De SECURE-wet, die officieel werd aangenomen op 1 januari 2020, is nu de grootste pensioenhervorming die gevolgen heeft voor de economie sinds de Pensioenbeschermingswet van 2006.

De officiële titel van het wetsvoorstel is "Elke gemeenschap opzetten voor pensioenverbetering", wat de bijnaam VEILIG achtte. Het wetsvoorstel zelf is het product van een tweeledige poging om pensioensparen toegankelijker te maken voor minder bedeelde mensen.

Slechts drie van de 420 uitgebrachte stemmen waren tegen de wet, wat de zorgwekkende staat van pensioensparen in de VS nog eens benadrukt. Dit wetsvoorstel werd op een interessant moment aangenomen, gezien de huidige pensioensituatie, waarin pensioenstelsels instorten en de sociale zekerheid bijna insolventie.

Er zijn in totaal 29 nieuwe bepalingen, elk op zich belangrijk. Er zijn echter enkele aspecten van de nieuwe wet die opmerkelijker blijken te zijn dan andere. Dit zijn de belangrijkste bepalingen die van grote invloed zijn op de pensioenplannen van veel Amerikanen.

Hoe zit het met de vereiste minimumverdelingen (RMD's)?

Voorafgaand aan de SECURE ACT verplichtte de overheid individuen met een toegezegde-bijdrageregeling of een toegezegd-pensioenregeling om uiterlijk op 1 april van het jaar nadat ze 70½ worden, te beginnen met het ontvangen van uitkeringen. De SECURE Act verhoogt die leeftijd naar 72 jaar. De nieuwe leeftijdsgrens is niet van toepassing op personen die vóór eind 2019 70½ werden. (Zie voor meer informatie RMD's:Wanneer moet ik er een nemen?)

Wijzigingen in IRA-bijdragen

Vanaf 2020 mogen individuen nu bijdragen aan hun IRA's blijven doen, ongeacht hun leeftijd, zolang ze inkomsten hebben verdiend. Voorheen werden bijdragen geblokkeerd na de leeftijd van 70 jaar.

Gekwalificeerde liefdadigheidsbijdragen

De SECURE Act staat individuen nog steeds toe om op 70-jarige leeftijd een gekwalificeerde liefdadigheidsuitkering van $ 100.000 te doen vanaf een IRA-account. Omdat individuen echter nog steeds mogen bijdragen aan IRA's na de leeftijd van 70½, wordt de jaarlijkse gekwalificeerde uitkering verminderd met het totale bedrag dat gelijk is aan de bijdragen aan een IRA na de leeftijd van 70½.

De 10-jarige distributieregel

Een grote verandering die als gevolg van de SECURE-wet zal komen, is de 10-jarige uitdelingsregel. Deze nieuwe regel vereist dat de meeste niet-echtgenoot begunstigden van pensioenregelingen na 1 januari 2020 het volledige geërfde account binnen 10 jaar na het overlijden van de accounteigenaar verdelen. Deze regel van 10 jaar is zowel van toepassing op traditionele IRA's als op Roth IRA's.

Uitzonderingen op de 10-jarige verdeelregel:

• Overlevende echtgenoot
• Een minderjarig kind (regel van 10 jaar is van toepassing zodra de minderjarige meerderjarig wordt)
• Een gehandicapte persoon
• Een chronisch zieke persoon
• Een persoon die niet meer dan 10 jaar jonger is dan de overleden deelnemer of IRA-eigenaar

Vóór deze wet konden begunstigden minimumuitkeringen ontvangen op basis van hun eigen levensverwachting. Voor velen was dit een belastingvoordeel. Met een individuele pensioenrekening (IRA) werd dit gewoonlijk een "stretch IRA" -strategie genoemd, en de begunstigden konden de tijd dat deze rekeningen open bleven, verlengen en tegelijkertijd de belastingvoordelen plukken in het proces.

