Als je denkt aan non-profitorganisaties met een belastingvrije status, denk je misschien meteen aan liefdadigheids- of religieuze organisaties. Dit soort groepen zijn echter niet uw enige opties om een belastingvrije non-profitorganisatie te worden. Als u eigenaar bent van een sociale welzijnsorganisatie, kunt u de 501(c)(4)-status aanvragen bij de IRS.
501(c)(4)-status verwijst naar maatschappelijke organisaties die zijn vrijgesteld van federale inkomstenbelastingen. 501(c)(4) organisaties kunnen ook vrijstelling krijgen van verkoop-, onroerendgoed- en staats- en lokale inkomstenbelastingen. U kunt de 501(c)(4)-status aanvragen bij de IRS als uw organisatie een non-profitorganisatie is die bestaat om het maatschappelijk welzijn te bevorderen.
Met de 501(c)(4)-status is uw organisatie vrijgesteld van federale inkomstenbelastingen, maar dit betekent niet noodzakelijk dat u bent vrijgesteld van het indienen van jaarlijkse belastingaangiften voor non-profitorganisaties. En als u werknemers heeft, moet u inkomsten- en loonbelasting op hun loon inhouden, net zoals bedrijven met winstoogmerk dat doen.
In tegenstelling tot andere belastingvrije non-profitorganisaties, kunnen 501(c)(4)-organisaties betrokken raken bij de politiek. U kunt om wetgeving vragen als dit nodig is voor het doel van uw organisatie. En u kunt deelnemen aan politieke activiteiten, zoals lobbyen, zolang dit niet uw primaire activiteit is.
Is een donatie aan een 501(c)(4) fiscaal aftrekbaar? Over het algemeen kunnen donateurs die aan uw 501(c)(4) geven, hun gift niet aftrekken voor belastingdoeleinden. Er zijn echter enkele uitzonderingen. Mogelijk moet u donateurs vertellen of hun bijdragen fiscaal aftrekbaar zijn.
501(c)(3)-organisaties zijn misschien wel de meest herkenbare van belasting vrijgestelde non-profitorganisaties. Goede doelen, kerken en scholen zijn slechts enkele voorbeelden van organisaties die de 501(c)(3)-status behalen.
Dus, wat is het verschil tussen 501(c)(4) en 501(c)(3) organisaties? Er zijn een aantal dingen die 501(c)(4) non-profitorganisaties en 501(c)(3)s onderscheiden, waaronder doelen, donaties en politiek.
Doel: 501(c)(4) non-profitorganisaties zijn maatschappelijke organisaties die ernaar streven hun gemeenschappen en het algemeen welzijn te verbeteren. Aan de andere kant zijn 501(c)(3) non-profitorganisaties liefdadigheidsorganisaties die de armen, noodlijdenden of kansarmen helpen; bevordering van religie, onderwijs of wetenschap; gebouwen en monumenten onderhouden; vermindering van overheidslasten en spanningen in de buurt; vooroordelen en discriminatie elimineren; en verdedig mensen- en burgerrechten.
Donaties: Donaties aan 501(c)(3)-organisaties zijn fiscaal aftrekbaar, terwijl donaties aan 501(c)(4)-organisaties over het algemeen niet fiscaal aftrekbaar zijn.
Politiek: In tegenstelling tot 501(c)(4) organisaties, kunnen 501(c)(3) non-profitorganisaties niet overdreven betrokken raken bij wetgeving en politiek. Organisaties kunnen hun 501(c)(3)-status verliezen als ze substantieel proberen de politiek te beïnvloeden.
Om de 501(c)(4)-status te verkrijgen, moet uw organisatie aan de volgende IRS-vereisten voldoen:
Als u aan de bovenstaande kwalificaties voldoet, komt uw organisatie mogelijk in aanmerking voor een belastingvrije status als 501(c)(4).
Dus, wat voor soort organisaties worden beschouwd als vrijgesteld van belasting op grond van sectie 501(c)(4) van de Internal Revenue Code?
Verschillende maatschappelijke organisaties kunnen in aanmerking komen voor een belastingvrije status. Hier is een korte lijst van 501(c)(4) organisaties die in aanmerking kunnen komen:
U moet de 501(c)(4)-status aanvragen bij de IRS door formulier 8976, Notice of Intent to Operate Under Section 501(c)(4), elektronisch in te dienen.
Over het algemeen moet u formulier 8976 indienen binnen 60 dagen na oprichting van uw organisatie. En u moet een indieningstaks van $ 50 betalen.
Dien uw 501(c)(4) aanvraag in via het IRS online registratiesysteem voor professionele werkgeversorganisaties en 501(c)(4) certificering. U moet een online account aanmaken voordat u een aanvraag indient.
Zorg ervoor dat u over de volgende informatie beschikt voordat u Formulier 8976 indient:
Als uw formulier 8976 juist en volledig is, hoort u binnen 60 dagen van de IRS.
U kunt ook overwegen om formulier 1024-A in te dienen, aanvraag voor erkenning van vrijstelling onder sectie 501(c)(4) van de Internal Revenue Code. Het indienen van formulier 1024-A naast formulier 8976 kan leiden tot verdere voordelen voor uw organisatie, waaronder openbare erkenning van uw status, vrijstelling van bepaalde staatsbelastingen, zekerheid voor donateurs van fiscaal aftrekbare bijdragen (indien van toepassing) en non-profit mailingprivileges. U moet een vergoeding betalen om formulier 1024-A in te dienen.
Nogmaals, het verkrijgen van een belastingvrije status betekent niet dat u bent vrijgesteld van het indienen van uw jaarlijkse belastingaangifte.
Hoewel sommige van belasting vrijgestelde non-profitorganisaties zijn vrijgesteld van het indienen van een jaarlijkse aangifte bij de IRS, zijn de meeste 501(c)(4)s verplicht om hun jaarlijkse uitgaven en inkomsten te rapporteren door formulier 990, aangifte van organisatie vrijgesteld van inkomstenbelasting, in te dienen.
Heeft u een manier nodig om de uitgaven en inkomsten van uw non-profitorganisatie bij te houden? De online boekhoudsoftware van Patriot is eenvoudig te gebruiken. Bovendien bieden we gratis ondersteuning in de VS. Vraag vandaag nog uw gratis proefperiode aan!
Wat weet u over zakelijk krediet?
Wat u moet weten over generatie Z
Weet u hoeveel uw werk waard is? Waarom salaristransparantie belangrijk is
Alles wat u moet weten over Medicare
Hoeveel geeft u uit aan uw huisdier(en)?
Hoeveel geef je uit aan eten?
Weet u hoe tijdelijke versus permanente accounts verschillen?