Belastingplanning is misschien het hele jaar door een klus, maar in het vierde en laatste kwartaal van het jaar ontmoet het rubber de weg.

Veel van de meest voorkomende strategieën die worden gebruikt om iemands jaarlijkse belastingaanslag te verlagen, hebben weken of maanden nodig om uit te voeren en moeten vóór 31 december worden geïmplementeerd. (Bijdragen aan een traditionele IRA vormen de opmerkelijke uitzondering, omdat bijdragen van vorig jaar helemaal kunnen worden gedaan tot de deadline voor belastingaangifte van het volgende jaar.)

De strategieën die sommige financiële professionals voorstellen, zijn onder meer:

• Inkomsten/inhoudingen versnellen of uitstellen waar nodig.
• Beleggingsverliezen of winsten oogsten.
• Bijdragen aan uw 401(k).
• Vereiste minimale distributies maken van uw IRA, als u ouder bent dan 72 jaar.

"Elke belastingplanning met een deadline voor het einde van het jaar moet medio december worden opgesteld en verwerkt", zegt Nancy Coutu, directeur bij en medeoprichter van Money Managers Financial Group in Chicago. "Er is geen verhaal als je het raam mist."

Inkomsten bekijken

Voor veel mensen is het uitgangspunt voor belastingplanning aan het einde van het jaar het berekenen van hun verwachte inkomen voor het lopende jaar en het vergelijken ervan met het voorgaande jaar. Deze beoordeling is vooral belangrijk voor degenen van wie het nettoloon fluctueert, zoals onafhankelijke contractanten, eigenaren van kleine bedrijven of op commissie gebaseerde verkopers.

Veel mensen zagen hun belastingaanslag dalen in de nasleep van de Tax Cuts and Jobs Act van 2018. In feite specificeren de meeste belastingbetalers niet langer vanwege de royale standaardinhoudingen ($ 25.100 voor gehuwde gezamenlijke indiening en $ 12.550 voor single filers in belastingjaar 2021 ). Ook is de eens zo gevreesde alternatieve minimumbelasting (AMT) aangepast zodat de meeste belastingbetalers niet worden getroffen.

Veel mensen leunen op een belastingspecialist of financiële professional om het inkomen te analyseren en de inhoudingen te maximaliseren, maar wacht niet tot het laatste moment om hun advies in te winnen, zei Coutu. (Advies nodig? Neem contact met ons op)

"Met feestdagen en weekenden, samen met miljoenen van dit soort transacties die tegelijkertijd plaatsvinden, is er te veel ruimte voor fouten en weinig tijd om ze te corrigeren", zei ze.

Inkomsten uitstellen/belastingaftrek versnellen

Degenen die dit jaar meer inkomsten hebben verdiend, kunnen mogelijk hun belastingplicht verlagen door de aftrek te versnellen en waar mogelijk uitstel van compensatie-inkomsten.

Voor belastingbetalers op kasbasis die inkomsten en inhoudingen rapporteren in het jaar waarin ze worden ontvangen, wat het geval is voor de meeste werknemers, zijn sommige salarisafdelingen mogelijk bereid om eindejaarsbonussen uit te keren op of na 1 januari 2022. Bovendien kan het volgend jaar in plaats van dit jaar niet-gekwalificeerde aandelenopties kunnen uitoefenen.

Degenen die factureren voor verleende diensten, willen misschien ook nog een paar weken wachten om ervoor te zorgen dat de betaling in het nieuwe jaar wordt ontvangen.

