De 401 (k) is de afgelopen decennia geëvolueerd en biedt flexibiliteit in de manier waarop Amerikaanse werknemers kunnen sparen voor hun pensioen. Meer bedrijven bieden hun werknemers meer dan één optie voor het gebruik van deze accounts, en als u een van de gelukkige werknemers bent die een keuze heeft die verder gaat dan de gebruikelijke bijdrage vóór belasting, moet u goed kijken hoe u het meest kunt profiteren.

Wanneer ze een keuze krijgen, kiest de meerderheid van de Amerikaanse werknemers voor pretax-bijdragen, die hun federale inkomstenbelasting verlagen in het jaar dat ze worden gemaakt. En hoewel de fiscale stimulans voor bijdragen vóór belastingen een duidelijk voordeel is dat niemand kan verdisconteren, kan het financieel logischer zijn om te profiteren van bijdragen na belastingen als u tot deze drie soorten mensen behoort:

1. Degenen die een noodspaarbuffer nodig hebben.
2. Degenen met een hoog inkomen.
3. Degenen wiens inkomen volatiel is.

We zullen in detail ingaan op elk van deze drie situaties, maar eerst is het belangrijk om enkele basisprincipes van 401(k) te begrijpen.

Een beetje achtergrondinformatie over hoe 401(k)s werken

Een 401 (k) is een pensioenregeling op de werkplek waarmee individuen op een fiscaal gunstige manier kunnen sparen voor hun pensioen. Werknemersbijdragen worden ingehouden op salaris, terwijl werkgevers de bijdragen van hun werknemers tot bepaalde limieten kunnen matchen. De meeste werknemers dragen bij aan hun 401 (k) s op basis van vóór belastingen. (Hoeveel kunt u bijdragen? Zie 401(k) bijdragelimieten voor 2021 .) Met bijdragen vóór belasting kunnen werknemers hun belastingaanslag voor dat jaar verlagen, aangezien stortingen in hun 401 (k) -plan niet worden meegeteld in hun belastbaar inkomen. Deze bijdragen worden fiscaal uitgesteld tijdens de werkjaren van een werknemer en vervolgens worden opnames tijdens pensionering belast als gewoon inkomen.

Met 7 van de 10 grote en middelgrote werkgevers die nu een Roth 401 (k) -optie aanbieden, hebben veel werknemers ook de mogelijkheid om vooraf belasting te betalen over hun bijdragen en vervolgens belastingvrije opnames te doen bij hun pensionering. (Zie Roth 401(k) bijdragelimieten voor 2021 .)

Een derde veel minder gebruikelijke 401 (k) -optie die sommige werkgevers aanbieden, is de optie voor bijdragen na belastingen. Net als een Roth 401 (k), is een bijdrage na belastingen 401 (k) precies dat, gemaakt nadat de belastingen zijn betaald. Net als een Roth 401 (k), groeien de inkomsten met uitgestelde belasting. In tegenstelling tot een Roth 401 (k), worden de inkomsten op de rekening echter belast bij opname. De optie na belastingen dateert van vóór de Roth 401 (k). Als u spaart voor uw pensioen en dit na belasting wilt doen, heeft de Roth 401 (k) natuurlijk de voorkeur boven de optie na belasting. Waarom zou je belasting betalen als dat niet nodig is?

Op het eerste gezicht kan deze manier van denken ertoe leiden dat werknemers de optie na belastingen helemaal afwijzen, maar er zijn drie redenen waarom werknemers er baat bij kunnen hebben om de route van bijdragen na belastingen te volgen:

Reden nr. 1:u heeft een noodspaarbuffer nodig

We hebben allemaal de statistieken gezien die laten zien dat Amerikanen zelfs een kleine verstoring van hun inkomen niet aankunnen. Meer dan de helft van de Amerikanen leeft van salaris tot salaris, volgens een consumententrendrapport uit 2021, en 35% van de mensen gaf aan dat ze vorig jaar meer hebben uitgegeven dan ze hebben verdiend. Deze ontnuchterende statistieken wijzen op een sterke behoefte voor Amerikanen om noodbesparingen op te bouwen.

