Ik zal nooit de tijd vergeten dat ik terugtrad uit een junior bestuursfunctie. Het was een moeilijke beslissing, want ik steunde de missie van het goede doel. Toch was fondsenwerving niet mijn geniale gebied, en mijn tijd kon ik beter aan mijn familie besteden. Heb je ooit afstand gedaan van een zinvol doel, in plaats daarvan gekozen om hun missie financieel te ondersteunen?

Uw motieven om te geven kunnen verschillen van de mijne, maar u hecht er veel waarde aan om uw geschenken te gebruiken om anderen te helpen. Hieronder staan ​​vijf manieren om uw financiële bijdragen aan goede doelen te maximaliseren.

1. Maak niet-contante geschenken (inclusief voorraad) onderdeel van uw schenkingsplan

Contante geschenken zijn geweldig en kunnen nuttig zijn voor non-profitorganisaties. Er zijn echter andere niet-contante methoden om goede doelen te helpen. Waarschijnlijk heb je in het verleden huishoudelijke artikelen en kleding aan goede doelen gedoneerd. Houd je echter een gedetailleerde lijst bij van de items die worden gedoneerd, hun kringloopwinkel, eerlijke marktwaarde, de oorspronkelijke aankoopprijs en de donatiedatum? Zo niet, dan ziet u belangrijke belastingdocumentatie over het hoofd (raadpleeg IRS-publicatie 526 voor details).

Op zoek naar een andere niet-contante optie? Cadeau gewaardeerde voorraad. Dit betekent dat u geen vermogenswinstbelasting op de lange termijn betaalt over de waardestijging van het aandeel.

U wilt bijvoorbeeld $ 1.000 doneren en u heeft $ 1.000 aan General Electric-aandelen. Uw kostenbasis in de voorraad is slechts $ 600. In plaats van de aandelen te verkopen en $ 400 aan winst te behalen die onderhevig is aan vermogenswinstbelasting op de lange termijn, geeft u de aandelen rechtstreeks aan het goede doel. De liefdadigheidsorganisatie is vanwege haar non-profitstatus niet verplicht vermogenswinstbelasting te betalen. U ontvangt nog steeds een liefdadigheidsaftrek van $ 1.000 en vermijdt het betalen van $ 100 aan belasting ($ 400 winst vermenigvuldigd met een gemengd federaal en staatsbelastingtarief van 25%).

2. Creëer impact met uw bijdragen

Je hebt waarschijnlijk een groot hart en wil aan verschillende doelen geven. Toch zijn er zo veel waardevolle doelen in de wereld. Uw bijdrage gaat verder als u een paar selecteert goede doelen en geef er betekenisvol aan. Overweeg om Charity Navigator te raadplegen voor onafhankelijke ranglijsten op het niveau van transparantie en verantwoording van de non-profitorganisatie.

Uw tijd is waardevoller dan het schrijven van 50 verschillende cheques van $ 100 en deze bij te houden voor inkomstenbelastingdoeleinden. Bovendien kun je meer betrokken raken bij de missie van het goede doel en misschien in het bestuur dienen. U weet waar uw dollars naartoe gaan en u begrijpt de directe impact die uw donatie heeft op elke beoogde ontvanger.

3. Open een door een donor geadviseerd fonds

Als het creëren van impact je aanspreekt, kan een donor geadviseerd fonds (DAF) een prachtige methode zijn om je goede doelen te verwezenlijken. Ik werk al meerdere jaren met families met een aanzienlijk vermogen en help klanten bij de implementatie van verschillende filantropische strategieën. De DAF is mijn favoriete voertuig vanwege zijn eenvoud en gebruiksgemak.

