Twee mensen kunnen naar een Rorschach-inktvlek kijken en de een ziet een verfijnde, mooie vrouw en de ander ziet een oude vrijster.
Hetzelfde kan gezegd worden van uw pensioensparen. Je kunt ook naar een pensioenrekening kijken en alle goede punten zien of er vanuit een ander perspectief naar kijken en alle tekortkomingen zien.
Het is gemakkelijk om informatie te vinden over de voordelen van een pensioenrekening vóór belasting, zoals een traditionele IRA of een 401(k), inclusief de belastingbesparingen, de uitgestelde belastinggroei en een bron van pensioeninkomen.
Waar je niet zo vaak over hoort, zijn de nadelen van dergelijke accounts. Als u weet wat dat zijn, kunt u wellicht een verstandiger evenwicht vinden in hoe u geld bespaart.
Om te beginnen is een nadeel van pensioenregelingen vóór belastingen dat het gemakkelijk kan zijn om een fout te maken bij het plannen van hoe uw erfgenamen ze zullen erven. Mensen denken vaak ten onrechte dat, omdat ze een testament of een trust hebben, hun grondslagen gedekt zijn, maar pensioenregelingen vóór belastingen niet rechtstreeks worden geregeld door een boedelplan.
In plaats daarvan bepaalt uw 'kiesformulier voor begunstigden' wat er met uw pensioenrekening gebeurt nadat u overlijdt. In de meeste gevallen is de advocaat die een testament of een trust opstelt, niet betrokken bij het correct benoemen van namen op dit begunstigdeformulier.
Hierdoor hebben de erfgenamen die op een begunstigdenformulier staan vaak niet dezelfde titel als in uw boedelplan, wat voor problemen kan zorgen.
Wanneer een advocaat bijvoorbeeld een trust opstelt, gebruiken ze vaak 'per stirpes'-taal, waardoor het deel van een erfenis van elke erfgenaam in hun bloedlijn blijft, als ze voortijdig overlijden.
Omdat de typische eigenaar van een pensioenplan zijn eigen begunstigden een titel geeft zonder de hulp van een advocaat, zijn ze zich zelden bewust van dergelijke taal.
Stel bijvoorbeeld dat een man een pensioenrekening heeft en van plan is dat zijn drie zonen (en hun kinderen) deze in gelijke mate zullen erven. Als de man en een van zijn zonen allebei omkwamen bij een auto-ongeluk, zonder per-strepentaal, zou het deel van de pensioenrekening van de overleden zoon naar de overlevende medebegunstigden gaan en zouden zijn kinderen niets krijgen.
Houd er ook rekening mee dat als u uw erfgenamen in uw nalatenschapsplan bijwerkt vanwege echtscheiding, geboorte, overlijden of iets anders, dit niet automatisch uw begunstigden op uw pensioenrekening bijwerkt. Dit kan ertoe leiden dat de verkeerde persoon of personen uw pensioenvermogen krijgen bij uw overlijden, zoals een ex-echtgenoot, als u vergeet uw begunstigdenformulier bij te werken.
Pretax-pensioenregelingen, zoals traditionele IRA's en 401 (k) s, krijgen nooit de gunstiger belastingbehandeling voor vermogenswinsten op de lange termijn die belastbare effectenrekeningen genieten. Ter illustratie, vergelijk de fiscale behandeling van winsten op een belastbare rekening met die van een afboekingsrekening vóór belastingen:
Voorbeeld 1:u bent $ 13.500 aan belasting verschuldigd over een belastbare investering. Stel dat een aandeel dat voor $ 10.000 op een belastbare rekening is gekocht, in de komende 20 jaar groeit tot $ 100.000 en vervolgens wordt verkocht. Dit zal leiden tot een meerwaarde van $ 90.000 op lange termijn. Als u zich in een belastingschijf van 24% bevond, zou de winst in plaats van 24% van de $ 90.000 aan belastingen te betalen (een belastingaanslag van $ 21.600), worden belast tegen een langetermijnbelastingtarief van 15%, wat resulteert in een lagere belasting van $ 13.500.