Een 401(k)-rekening na belastingen kan een handige, maar gedisciplineerde manier zijn om een ​​aangewezen noodfonds op uw werkplek te creëren. Dit fonds kan worden gebruikt om onverwachte uitgaven te dekken - zonder in te boeten op uw spaargeld vóór belastingen, wat uw pensioenzekerheid in gevaar kan brengen en een belastingaanslag en mogelijk ook boetes voor vervroegde uittreding kan veroorzaken. Als blijkt dat je dat geld nooit nodig hebt voor een noodgeval, wordt het een extra bron van pensioensparen op lange termijn. Met de optie na belastingen heeft u gemakkelijk toegang tot uw noodfondsen na belastingen, indien u ze nodig heeft, afhankelijk van de regels of bepalingen van het plan. Over het algemeen kunnen uw bijdragen (maar niet uw winsten) op elk moment belastingvrij worden ingetrokken.

Waarom een ​​401(k) na belastingen en geen Roth 401(k)? Hoewel beide soorten rekeningen worden gefinancierd met geld na belasting, gelden voor opnames van Roth 401 (k) s meer beperkingen - inclusief boetes als u nog geen 59 bent - en u moet de rekening ten minste vijf belastingjaren hebben gehad en 59 hebben bereikt om te genieten van een belastingvrije behandeling van inkomsten.

Hoe u uw 401(k)-noodfondsen kunt beleggen: Een belangrijk ding om te onthouden als u besluit om de optie na belastingen in uw 401 (k) te gebruiken om noodbesparingen op te bouwen, is om het geld conservatief te beleggen. U zou dit doen omdat u er zeker van wilt zijn dat het geld dat bestemd is voor noodbesparingen er is als/wanneer u het nodig heeft, en risicovollere beleggingen zoals aandelenfondsen zullen van tijd tot tijd in waarde dalen. De rest van uw bijdragen binnen het 401(k)-plan bestemd voor pensionering kan conservatief, matig of agressief worden belegd op basis van uw leeftijd en risicotolerantieniveau. Houd er rekening mee dat als u een opname doet van het deel na belastingen van uw spaargeld dat is bestemd voor noodgevallen terwijl u jonger bent dan 59½, u een boete van 10% en gewone inkomstenbelastingen verschuldigd bent over de inkomsten (maar niet de bijdragen) die u opneemt. Conservatief beleggen kan daarom optimaal zijn. Deze benadering kan er ook voor zorgen dat u zich meer op uw gemak voelt bij het agressiever beleggen van uw andere fondsen die bedoeld zijn voor pensionering, omdat u erop kunt vertrouwen dat u toegang hebt tot uw noodfonds - en het zal er zijn - als u het nodig heeft.

Het creëren van een noodfonds binnen uw 401(k)-plan houdt al uw spaargeld bij elkaar en maakt gebruik van de eenvoud en het gemak van loonaftrek. Het biedt ook gemakkelijke toegang tot uw geld op een manier die traditionele 401(k)-bijdragen of zelfs Roth 401(k)s mogelijk niet doen.

Reden nr. 2:u bent een verdiener met een hoog inkomen die uw premie vóór belastingen heeft gemaximaliseerd

Als u een hoog inkomen heeft en u al bent ingesteld om uw premies vóór belastingen voor 2021 te maximaliseren ($ 19.500 jonger dan 50 of $ 26.000 als u 50 jaar of ouder bent), kunnen 401 (k)-bijdragen na belastingen economisch zinvol zijn voor u, ook, omdat ze u in staat stellen meer geld in uw 401 (k) -plan te steken. Mensen onder de 50 kunnen bijvoorbeeld tot $ 58.000 bijdragen aan een 401 (k) in 2020, als hun werkgever dat toestaat. Dit cijfer omvat vóór belastingen, Roth, na belastingen en werkgeversbijdragen. Voor personen van 50 jaar of ouder is de limiet $ 64.500. Door na belastingen bij te dragen aan een 401(k) nadat u uw bijdragen vóór belastingen hebt gemaximaliseerd, kunt u profiteren van extra belastinguitstel van inkomsten uit dividenden, vermogenswinsten en rente op uw beleggingen.