Een andere tactiek die sommige mensen gebruiken om hun belastingaanslag mogelijk te verlagen, als ze liefdadig zijn, is om gewaardeerde aandelen of effecten te doneren aan een gekwalificeerde liefdadigheidsinstelling, wat over het algemeen een belastingaftrek oplevert die gelijk is aan de volledige marktwaarde (tot bepaalde limieten) zolang aangezien het actief minstens een jaar in bezit was. (Meer informatie: Levensverzekering gebruiken voor liefdadigheid)

Bovendien versnellen sommige belastingbetalers de aftrekposten die ze normaal gesproken volgend jaar zouden nemen tot de laatste paar weken van december, zoals geschatte aanslagen inkomstenbelasting of onroerendgoedbelasting in januari. Houd er rekening mee dat volgens de Tax Cuts and Jobs Act, die in 2018 van kracht werd, de aftrek van een belastingbetaler voor staats- en lokale inkomsten-, verkoop- en onroerendgoedbelasting beperkt is tot een gecombineerde totale aftrek van $ 10.000, of $ 5.000 indien gehuwd afzonderlijk wordt ingediend. Elk bedrag boven die limiet is niet aftrekbaar.

Nog een andere manier om het belastbaar inkomen mogelijk te verlagen, is door eventuele verliezen in een beleggingsportefeuille te oogsten om vermogenswinsten te compenseren. De IRS stelt belastingbetalers in staat om alle meerwaarden in een portefeuille in een bepaald jaar te compenseren met hun investeringsverliezen. Elk extra verlies kan worden gebruikt om het gewone inkomen te compenseren tot $ 3.000 per jaar ($ 1.500 voor gehuwde personen die afzonderlijk aangifte doen) totdat het verlies is opgebruikt. ¹

Beleggers moeten voorzichtig zijn met het gebruik van deze strategie, wijzen belastingprofessionals erop.

"Je zou geen investering willen verkopen waaraan je anders zou willen vasthouden om het verlies te claimen", zegt Mark Luscombe, een gecertificeerde openbare accountant en advocaat, en belangrijkste federale belastinganalist voor Wolters Kluwer Tax & Accounting, een belasting-, boekhoud- en auditservicebedrijf in Riverwoods, Illinois. De verkoop moet zinvol zijn voor uw algemene investeringsstrategie, zei hij in een interview.

Beleggers moeten zich ook bewust zijn van de wash sale-regel. Belastingbetalers kunnen geen aanspraak maken op aftrek wanneer ze aandelen met verlies verkopen of verhandelen en die aandelen (of een in wezen identiek effect) vervolgens terugkopen binnen 30 dagen voor of na die datum.

Inkomsten/uitstel van aftrek versnellen

Het omgekeerde geldt voor degenen die volgend jaar een hogere belastingaanslag verwachten. In dat geval kan het zinvol zijn om het inkomen naar dit jaar te versnellen en het genereren van aftrekposten uit te stellen, die in belastingjaar 2022 een grotere waarde zouden kunnen hebben, zei Coutu.

Een belastingbetaler kan bijvoorbeeld in staat zijn om schulden en vorderingen te innen, eventuele belastbare rechtszaken of verzekeringsclaims af te wikkelen, of uitkeringen te ontvangen van een IRA of pensioenplan (als de omstandigheden zodanig zijn dat dit geen boete voor vervroegde opname oplevert) .

Belastingbetalers kunnen ook overwegen om liefdadigheidsgiften uit te stellen tot volgend jaar (om de aftrek te sparen voor wanneer het meer nodig is), of de aftrekbare kosten van december betalen op 1 januari 2022, ervan uitgaande dat ze dit kunnen doen zonder boetes voor te late betaling.

Evenzo kan het in een jaar met een lagere belastingschijf logisch zijn voor individuen om zeer gewaardeerde aandelen, obligaties, fondsen en andere activa (die niet langer passen bij de beleggingsdoelstellingen) te verkopen om vermogenswinsten te behalen.

Financier uw 401(k), 403(b) en 457 plannen

Een van de meest voorkomende manieren waarop mensen hun belastingplicht verlagen, is het verhogen van de bijdragen aan een fiscaal uitgesteld pensioenspaarplan, zoals 401(k), 403(b) of 457-plannen.

