Als u bijna met pensioen gaat, heeft u misschien een gezond nest verzameld in traditionele IRA's of pensioenplannen. Je hebt waarschijnlijk wel eens gehoord van de optie om die activa om te zetten in een Roth-account.

Het is belangrijk om te begrijpen wat dat inhoudt - en wanneer de strategie zinvol is om te gebruiken.

Voordelen van een Roth

Het belangrijkste voordeel van een Roth-account zijn belastingvrije uitkeringen. Als u ouder bent dan 59 ½ en uw Roth-account al minstens vijf jaar open is, is al het geld dat u ervan opneemt belastingvrij. Bovendien:

• Roth IRA's hebben geen vereiste minimale distributies (RMD's) voor de oorspronkelijke eigenaar, terwijl traditionele IRA's onderworpen zijn aan RMD's nadat u de leeftijd van 70½ heeft bereikt. Dus het omzetten van een traditionele IRA naar een Roth IRA vermindert RMD's (en het risico dat ze uw belastingtarief verhogen).
• Het verhogen van Roth-activa kan uw belastingdiversificatie verbeteren:de mix van accounttypen met verschillende belastingkenmerken. Dat betekent in feite dat u meer flexibiliteit heeft bij het beslissen hoe u uw pensioenlevensstijl wilt financieren.
• Roth-activa zijn een afdekking tegen hogere wettelijke belastingtarieven in de toekomst. Na de individuele belastingverlagingen die eind 2017 zijn doorgevoerd, denkt u misschien dat de belastingtarieven tijdens uw leven waarschijnlijk niet lager zullen zijn.

Tijden waarin een Roth-conversie misschien niet voor u is

Dat klinkt goed. De vangst is natuurlijk dat u meteen gewone inkomstenbelasting betaalt over het bedrag dat u omzet. Natuurlijk is de strategie niet voor iedereen. Het heeft over het algemeen geen zin als u belasting betaalt over conversie tegen hetzelfde of een hoger tarief dan wanneer de uitkeringen later worden gedaan. Er zijn een aantal redenen waarom dit kan gebeuren.

• Veel mensen hebben een lager belastbaar inkomen als ze met pensioen gaan. Ze kunnen minder uitgeven, wat betekent dat ze niet zoveel inkomsten nodig hebben. Bovendien is ten minste 15% van het inkomen van de sociale zekerheid niet-belastbaar, afhankelijk van het inkomen van de gepensioneerde.
• Als u pensioenuitkeringen neemt, kunnen deze een groot deel van uw inkomen vertegenwoordigen en tussen belastingschijven vallen, wat resulteert in een lager gemiddeld belastingtarief. Daarentegen draagt ​​de conversie waarschijnlijk bij aan het inkomen dat voornamelijk wordt belast tegen uw marginale of hoogste tarief.
• Sommige staten belasten geen pensioenuitkeringen of hebben helemaal geen inkomstenbelasting, wat vooral belangrijk is om te overwegen als u zou verhuizen.

Er zijn ook factoren waarmee u specifiek rekening moet houden voor het jaar van conversie. Een hoger belastbaar inkomen dat jaar kan een of meer van deze negatieve effecten hebben:

• Een hogere belastingschijf;
• Een hoger deel van de socialezekerheidsuitkeringen onderworpen aan belasting;
• Hogere Medicare-premies; en
• Minder in aanmerking komen voor studiefinanciering.

2 soorten mensen die een Roth-conversie MOETEN overwegen

Met deze potentiële valkuilen in gedachten, wanneer is het zinvol om een ​​Roth-conversie te overwegen? We hebben twee belangrijke kansen geïdentificeerd.

1. Een laag inkomensjaar voor iemand met een onregelmatig inkomen. Dit kan zelfs een jaar zijn waarin u werkloos bent geweest. Helaas vallen die jaren vaak samen met cashflow-uitdagingen, waardoor extra belastingbetalingen onpraktisch zijn. Maar als u een nieuwe baan heeft gevonden zonder onder een voorzichtig kasniveau te komen, kan een conversie zinvol zijn.

2. Vervroegd met pensioen voordat u te maken krijgt met RMD's. De strategie is het meest waardevol voor welvarende huishoudens wanneer de meeste of alle van de volgende omstandigheden van toepassing zijn.

• Je verwacht een landgoed achter te laten.
• U kunt de conversiebelasting gemakkelijk betalen en uw uitgaven financieren met contant geld of een belastbare beleggingsrekening.
• Uw traditionele (pretax)-accounts genereren waarschijnlijk RMD's die u niet nodig heeft voor uitgaven. En belangrijker nog, ze zullen waarschijnlijk worden belast tegen een aanzienlijk hoger tarief dan wat u betaalt voor de conversie. (Een voorbeeld:uw piek-RMD's worden uiteindelijk belast tegen een tarief van 24%, terwijl u de conversie kunt uitvoeren tegen een belastingtarief van 12%.)
• U hebt nog geen aanzienlijke Roth-activa - misschien omdat Roth-bijdragen niet beschikbaar of onaantrekkelijk waren voor uw inkomensniveau toen u werkte.
• U verwacht dat het belastingtarief van uw erfgenamen niet lager zal zijn dan het tarief dat u betaalt over de conversie.

Laatste gedachten

Houd ten slotte nog een paar punten in gedachten:

• Geen weg terug. Een Roth-conversie is een permanente beslissing. Vroeger kon je een conversie terugdraaien (“opnieuw karakteriseren”), maar die mogelijkheid werd geëlimineerd als onderdeel van de belastingwetgeving van 2017.
• Slechts een onderdeel van een groter plan. Het evalueren van Roth-conversies moet worden gecoördineerd met een bredere strategie voor pensioeninkomen, inclusief uw beslissing over het aanvragen van sociale zekerheid en de volgorde die u uit verschillende accounts haalt.
• Een complexe zaak. Belastingheffing op bronnen van pensioeninkomsten is ingewikkeld. U moet sterk overwegen om een ​​financieel planner en/of belastingaccountant te raadplegen om uw specifieke omstandigheden te evalueren.

Een Roth-conversiestrategie is de moeite waard om vroeg met pensioen te gaan, voordat RMD's van start gaan. Op die manier weet u of het u kan helpen uw doelen te bereiken terwijl er nog tijd is om actie te ondernemen.