Voorbeeld 2. U bent $ 24.000 aan belastingen verschuldigd over een vergelijkbare investering vóór belastingen. Als echter hetzelfde zou worden gedaan binnen een pensioenrekening vóór belasting, zou u niet de gunstiger behandeling van vermogenswinstbelasting op lange termijn ontvangen als u de verkoopopbrengst van de rekening zou halen. In dit geval zou de volledige $ 100.000 worden belast in uw belastingschijf van 24%, wat resulteert in een belastingaanslag van $ 24.000 - of $ 10.500 meer.
Wat betreft het erven van aandelen, gelden dezelfde principes:pensioenrekeningen vóór belasting zijn in het nadeel in vergelijking met belastbare rekeningen. Laten we eens kijken naar een soortgelijk scenario waarbij een man aandelen kocht voor $ 10.000 op een belastbare rekening en het waardeert tot $ 100.000. Stel dat de man sterft en de aandelen aan zijn zoon overlaat. In dit geval wordt alle belastbare waardevermeerdering tot de dag van overlijden kwijtgescholden wanneer de zoon verkoopt, d.w.z. de kostprijsbasis van de aandelen wordt "opgevoerd" tot de waarde op de datum van overlijden van de man. Dus in dit geval zou de zoon $ 100.000 belastingvrij erven. Hij zou alleen belasting verschuldigd zijn over alle winsten boven die $ 100.000 die zich hebben voorgedaan tussen de dood van zijn vader en het moment waarop hij de aandelen daadwerkelijk verkocht.
Dit kan resulteren in enorme belastingbesparingen waarbij veel zeer gewaardeerde beleggingseffecten betrokken zijn.
Dit zou niet het geval zijn als dezelfde aandelen in het bezit waren van een pensioenplan vóór belastingen. Toen de zoon zijn aandelen verkocht na de dood van zijn vader en de opbrengst introk, zou de volledige $ 100.000 volledig belastbaar zijn als gewoon inkomen. Als hij in de belastingschijf van 32% zat, zou hij $ 32.000 aan belasting betalen.
Geld in een traditionele IRA of een 401 (k) of ander bedrijfspensioenplan vóór belasting kan niet rechtstreeks worden geschonken, zoals het geval zou zijn in een belastbare niet-pensioenrekening.
In 2020 is de jaarlijkse uitsluiting van schenkingsrechten $ 15.000. Dit betekent dat als u geld op een belastbare effectenrekening heeft, u een schenking van maximaal $ 15.000 kunt doen aan zoveel mensen als u wilt zonder dat u te maken krijgt met schenkingsrechten. Het geschenk is niet belastbaar voor de schenker wanneer het wordt gedaan, en wordt ook niet beschouwd als belastbaar inkomen voor de ontvanger.
Aan de andere kant zou geld dat van een pensioenrekening vóór belasting wordt gehaald om een dergelijke gift te doen, bij opname de gewone inkomstenbelasting veroorzaken. In een belastingschijf van 22% zou $ 3.300 aan belastingen moeten worden betaald bij intrekking van de $ 15.000 voordat het geschenk aan ontvangers, zoals uw kinderen, kan worden gedaan.
Pretax-pensioenrekeningen hebben ook belastbare vereiste minimumuitkeringen die u moet beginnen te nemen in het jaar dat u 72 jaar wordt, en zelfs eerder in het geval van een voor belastingen geërfde IRA. Deze uitkeringen verhogen uw inkomen, verhogen uw belastingaanslag, en ze zijn verplicht, of u het nu leuk vindt of niet.
Er zijn geen gedwongen uitkeringen die belasting op andere activa veroorzaken.
Hoewel de nadelen van 401 (k) s, traditionele IRA's en andere pensioenrekeningen vóór belasting de wijsheid om er geld in te stoppen niet ongeldig maken, suggereren ze wel dat er misschien een beter evenwicht moet worden gevonden tussen het financieren van een pensioenrekening en een belastbare rekening om uw belastingstrategieën te diversifiëren.