Net als andere ondernemers moeten ook zelfstandigen inkomsten melden en belasting betalen aan de IRS. Dus, hoe rapporteer je het inkomen van een zelfstandige? Welke stappen moet u ondernemen? En is er een speciaal formulier dat u moet invullen? Krijg hieronder antwoord op deze vragen over inkomen als zelfstandige en meer.

Wat is een inkomen als zelfstandige?

Voordat we ingaan op het rapporteren van inkomsten uit zelfstandigen, laten we kort samenvatten wat inkomsten uit zelfstandigen zijn, zullen we?

Dus, wat wordt beschouwd als een zelfstandig inkomen? Het inkomen uit eigen onderneming is wat zelfstandigen met een beroep of bedrijf kunnen verdienen. Dit omvat over het algemeen eenmanszaken en onafhankelijke contractanten. Het kan ook leden van een maatschap omvatten. Bedrijven met rechtspersoonlijkheid of een bedrijf dat wordt belast als een bedrijf kan niet zelfstandige zijn.

Zelfstandigen hebben hun eigen bedrijf en werken voor zichzelf. Daarom worden ze anders belast dan andere ondernemers. Werknemers zijn echter nog steeds verantwoordelijk voor de inkomstenbelasting van zelfstandigen en rapporteren bedrijfsinkomsten aan de overheid.

Inkomen als zelfstandige omvat niet:

• W-2 inkomen
• Inkomsten uit een hobby
• Interest en dividenden (tenzij het gaat om het verhandelen en bemiddelen in beleggingseffecten)

Inkomsten als zelfstandige rapporteren:3 stappen

Zelfstandigen moeten hun inkomen op een specifiek formulier melden op basis van hun structuur en situatie. Bovendien moeten ze de belasting op zelfstandigen berekenen en dit rapporteren op Schedule SE (formulier 1040), belasting op zelfstandigen.

Dus, waar begin je als het gaat om het melden van inkomsten uit zelfstandigen? Begin met deze drie stappen.

1. Verzamel informatie

Voor het melden van inkomsten uit zelfstandige werkzaamheden moet een formulier worden ingevuld. Maar voordat je die stap kunt zetten, moet je eerst wat informatie verzamelen. De informatie kan variëren, afhankelijk van het formulier dat u moet invullen, maar over het algemeen heeft u het volgende nodig:

• Bruto ontvangsten of verkopen voor het jaar
• Zakelijke uitgaven
• Bedragen gerapporteerd op 1099 formulieren die zijn uitgegeven door mensen aan wie u diensten heeft verleend
• Financiële overzichten (bijv. winst- en verliesrekening)
• Details over de kosten van verkochte goederen (bijv. begin- en eindvoorraad)

Hoe meer informatie u verzamelt en voorbereidt, hoe beter u af bent wanneer u uw formulier invult (wat toevallig onze volgende stap is).

2. Vul het juiste formulier in

Het formulier dat u gebruikt voor het indienen van inkomsten uit zelfstandigen kan variëren, afhankelijk van uw bedrijf. Over het algemeen moeten zelfstandigen Schema C, Winst of verlies uit bedrijf, gebruiken om inkomsten uit zelfstandigen te rapporteren om winst of verlies aan te tonen. Gewoonlijk gebruiken eenmanszaken en LLC's met één lid schema C om inkomsten te rapporteren.

Hoewel Schema C het meest voorkomende formulier voor inkomensrapporten voor zelfstandigen is, is het niet de enige. Hier zijn er nog een paar en wie ze moet gebruiken:

• Schema F:Boeren
• Schema K-1:Partnerschappen en LLC's met meerdere leden

Nogmaals, de meerderheid van de zelfstandigen moet schema C gebruiken om inkomsten uit zelfstandigen te melden. Als u niet zeker weet welk formulier u moet gebruiken, raadpleeg dan de IRS en ga naar het Belastingcentrum voor zelfstandigen.

Schema C voltooien

Omdat dit de meest voorkomende vorm van zelfstandig inkomen is, laten we eens kijken hoe u schema C moet invullen. Schema C helpt u bij het berekenen van het bruto-inkomen, zodat u uw inkomen als zelfstandige aan de IRS kunt melden. In principe kunt u het formulier gebruiken om aan te geven hoeveel geld u heeft verdiend of verloren in uw bedrijf tijdens het belastingjaar.

Als u Schema C moet indienen, moet u invullen:

• Uw naam
• BSN-nummer
• Zaken of beroep
• Bedrijfsnaam, indien van toepassing
• Bedrijfsadres
• Boekhoudingsmethode (bijv. op kasbasis)
• Werkgeversidentificatienummer (EIN)

U moet ook een paar "Ja of Nee" vragen over uw bedrijf beantwoorden.

Nadat u het introgedeelte heeft ingevuld, kunt u naar de volgende gedeelten gaan:

1. Inkomen (Deel I)
   1. Bruto bonnen of verkopen
   2. Rendementen en vergoedingen
   3. Andere inkomsten
2. Uitgaven (Deel II)
   1. Adverteren
   2. Auto en vrachtwagen
   3. Commissies en vergoedingen
   4. Contractarbeid
   5. Uitputting
   6. Afschrijving en sectie 179 onkostenaftrek
   7. Programma's voor werknemersvoordeel
   8. Verzekering
   9. Interesse
   10. Juridische en professionele diensten
   11. Kantoorkosten
   12. Pensioen- en winstdelingsregelingen
   13. Huren of leasen
   14. Reparaties en onderhoud
   15. Benodigdheden
   16. Belastingen en licenties
   17. Reizen en maaltijden
   18. Hulpprogramma's
   19. Loon
   20. Overige uitgaven
   21. Uitgaven voor zakelijk gebruik van uw huis
3. Kosten van verkochte goederen (deel III)
   1. Methode(n) die worden gebruikt om de eindvoorraad te waarderen
   2. Veranderingen in het bepalen van hoeveelheden, kosten of waarderingen tussen begin- en eindvoorraad
   3. Inventaris aan het begin van het jaar
   4. Koopt minder kosten van items die voor persoonlijk gebruik zijn ingetrokken
   5. Arbeidskosten
   6. Materialen en benodigdheden
   7. Overige kosten
   8. Voorraad aan het einde van het jaar
4. Informatie over uw voertuig (deel IV)
   1. Vul dit deel alleen in als u auto- of vrachtwagenkosten declareert en voor dit bedrijf geen formulier 4562 hoeft in te dienen
5. Overige uitgaven (Deel V)
   1. Vermeld andere uitgaven die niet in de bovenstaande secties zijn opgenomen

Nadat u Schedule C hebt ingevuld, dient u het samen met uw individuele belastingaangifte in, formulier 1040. Mail of e-File Schedule C bij de IRS. De vervaldatums van de bedrijfsbelasting kunnen per bedrijfsstructuur verschillen.

Raadpleeg de instructies van de IRS voor meer informatie over het invullen van Schedule C.

3. Bewaar kopieën voor uw administratie

Nadat u het juiste formulier bij de IRS heeft ingediend, bewaart u een kopie in uw administratie voor bewaring en referentie.

Volgens de IRS moet u de gegevens drie jaar bewaren vanaf de datum waarop u uw oorspronkelijke aangifte heeft ingediend of twee jaar vanaf de datum waarop u de belasting heeft betaald, afhankelijk van wat later is.

Bewaar uw formulieren op een veilige locatie, zoals een afgesloten archiefkast of een met een wachtwoord beveiligd programma als u ze digitaal opslaat.

Wilt u zien hoe onze bekroonde boekhoudsoftware werkt? Volg een zelfgeleide, vrijblijvende demo.