als je een fout maakt.
3 pensioenfouten die u nu misschien maakt
Top Fidelity Bond ETF's voor consistente maandelijkse inkomsten
Pensioenuitkeringen voor sociale zekerheid
Stem om minimumloon van $ 15 opnieuw in te voeren in stimulusrekening mislukt
Sparen voor je pensioen in je twintiger jaren:reken maar uit
De volatiliteit van de aandelenkoers berekenen
16 stappen om een bedrijf te starten terwijl u fulltime werkt – STAP 2:Schrijf uw bedrijfsplan