Lijfrenten zijn bedoeld om vermogen en inkomen op te bouwen voor uw pensioen door middel van belastinguitstel. Rente verdiend in een uitgestelde lijfrente (de meest populaire vorm) wordt niet belast totdat deze wordt ingetrokken. Uitgestelde belastingen versnelt spaargroei omdat de rente sneller stijgt zonder dat opnames nodig zijn om belasting te betalen.
Compounding vindt plaats wanneer rente wordt betaald over eerder verdiende rente. De meeste beleggingen die rente opleveren, zoals geldmarktrekeningen, spaarrekeningen, depositocertificaten en de meeste obligaties, creëren een belastbaar inkomen. Aangezien u er elk jaar federale (en vaak staats-) inkomstenbelasting over betaalt, hoeft u minder rente na belastingen op te bouwen en groeit uw spaargeld niet zo snel.
Met een investering met uitgestelde belasting, alle van uw rente wordt verergerd totdat deze wordt ingetrokken.
Lijfrenten hebben een aantal unieke fiscale voordelen. In sommige gevallen kunnen ze zelfs worden gebruikt om langdurige zorg te betalen zonder de gebruikelijke belastingen op uitkeringen! Maar er zijn enkele potentiële fiscale valkuilen.
Lijfrenten kunnen worden gekocht met fondsen vóór belastingen of fondsen na belastingen. Pretax-rekeningen, zoals IRA's en 401 (k) en 403 (b) -plannen, staan bekend als gekwalificeerde pensioenplannen. Als u een lijfrente gebruikt om een van deze soorten rekeningen te financieren, wordt dit dus een "gekwalificeerde" lijfrente genoemd.
Daarentegen worden "niet-gekwalificeerde" lijfrenten gekocht met gewoon geld na belasting. Door een deel van uw geld over te hevelen naar een niet-gekwalificeerde uitgestelde lijfrente, kunt u uw belastingen verlagen.
Rente verdiend in zowel gekwalificeerde als niet-gekwalificeerde lijfrentes is niet te melden op uw belastingaangifte totdat u deze intrekt. Gekwalificeerde lijfrentes die op pensioenrekeningen worden gehouden, zijn echter onderworpen aan de regels voor minimale distributie (RMD). U moet elk jaar geld opnemen nadat u 72 jaar bent geworden.
Niet-gekwalificeerde annuïteiten zijn niet onderworpen aan RMD-regels, dus rente kan zonder belasting blijven worden samengesteld totdat u een deel of alles intrekt. Dit geeft je een grote flexibiliteit. Stel dat u niet meer inkomen nodig heeft als u 72 bent. Met een niet-gekwalificeerde lijfrente kunt u wachten tot u het inkomen wel nodig heeft en profiteren van meer jaren van uitgestelde belastinggroei.
Inkomsten die worden onttrokken aan alle soorten uitgestelde lijfrenten worden belast als 'gewoon inkomen', niet als inkomsten uit vermogenswinst op lange termijn. Deze fiscale behandeling is van toepassing op vastrentende, vast-geïndexeerde, variabele en inkomenslijfrentes.
Hier zijn enkele belangrijke belastingrimpels met betrekking tot lijfrentes.
Uw oorspronkelijke investering - de aankooppremie(s) die u heeft betaald - in een niet-gekwalificeerde lijfrente wordt niet belast bij opname. Alleen de interesse deel van de betaling is belastbaar.
Bij een uitgestelde lijfrente staat volgens de IRS-regels dat u alle belastbare rente eerst moet opnemen alvorens een belastingvrije hoofdsom in te trekken. U kunt dit forse nadeel voorkomen door een bestaande rentevaste, vast geïndexeerde of variabele uitgestelde lijfrente om te zetten in een inkomenslijfrente. Of u kunt in de eerste plaats een inkomenslijfrente kopen.
Een inkomenslijfrente biedt een stroom van gegarandeerde uitkeringen, die ofwel direct beginnen met een onmiddellijke lijfrente ofwel in de toekomst met een uitgestelde inkomenslijfrente. Zoals hierboven vermeld, omvat elke betaling zowel belastbare rente als belastingvrije teruggave van uw premie.
De uitsluitingsratio hangt af van hoe lang je de lijfrente hebt aangehouden, hoeveel rente je hebt verdiend en hoe lang de betalingen zullen duren, maar bijvoorbeeld 75% van elke betaling kan belastingvrije teruggave van de hoofdsom zijn en 25% belastbaar.
Als u vóór de leeftijd van 59½ geld van uw lijfrente opneemt, bent u Uncle Sam doorgaans een boete van 10% verschuldigd over de rente-inkomsten die u hebt opgenomen, evenals de gewone inkomstenbelasting over het bedrag. Als u permanent arbeidsongeschikt bent op het moment van de opname, ziet de IRS af van deze boete.
Lijfrenterente waarmee premies voor langdurige zorgverzekeringen worden betaald, kunt u meestal belastingvrij opnemen. Dit kan een groot voordeel zijn.
Als u getrouwd bent, kan uw echtgenoot de eigendom van uw gekwalificeerde of niet-gekwalificeerde lijfrente overnemen bij uw overlijden zonder enige belasting.
Kinderen die begunstigden zijn, hoeven alleen het onbelaste deel van de lijfrente op hun belastingaangifte te declareren. Onder bepaalde omstandigheden kan de lijfrente over meerdere jaren worden verdeeld en belast. Als u een goed doel als uw begunstigde noemt, kunt u de verschuldigde inkomstenbelasting gedeeltelijk of volledig verrekenen.
U kunt uw IRA, 401(k) of 403(b) of een forfaitaire uitbetaling van uw pensioenplan overdragen naar elk type gekwalificeerde lijfrente zonder belastingen.
Bijdragen aan een gekwalificeerde lijfrente zijn aftrekbaar binnen de IRS-limieten voor pensioenregelingen. Met andere woorden, dezelfde aftrekbaarheidslimieten zijn van toepassing op gekwalificeerde lijfrentes als voor elk ander IRA, 401 (k) of 403 (b) of ander gekwalificeerd plan. (Zie de IRS-website voor aftrekbeperkingen voor IRA's.) Premiebetalingen aan niet-gekwalificeerde lijfrentes zijn dat niet.
Niet-gekwalificeerde lijfrentes kunnen belastingvrij worden ingewisseld voor een andere niet-gekwalificeerde lijfrente - een zogenaamde 1035-uitwisseling. U kunt een lijfrente die misschien niet de gewenste kenmerken heeft, inruilen voor een andere lijfrente met betere kenmerken of een hoger tarief.
Omdat de fondsen in een voor belastingen gekwalificeerde lijfrente zijn nooit belast, het totaal het bedrag van de jaarlijks ontvangen betalingen belastbaar is. Deze bedragen tellen mee voor uw vereiste minimumuitkeringen (RMD's).
A gekwalificeerd lijfrentecontract voor lang leven, of QLAC, is een gekwalificeerde lijfrente die voldoet aan de IRS-vereisten. Hiermee kunt u tot 25% van RMD's uitstellen tot de leeftijd van 85 en dus uw belastingen verlagen totdat de betalingen beginnen. QLAC-inkomsten zijn 100% belastbaar, maar het is geld dat u uiteindelijk toch van uw IRA moet opnemen.
Gedurende uw leven kunt u 25% van het totaal van al uw IRA's of $ 135.000, afhankelijk van wat minder is, toewijzen aan een QLAC.
Een gratis offertevergelijkingsservice met rentetarieven van tientallen verzekeraars is beschikbaar op www.annuityadvantage.com of door te bellen naar 800-239-0356.