De nieuwe regel kan begunstigden mogelijk in een hogere belastingschijf duwen en zal zowel rekeninghouders als begunstigden oproepen om hun huidige nalatenschapsplannen te heroverwegen.

Aanvullende wijzigingen in vaste-bijdrageregelingen

IRA's zijn een van de meest voorkomende voorbeelden van toegezegde-bijdrageregelingen. Net als bij 401(k)s zullen deze plannen aanzienlijke veranderingen ondergaan onder de nieuwe wet.

De SECURE Act schrijft voor dat beleggingsaanbieders schattingen maken van de potentiële maandelijkse inkomsten die een gepensioneerde zou kunnen ontvangen als een gezamenlijke lijfrente, een overlevingspensioen of een eenmalige lijfrente zou worden gekocht.

Het Congres heeft de werklast voor deze schattingen uitsluitend op de schouders van de aanbieder van het plan gelegd, die ze ten minste om de 12 maanden beschikbaar moet stellen, ongeacht of het plan dergelijke lijfrente-opties biedt.

Gelukkig voor aanbieders van abonnementen heeft het Congres het ministerie van Arbeid (DOL) opgedragen een "veilige haven"-model te produceren om naleving van de nieuwe wet te vergemakkelijken. Bovendien zijn deze vereisten pas volledig wettelijk vastgelegd een jaar nadat de DOL elk van de tussentijdse definitieve regels, modelonthullingen en gespecificeerde veronderstellingen heeft gepubliceerd.

Hoe zit het met mijn 401(k)?

Terwijl de gig-economie blijft groeien en uitbesteed werk de nieuwe norm wordt, dringt het Congres aan op een aanpak om door de werkgever gesponsorde spaarplannen mogelijk te maken voor contractanten die geen werknemer zijn. De SECURE Act maakt het mogelijk om dat te doen.

De wet vereist dat alle deeltijdse werknemers die in de afgelopen drie jaar tot nu toe ten minste 500 uur hebben gewerkt, in aanmerking komen om zich in te schrijven voor 401 (k) -plannen op werkplekken die hen bieden.

Om te voorkomen dat deze nieuwe regeling ervoor zorgt dat werkgevers geen deeltijdse werknemers in dienst nemen, bevat de wet geen vereiste voor werkgeversmatches of andere werkgeversbijdragen aan het plan. De wet bevat ook speciale richtlijnen voor topzware testen om problemen met de non-discriminatietests van HR te voorkomen.

Blijf veilig met de VEILIGE wijzigingen

Deze wijzigingen aan de bestaande wetgeving zijn slechts een handvol van de 29 nieuwe bepalingen van de SECURE Act. Met zoveel veranderingen in uw pensioenplanning, kan het moeilijk zijn om te weten welke kant het op is. Als u echter op de hoogte blijft, proactief bent en de aspecten van de nieuwe SECURE-wet begrijpt die de meeste impact zullen hebben op u en uw gezin, kunnen uw pensioenplannen veilig blijven.

Dit is alleen voor informatieve en educatieve doeleinden en mag niet worden opgevat als beleggingsadvies of een aanbieding of uitnodiging voor producten of diensten. Meningen zijn onderhevig aan verandering met marktomstandigheden. De standpunten en strategieën zijn mogelijk niet geschikt voor alle beleggers en zijn niet bedoeld om op te vertrouwen voor juridisch of fiscaal advies. Houd er rekening mee dat elke investering risico's met zich meebrengt, inclusief verlies van de hoofdsom.

Dit stuk is uitsluitend geschreven om een ​​samenvatting van de Secure Act te geven en mag niet worden gebruikt als vervanging van de Secure Act-artikelen die in de wet zijn vastgelegd. Raadpleeg Congress.gov voor een volledige uitleg.

Adviesdiensten aangeboden via National Asset Management, een bij de SEC geregistreerde beleggingsadviseur.