DAF's zijn ideaal als u nog niet schriftelijk een bepaald bedrag aan een goed doel heeft vastgelegd en u substantieel wilt doneren aan meer dan één goed doel. Met Fidelity kunt u al vanaf $ 5.000 een DAF openen. U doet een eerste bijdrage (d.w.z. contanten, aandelen of beleggingsfondsen) en investeert deze in een van de vooraf goedgekeurde beleggingsopties van DAF. De goededoelenbijdrage is direct aftrekbaar, ook als u een aanvraag voor een goededoelensubsidie ​​uitstelt tot het volgende belastingjaar. Als u klaar bent om geld uit te keren aan een goed doel, neem dan contact op met de DAF-sponsor (bijvoorbeeld Fidelity in dit geval) en dien een subsidieaanvraag in. U kunt meerdere subsidieaanvragen indienen als u meerdere goede doelen wilt steunen.

U wilt bijvoorbeeld de komende twee jaar elk $ 5.000 doneren aan vijf verschillende goede doelen. U bezit gewaardeerde aandelen ter waarde van $ 25.000, en u draagt ​​deze bij aan een door een donor geadviseerd fonds in 2018. Uw eerste liefdadigheidssubsidieverzoek wordt ingediend in november 2018 en de andere vier subsidieverzoeken worden ingediend in februari 2019. Uw aftrek van $ 25.000 liefdadigheidsbijdrage is van toepassing op belastingjaar 2018, hoewel vier van de goede doelen het geld technisch pas begin 2019 hebben ontvangen.

Zoals elke belegging fluctueert de waarde van de DAF. Stel dat u een risicovolle belegging hebt gekozen en dat de rekening in februari 2019 in waarde daalt tot $ 24.000. U wacht ofwel op het herstel, of u doet een tekort aan een van de goede doelen en geeft het slechts $ 4.000. En omgekeerd:als uw initiële bijdrage stijgt tot $ 26.000, hebt u $ 1.000 extra om toe te wijzen. Kiezen voor een beleggingsmix met een lager risico is wellicht beter voor kortetermijndonaties. Deze techniek en andere liefdadigheidsstrategieën kunnen vaak het beste worden overgelaten aan het toezicht van een financieel adviseur die bekwaam is om u door het proces te begeleiden.

4. Denk goed na over de timing

Veel donaties worden gedaan in de laatste weken van het jaar, maar de behoeften van een non-profitorganisatie zijn het hele jaar door. Sommige non-profitorganisaties promoten Giving Tuesday, dat de dinsdag na Thanksgiving wordt gehouden, om het geven buiten december aan te moedigen. Uiteindelijk bent u als donateur verantwoordelijk voor de timing van uw donatie.

In plaats van te wachten tot het laatste moment voor uw liefdadigheidsbijdrage, kunt u overwegen een eenmalige donatie te doen in een ongebruikelijke tijd (bijvoorbeeld lente of zomer). Als u aandringt op contante geschenken, schrijf u dan in voor automatische maandelijkse of driemaandelijkse betalingen aan de liefdadigheidsinstelling. Dit versoepelt de cashflow voor zowel u als het goede doel!

5 Stack-aftrekposten in één belastingjaar

De Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) heeft substantiële gevolgen voor Amerikaanse gezinnen, en non-profitorganisaties zijn bezorgd dat liefdadigheidsgiften zullen afnemen met de verbeterde standaardaftrek. Met een goede planning kunt u filantropische doelen bereiken en toch een belastingvoordeel ontvangen.

Als u als getrouwd stel dicht bij de nieuwe standaardaftrekdrempel van $ 24.000 zit (of $ 12.000 standaardaftrek als alleenstaande), overweeg dan om uw liefdadigheidsbijdragen in een bepaald belastingjaar te verdubbelen of te verdrievoudigen. U specificeert aftrekposten in het jaar waarin u liefdadigheidsbijdragen maximaliseert en neemt vervolgens uw toevlucht tot de standaardaftrek in het volgende belastingjaar. Donor-advised funds (DAF), hierboven geïllustreerd, zijn vooral nuttig als u liefdadigheidsdonaties wilt "stapelen". U ontvangt de belastingaftrek in het jaar dat u bijdraagt ​​aan de DAF, ongeacht de datum waarop het goede doel een subsidie ​​ontvangt.