Als de looninhoudingen niet op schema liggen om 401(k)-bijdragen tot de limiet te brengen, die $ 19.500 is voor belastingjaar 2021, een belastingplichtige zou zijn of haar keuzevrij uitstel voor de resterende weken van het jaar hoger kunnen bijstellen. Degenen van 50 jaar of ouder kunnen aanvullende inhaalbijdragen van $ 6.500 doen. ²

Degenen die het zich niet kunnen veroorloven om hun account te maximaliseren, hoeven niet te wanhopen. Zelfs een kleine verhoging van de jaarlijkse bijdragen kan hun spaargeld mogelijk een boost geven, vooral als hun pensioenspaarplan een werkgeversbijdrage omvat. En natuurlijk is er direct een fiscaal voordeel voor uw bijdrage. (Rekenmachine :Hoeveel moet ik sparen voor mijn pensioen?)

Let op uw RMD's

Soms is de beste manier om een ​​belastingaanslag te minimaliseren door vermijdbare boetes te ontwijken.

Degenen van 72 jaar of ouder moeten elk jaar beginnen met het ontvangen van minimale uitkeringen van de meeste rekeningen met uitgestelde belasting, inclusief hun traditionele IRA en 401(k). ³ De RMD-leeftijd was 70 ½ tot de goedkeuring van de SECURE Act in 2019 de leeftijdsvereiste op 72 bracht. (Meer informatie: 3 punten om te weten over de wijzigingen in de pensioenregel van de SECURE Act)

In de meeste gevallen is de deadline voor het nemen van een RMD 31 december. Een uitzondering wordt gemaakt voor degenen die hun eerste RMD nemen, in welk geval ze tot 1 april van het jaar nadat ze 72 zijn bereikt om hun distributie te nemen. (Degenen die dit doen, moeten dat eerste jaar echter twee RMD's nemen, één voor het voorgaande jaar en één voor het lopende jaar.)

Het niet ontvangen van een RMD, of het volledige bedrag, zal resulteren in een fikse accijns van 50 procent op het niet opgenomen bedrag.

Eenvoudiger gezegd, als u minimaal $ 5.000 van een IRA moest afsluiten, maar de deadline miste, zou u de IRS $ 2.500 verschuldigd zijn, plus de gewone inkomstenbelasting die verschuldigd is op de RMD omdat de bijdragen oorspronkelijk werden gedaan op basis van voorbelasting.

Voor de uiteindelijke belastingaftrek overwegen sommigen ook om hun RMD aan een goed doel te schenken.

"Als u dit jaar liefdadigheidsbijdragen doet, overweeg dan om uw RMD rechtstreeks bij te dragen aan een gekwalificeerde liefdadigheidsinstelling om te voorkomen dat u inkomstenbelasting betaalt over de distributie, tot $ 100.000," zei Coutu, en merkte op dat belastingvrije geschenken een groter voordeel opleveren voor zowel de schenker en het goede doel. "Om ervoor te zorgen dat de transactie vóór de eindejaarsdeadline is voltooid, moet u extra tijd nemen om de transactie te voltooien."

Tactieken voor gezondheidsplan

Voor degenen die betalen voor een individueel of familie hoog aftrekbaar ziektekostenverzekeringsplan dat in aanmerking komt voor een gezondheidsspaarrekening, is er ook het potentieel om belastingvrij geld van een IRA over te dragen om de HSA te financieren, zei Coutu. (Over het algemeen heeft dat alleen zin als de belastingbetaler geen ander geld heeft om een ​​HSA-bijdrage te doen. Anders zouden ze er doorgaans beter aan doen hun IRA onaangeroerd te laten en hun gezondheidsspaarrekening te financieren met aftrekbare bijdragen van andere inkomsten.) P>

De bijdragelimiet is $ 3.650 voor een persoon en $ 7.300 voor een gezin in belastingjaar 2021. (Die limiet is $ 1.000 hoger voor 55-plussers.) Om in aanmerking te komen, moet het eigen risico minimaal $ 1.400 zijn voor een persoon of $ 2.800 voor een gezin , zei Coutu.

"Je kunt dit geld dan belastingvrij van de HSA krijgen als het wordt gebruikt voor medische kosten", zei ze, en merkte op dat dergelijke rollovers maar één keer in je leven kunnen worden gedaan.