Als u uw schulden niet kunt betalen, kan dat beangstigend zijn. En wanneer uw schuldeiser de IRS is, bent u misschien vooral nerveus om de eindjes aan elkaar te knopen. Overweeg een compromis aan te vragen om een deel van uw belastingschuld te verlichten.
U moet een compromisvoorstel aanvragen via de IRS. Maar voordat u zich aanmeldt, weeg uw opties af - de IRS accepteert niet alle aanvragen. In feite wijst de IRS ongeveer 60% van de aanbiedingen van compromisaanvragers af.
Maak uzelf vertrouwd met het IRS-aanbod in het compromisproces en de kwalificaties om uw kansen op acceptatie te vergroten.
Offers in Compromis (OIC) stellen belastingbetalers in staat om hun belastingschuld bij de IRS te vereffenen tegen een lagere prijs dan wat ze verschuldigd zijn.
Een compromisaanbod is meestal een laatste poging voor belastingbetalers die al andere betalingsopties hebben onderzocht, zoals een overeenkomst op afbetaling. Met termijnovereenkomsten kunt u maandelijkse belastingbetalingen doen, maar bent u nog steeds aansprakelijk voor uw volledige belastingschuld.
Om af te rekenen met de IRS moet u een officiële aanvraag indienen. Geef in uw aanvraag persoonlijke en financiële informatie op en doe een bod.
Bedrijven en individuen die een compromis willen aanvragen, moeten voldoen aan de IRS-geschiktheidsvereisten.
Controleer voordat u solliciteert of u in aanmerking komt. De IRS vereist dat u:
Mogelijk kunt u de prekwalificatietool van de IRS-aanbieding in compromis gebruiken om te bepalen of u in aanmerking komt en uw voorlopige aanbieding te berekenen.
De pre-kwalificatietool is een gids, geen aanbod in een compromistoepassing. Om te beginnen, moet u enkele vragen beantwoorden en persoonlijke en financiële informatie invoeren.
U kunt de prekwalificatietool van de IRS niet gebruiken als uw bedrijf is gestructureerd als een partnerschap of bedrijf.
Zelfs als u voldoet aan de deelnamevereisten, kan de IRS uw aanbod in compromis afwijzen.
Bij het beoordelen van een bod in compromis, kijkt de IRS naar uw vermogen om te betalen, inkomsten, uitgaven en vermogen.
De IRS wijst meestal aanbiedingen af als de belastingbetaler het zich kan veroorloven om te betalen wat ze verschuldigd zijn.
Hier zijn enkele redenen waarom de IRS uw aanbod in compromis kan accepteren:
Klaar om meer te weten te komen over het OIC-belastingregelingsprogramma? Nadat u heeft geverifieerd dat u in aanmerking komt, kunt u het aanvraagproces starten.
Houd er rekening mee dat de IRS na het indienen van uw aanbieding tot twee jaar kan duren om een beslissing te nemen.
Terwijl u wacht op een vaststelling, schort de IRS de incasso-activiteiten op. En u hoeft geen betalingen te doen voor een bestaande termijnovereenkomst.
Als de IRS uw OIC accepteert, behouden zij belastingteruggaven voor belastingtijdvakken die zich tot het kalenderjaar uitstrekken. Als de IRS bijvoorbeeld uw OIC in 2019 accepteert, kunt u geen restitutie ontvangen op uw belastingaangifte 2019. De teruggave gaat niet naar uw belastingschuld.
Om uw bod in compromis in te dienen, moet u de juiste formulieren indienen en een betalingsoptie kiezen. Na het indienen ontvangt u uw IRS-bepaling.
Welke formulieren u moet indienen, hangt af van twee dingen:
Als u een OIC indient op basis van twijfel over de inbaarheid of effectieve belastingadministratie, moet u formulier 656 indienen, Offer in Compromise.
U moet ook formulier 433-A (OIC), verzamelingsinformatieverklaring voor loontrekkenden en zelfstandigen, formulier 433-B (OIC), verzamelingsinformatieverklaring voor bedrijven of beide indienen.
Bestandsformulier 433-A (OIC) als u:
Bestandsformulier 433-B (OIC) als u een:
. bentHet formulier 656-boekje van de IRS bevat formulieren 656, 433-A (OIC) en 433-B (OIC).
Als u een OIC indient op basis van twijfel over aansprakelijkheid, dient u alleen formulier 656-L in, Offer in Compromise (Twijfel aangaande aansprakelijkheid).
Alle belastingbetalers die een OIC indienen, moeten ook kopieën van ondersteunende documenten meesturen om hun claims te staven.
De meeste belastingbetalers moeten een aanvraagkosten van $ 186 in rekening brengen.