Sommige mensen kunnen ervoor kiezen om die extra bijdragen later om te zetten in een Roth-account. Het hebben van zowel Roth- als pretax-activa kan nuttig zijn bij pensionering, omdat het u meer flexibiliteit geeft bij het genereren van inkomsten op een fiscaalvriendelijke manier, zowel op de korte als op de lange termijn. In feite is een van de meest populaire financiële planningstactieken tegenwoordig het jaarlijkse belastingminimalisatieproces waarbij wordt gekeken naar welke buckets (pretax of Roth) elk jaar moeten worden opgenomen op basis van hoe elke extra dollar mogelijk zal worden belast. (Zie Het bucketsysteem implementeren. ) Om van deze aanpak te profiteren, heeft u zowel pretax- als Roth-accounts nodig om geld op te nemen.

Houd er rekening mee dat de Tax Cuts and Jobs Act van 2017 de belastingtarieven verlaagde tot 2025, wat betekent dat het een goed idee kan zijn om nu belasting te betalen over ten minste een deel van uw pensioensparen.

Sommige pensioenplannen stellen deelnemers in staat om 401 (k) dollars na belastingen om te zetten naar een Roth 401 (k) -account via een in-plan-conversie. Als uw plan dat niet doet, kunt u converteren naar een Roth IRA zodra u gescheiden bent van uw werkgever. Als alternatief, als u niet bereid bent om alle verschuldigde belastingen te betalen, kunt u uw bijdragen na belasting in een Roth IRA storten nadat u van uw werkgever bent gescheiden, terwijl u tegelijkertijd uw inkomsten na belastingen op die bijdragen in een reguliere IRA. U kunt die IRA dan in de loop van de tijd converteren naar een Roth IRA. Hierdoor kunt u de belastingaanslag over een periode van jaren spreiden en misschien voorkomen dat u in een jaar in een hogere belastingschijf terechtkomt.

Reden nr. 3:uw inkomen is volatiel

Het opbouwen van een spaarbuffer op een rekening na belastingen kan zinvol zijn voor personen die volatiliteit in hun inkomen ervaren. Een persoon in een verkoopfunctie op commissiebasis kan bijvoorbeeld een jaar lang veel geld sparen voor zijn pensioen; maar als het volgende jaar mager wordt, zouden ze maar een klein bedrag opzij kunnen zetten voor hun pensioen. Als u de rekening na belastingen gebruikt om uw spaargeld te verhogen in de jaren dat het inkomen hoger is, kan dit ertoe bijdragen dat u in de loop van de tijd voldoende pensioensparen krijgt, ondanks perioden waarin uw inkomen fluctueert.

Kortom: Na belastingen 401 (k) bijdragen zijn mogelijk niet voor iedereen. Maar als u net als de meerderheid van de Amerikanen noodbesparingen nodig heeft of een verdiener bent met een hoog inkomen die uw traditionele pretax en/of Roth 401 (k) -bijdragen al heeft gemaximaliseerd en nog steeds geld heeft om te investeren, na belastingen 401( k) bijdragen kunnen voor u zinvol zijn. Werkgeversplannen bieden mogelijk geen match met bijdragen aan een rekening na belastingen. Controleer uw werkgeversplan voor hun regels met betrekking tot werkgeversmatch op premies en overleg met uw belasting- en financieel adviseurs over uw persoonlijke omstandigheden.