Het runnen van uw kleine bedrijf is niet goedkoop. En het veiligstellen van financiering om uw bedrijf te runnen is ook niet goedkoop. Het afsluiten van zakelijke leningen kan u zwaar belasten met hoge rentetarieven. Om deze kosten te helpen compenseren, kunt u mogelijk een belastingaftrek voor zakelijke leningen aanvragen.

Niet alle rentekosten zijn fiscaal aftrekbaar. Om aanspraak te kunnen maken op deze aftrek moet u in aanmerking komen. Komt u in aanmerking voor afboeking zakelijke rente?

Wat is de belastingaftrek voor zakelijke leningen?

Wanneer u zakelijke leningen aangaat, berekent uw geldschieter rente, een percentage van de oorspronkelijke lening of hoofdsom. U bent verantwoordelijk voor het betalen van de rente naast de hoofdsom. Met de IRS-renteaftrek voor zakelijke leningen kunt u de jaarlijkse rente afschrijven die u op een zakelijke lening hebt betaald.

Met de belastingaftrek zakelijke lening rente kunt u het bedrag dat u betaalde aan rente zakelijke lening aftrekken van uw belastingplicht. Deze aftrek vermindert het bedrag dat u verschuldigd bent aan belastingen.

Zijn rentelasten altijd fiscaal aftrekbaar? Nee. De IRS heeft regels voor het claimen van de aftrek van bedrijfsrente op uw belastingaangifte.

Kan uw bedrijf aanspraak maken op de aftrek van rentekosten?

U kunt alleen aanspraak maken op de renteaftrek als uw leningen zakelijk zijn, zoals de aanschaf van bedrijfsmiddelen of het betalen van zakelijke kosten. In aanmerking komende zakelijke leningen omvatten termijnleningen en kredietlijnen.

Volgens IRS-publicatie 535 kunt u alleen rente op zakelijke leningen aftrekken als u aan alle drie de volgende vereisten voldoet:

• U bent wettelijk aansprakelijk voor de schuld
• U en de geldschieter zijn van plan dat de schuld wordt terugbetaald
• U en de geldschieter hebben een echte debiteur-crediteurrelatie

Om aan de bovenstaande drie vereisten te voldoen, moet u uw leningsovereenkomst in uw administratie bewaren, regelmatig betalen en controleren of uw geldschieter betalingen verwerkt.

Probeer niet aanspraak te maken op de aftrek voor rente op leningen die worden gebruikt voor persoonlijke uitgaven. Als u een lening heeft die zowel zakelijke als persoonlijke kosten dekt, kunt u het deel van de betaalde rente voor zakelijke kosten aftrekken.

U kunt geen aanspraak maken op de renteaftrek als u rente betaalt over leningen die u niet gebruikt (het bedrag staat bijvoorbeeld op uw zakelijke bankrekening).

Als u een lening herfinanciert en de nieuwe lening gebruikt om rente over de oude lening te betalen, kunt u geen aanspraak maken op de renteaftrek.

Rente over achterstallige bedrijfsbelastingen telt niet mee als kwalificerende renteaftrek. Als u rente betaalt over achterstallige bedrijfsbelastingen, kunt u geen aanspraak maken op de aftrek.

Als u rente vooruitbetaalt, kunt u alleen het bedrag aftrekken dat van toepassing is op het lopende belastingjaar.

Grenzen aan de aftrek van rente op zakelijke leningen

De wet op belastingverlagingen en banen van 2017 verminderde het bedrag aan zakelijke leningrente dat sommige bedrijven kunnen aftrekken. Vanwege de wet kunnen grote bedrijven nu nog maar 30% van hun aangepast belastbaar inkomen aftrekken voor netto bedrijfsrente.

Deze aftrekvermindering is niet van toepassing op kleine bedrijven met gemiddelde jaarlijkse bruto-inkomsten van $ 25 miljoen of minder over een terugblikperiode van drie jaar.

Hoe u de renteaftrek voor uw bedrijf claimt

Vraag de belastingaftrek voor zakelijke leningen aan op uw belastingaangifte voor kleine bedrijven. Het formulier dat u gebruikt, hangt af van uw bedrijfsstructuur.

Als u gestructureerd bent als een eenmanszaak of eenmanszaak LLC, voert u uw zakelijke rentekosten in op Schema C, Winst of verlies uit bedrijf (Eenmanszaak).

Eigenaren van partnerschappen en LLC's met meerdere leden moeten formulier 1065, U.S. Return of Partnership Income, gebruiken om rentekosten te melden.

Als u een bedrijf heeft, schrijft u de belasting op de zakelijke lening af met behulp van formulier 1120, U.S. Corporation Income Tax Return. Eigenaars van S Corp moeten formulier 1120-S gebruiken, Amerikaanse aangifte inkomstenbelasting voor een S Corporation.

Een nauwkeurige claim indienen voor belastingaftrek

Zorg ervoor dat u het juiste bedrag aan betaalde rente declareert bij uw belastingaangifte. Uit verklaringen van uw geldschieter moet blijken hoeveel rente u gedurende het jaar heeft betaald.

Rentelasten boek je ook op de Rentelastenrekening in je boekhouding. Op die manier kunt u het grootboek van uw kleine bedrijf raadplegen om te bepalen hoeveel u het hele jaar aan rente heeft betaald.

Het is belangrijk dat u uw rentekostenrekening afstemt op uw renteafrekening om te controleren of uw administratie juist is. Vermeld vervolgens de rentekosten op uw belastingaangifte.

Voorbeeld

Stel dat uw geldschieter u een enkelvoudige rente van 8% in rekening brengt voor een zakelijke lening van $ 50.000 die voor een periode van drie jaar is afgesloten.

Gebruik de volgende eenvoudige renteformule om uw renteverplichting te berekenen:

Eenvoudig belang =Hoofdsom X Rentevoet X Aantal jaren

Eenvoudig belang =$50.000 X 0,08 X 3

Eenvoudig belang =$12.000

In totaal bent u $ 12.000 aan leningrente verschuldigd. Uw jaarlijkse renteverplichting is $ 4.000. Als u een klein bedrijf bent dat de lening voor zakelijke doeleinden gebruikt, kunt u een renteaftrek van $ 4.000 aanvragen op uw belastingaangifte voor bedrijven.

Wilt u een eenvoudige manier om de uitgaven van uw kleine onderneming bij te houden? De online boekhoudsoftware van Patriot is gebruiksvriendelijk en gemaakt voor de niet-accountant. Probeer het vandaag nog gratis!