U hoeft de aanvraagkosten echter niet te betalen als u uw OIC indient omdat u twijfelt aan uw aansprakelijkheid. Als u een natuurlijke persoon bent (bijv. eenmanszaak) die in aanmerking komt voor de uitzondering voor lage inkomens, hoeft u de aanvraagkosten niet in te dienen.
Belastingbetalers met een geaccepteerd bod in compromis betalen over het algemeen in termijnen om hun verminderde belastingschuld af te betalen. U moet uw betalingsplan kiezen wanneer u zich aanmeldt.
De IRS biedt twee betalingsopties:forfaitaire contanten en periodieke betalingsplannen.
Beide betalingsopties vereisen een eerste betaling wanneer u zich aanmeldt, naast uw aanvraagkosten. Scheid uw aanvraagkosten van uw eerste betaling.
Hoewel de betaling niet-restitueerbaar is, past de IRS het bedrag toe op uw totale belastingaanslag als ze uw OIC weigeren of retourneren.
Als u de optie voor contante betaling ineens kiest, kunt u uw aanbiedingsbedrag in één groot bedrag of in termijnen betalen.
Bij de optie forfaitair contant geld moet u vijf of minder termijnen doen binnen vijf of minder maanden nadat de IRS uw aanbod heeft geaccepteerd.
Uw eerste betaling is 20% van uw totale aanbiedingsbedrag. Dus als uw bod $ 40.000 is, zou u een eerste betaling van $ 8.000 opnemen.
Belastingbetalers die de optie voor periodieke betaling nastreven, betalen zes of meer maandelijkse termijnen binnen 24 maanden nadat de IRS uw aanbod heeft geaccepteerd.
Wanneer u zich aanmeldt, is uw eerste betaling uw eerste voorgestelde termijnbetaling.
| Betalingsopties | Aantal termijnen | Tijd om te betalen | Niet-restitueerbare betaling op het moment van aanvraag |
| Forfaitair geld | Minder dan 6 | Minder dan 6 maanden na OIC-acceptatie | 20% van het aanbiedingsbedrag |
| Periodieke betaling | 6 of meer | Binnen 24 maanden na acceptatie | Eerste voorgestelde betaling in termijnen |
De IRS kan uw aanbod in compromis accepteren, retourneren of afwijzen.
Als de IRS uw OIC accepteert, moet u zich houden aan de algemene voorwaarden. Als u zich niet aan de belastingwetgeving houdt en uw nieuwe belastingschuld niet tijdig betaalt, kan dit u uiteindelijk meer kosten dan uw oorspronkelijke aansprakelijkheid. De IRS kan uw OIC annuleren en u uw oorspronkelijke schuld in rekening brengen, plus rente en boetes.
Wat als u binnen twee jaar na het indienen van uw OIC niets van de IRS hoort? Als de IRS binnen twee jaar geen beslissing neemt, wordt uw OIC automatisch geaccepteerd.
De IRS kan uw aanbod in compromis retourneren als u niet in aanmerking komt of een fout hebt gemaakt bij het aanvragen. Een retour is geen afwijzing.
De IRS kan uw aanbod in compromis retourneren als u:
Als de IRS uw OIC retourneert, kunt u geen beroep aantekenen tegen de beslissing. U kunt uw OIC echter opnieuw indienen zodra u in aanmerking komt en/of uw aanvraag corrigeren.
De IRS stelt u per e-mail op de hoogte als zij uw aanbod in compromis afwijzen. Meldingen leggen uit waarom aanbiedingen worden afgewezen en geven instructies om in beroep te gaan tegen de beslissing.
Als u besluit in beroep te gaan tegen een afwijzing, moet u dit binnen 30 dagen doen. Formulier 13711 indienen, verzoek tot beroep van aanbod in compromis, om in beroep te gaan.
Twijfelt u of u in beroep moet gaan of niet? De IRS biedt een online zelfhulptool om u te helpen beslissen.
Aanbiedingen in compromis vereisen belangrijke financiële informatie. Vermijd klauteren op het laatste moment door bijgewerkte boeken bij te houden. Gebruik de online boekhoudsoftware van Patriot om inkomsten, uitgaven en vorderingen bij te houden. Klaar voor uw gratis proefperiode?
Voor bedrijfseigenaren is het een verkopersmarkt
Nieuwe pass-through-belastingaftrek kan een mislukking zijn voor bedrijfseigenaren
7 basisprincipes van budgettering voor eigenaren van kleine bedrijven
Voorbereiding op overstromingen voor eigenaren van kleine bedrijven
Zakelijke oproepen voor vertragingen bij de uitrol van MTD
Wanneer een gewijzigde belastingaangifte voor kleine bedrijven indienen?
Verkoopprognoses voor eigenaren van kleine bedrijven