Waarom kunnen banken geen belastingadvies geven?

"We geven geen belastingadvies. Raadpleeg uw eigen belastingadviseur voordat u een transactie aangaat." We verwachten dat alle lezers bekend zijn met de bovenstaande disclaimer die banken maken bij het doen van financiële aanbevelingen. In dit artikel proberen we te begrijpen waarom banken terughoudend zijn met het verstrekken van belastingadvies en, belangrijker nog, waarom ze dat niet zouden moeten doen.

Definitie van belastingadvies

Allereerst, wat is de definitie van advies geven? Het geven van advies is in wezen het geven van een aanbeveling over de beste keuze van actie. Dit verschilt van het louter verstrekken van informatie, waarbij een ontvanger op basis van de ontvangen informatie zelf moet bepalen wat de juiste actie is. Doorgaans zou men informatie verstrekken in plaats van een aanbeveling vanwege een gebrek aan kennis met betrekking tot de specifieke omstandigheden van de ontvanger. Hierdoor ontvangt de ontvanger alleen feiten en kan hij of zij bepalen in hoeverre deze van toepassing zijn op zijn of haar individuele omstandigheden.

Als het om belastingen gaat, is er echter een dunne lijn tussen het verstrekken van belastinginformatie en belastingadvies. Belastingen zijn inderdaad zeer indirect en daarom is het moeilijk om (nuttige) belastinginformatie aan een persoon te verstrekken zonder deze informatie af te stemmen op zijn of haar specifieke omstandigheden. Het verstrekken van belastinginformatie op maat staat nog niet gelijk aan het verstrekken van belastingadvies, maar is waarschijnlijk niet ver daarvan verwijderd. Dus waar is precies de grens die banken niet willen overschrijden?


Waarom willen banken geen belastingadvies geven?

De praktijk om belastingadvies te weigeren is zo wijdverbreid onder Zwitserse banken dat men zou kunnen denken dat het een regelgevende beperking is. Nou, dat is het niet (althans niet in Zwitserland). Dus waarom zijn Zwitserse banken zo terughoudend in het geven van belastingadvies?

Wij zouden stellen dat banken wel degelijk belastingadvies verstrekken, zij het niet op grote schaal of systematisch. Banken doen dit doorgaans als onderdeel van een vermogensplanning (of belasting?)planning. Vermogensplanning is gericht op het helpen van een individu om zijn of haar algehele activaportefeuillestructuur te optimaliseren, vaak door de presentatie van verschillende opties. Banken hebben echter over het algemeen geen systematische oplossing om klanten te helpen bij het nemen van dagelijkse investeringsbeslissingen.

Banken verwijzen hun klanten dan ook door naar belastingadviseurs. Hoezeer we het ook waarderen om belastingadviesdiensten te verlenen, we zijn van mening dat een bank beter in staat is om haar klanten te helpen. Belastingadviseurs kennen de belastingwetgeving ontegensprekelijk (wij natuurlijk wel!), maar zij weten doorgaans minder van de portefeuillestructuur, het risicoprofiel, enz. van een klant, en het verzamelen van deze informatie is erg tijdrovend en dus erg kostbaar voor de eindklant .

Een reden voor de terughoudendheid van banken kan zijn dat banken het geven van belastingadvies te riskant vinden. Wij zouden stellen dat het geven van belastingadvies over beleggingen alleen risicovol is als het niet goed wordt gedaan, dat wil zeggen als u geen kennis heeft van (i) de toepasselijke belastingbepalingen of (ii) de specifieke omstandigheden van de transactie (bijv. de betrokken partijen, de zekerheid verhandeld, enz.). We zouden zelfs nog een stap verder gaan en stellen dat het verstrekken van belastingadvies de risico's daadwerkelijk verkleint!

Waarom vinden we dat Zwitserse banken belastingadvies moeten geven?

Hoewel het riskant kan zijn om persoonlijke en transactiegegevens door te geven aan belastingadviseurs om de belastingprestaties van een transactie te beoordelen, zijn belastingregels daarentegen standaard en dus gemakkelijk overdraagbaar aan banken door belastingadviseurs. Het overdragen van belastingregels in een op een computer uitvoerbaar formaat zou zelfs het risico voor banken wegnemen om er een verkeerde interpretatie van te geven. Als u de belastingregels bij de hand hebt voordat u een actief verwerft, tijdens de aanhoudingsperiode en voorafgaand aan een vervreemding, zou dit een beter geïnformeerde besluitvorming mogelijk maken.

Voor klanten vertaalt dit zich in een beter rendement na belastingen, wat een concurrentievoordeel zou opleveren ten opzichte van banken die dit soort advies niet verstrekken. In dit tijdperk van transparantie na belastingen eisen klanten meer waarde van banken. Het lijkt ons dat Zwitserse banken een concurrentievoordeel zouden kunnen zoeken in vergelijking met andere jurisdicties voor vermogensplanning om net dat beetje extra te doen bij het verstrekken van holistisch advies en service aan klanten.

Misschien kunnen banken hun klanten nog meer waarde bieden door de gegevens die ze hebben en de technologie die voor hen beschikbaar is. We zullen erover nadenken en misschien wat meer uitdagende vragen op dit gebied stellen!


bankieren
  1. valutamarkt
  2. bankieren
  3. Valutatransacties