Terwijl het belastingbesparingsseizoen nadert, beginnen we rond te rennen om de beste belastingbesparende investering te vinden. Belastingsparend beleggingsfonds of Equity-gekoppelde spaarregeling (ELSS) is een van de populaire belastingbesparende opties. We weten bijna allemaal dat er een lock-in is van 3 jaar. Er zijn echter een paar aspecten waarvan velen van ons zich niet bewust zijn (zelfs ik was me niet bewust van sommige van deze punten totdat ik dergelijke aspecten tegenkwam in een blogpost).
Equity Linked Savings Scheme (ELSS), 2005, werden aangemeld door het ministerie van Financiën (en niet SEBI). Daarom vallen ELSS-regelingen onder deze regels, naast die welke door SEBI zijn opgesteld voor onderlinge fondsen. Om eerlijk te zijn, zullen deze regels uw mening over ELSS niet veranderen, maar het is goed om deze regels te kennen.
1. De investering is in veelvouden van Rs 500 met een minimale investering van Rs 500.
2. ELSS-eenheden kunnen pas na 3 jaar worden overgedragen, verpand of toegewezen.
3. De regeling staat gedurende een boekjaar minimaal 3 maanden open. Dit aspect is echter niet zo belangrijk. De meeste ELSS-regelingen zijn in de praktijk open-end regelingen. U kunt dus het hele jaar door in dergelijke regelingen investeren.
4. Als u via SIP in ELSS investeert, is elke SIP-betaling een nieuwe investering. Dit is waar ik een paar beleggers in de war heb zien raken. Dergelijke investeerders hadden de indruk dat de lock-in van 3 jaar vanaf de datum van de eerste investering in ELSS was. Dat is niet het geval. Trouwens, elke investering (en niet alleen via SIP) is een nieuwe investering.
Als u bijvoorbeeld eenheden koopt via een SIP-termijn op 15 december 2016, worden eenheden die via deze termijn zijn gekocht, vergrendeld tot 15 december 2019. Eenheden die zijn gekocht via een SIP-termijn op januari 15, 2017 wordt opgesloten tot 15 januari 2020.
Dit is een belangrijk aspect. Veel voorstanders van ELSS (voor belastingbesparingen) beweren dat ELSS de kortste lock-in periode heeft van alle Sectie 80C-investeringen. Wat echter gemakshalve wordt genegeerd, is dat elke investering in ELSS onderworpen is aan een nieuwe lock-in van 3 jaar.
Onder PPF is alleen uw eerste investering 15 jaar geblokkeerd. Voor een PPF-account die 12 jaar oud is, geldt de lock-in slechts voor 3 jaar. Voor een rekening die een initiële looptijd van 15 jaar heeft en is verlengd, is de maximale lock-in 5 jaar. U kunt trouwens gedeeltelijke opnames doen en leningen afsluiten tegen uw PPF-saldo.
Ik zeg niet dat PPF beter is dan ELSS. U moet echter de kleine lettertjes van de regelgeving begrijpen voordat u een beslissing neemt.
Lees:ELSS vs PPF
5. Het fonds kan worden belegd in aandelen, cumulatief converteerbare preferente aandelen en volledig converteerbare obligaties en obligaties. Er zijn nog een paar voorwaarden (hoewel niet zo handig). 80% van het geld moet worden belegd in voornoemde effecten. De resterende 20% van het vermogen kan worden geparkeerd in geldmarkt- of liquide beleggingen om aflossingen af te handelen. Er zijn echter een paar uitzonderingen.
6. Zoals ik begrijp, kunnen ELSS-fondsen niet investeren in arbitrage.
7. De beperking op beleggingen (punt 6) moet worden gezien met een andere regel voor de inkomstenbelasting waarbij het fonds 65% in aandelen moet beleggen om de aandelenstatus te behouden (voor belastingheffing)
8. Elke AMC kan slechts één ELSS-schema hebben. Velen hebben trouwens meerdere schema's.
9. In geval van overlijden van de belegger kan de gevolmachtigde of de wettelijke erfgenaam het bedrag slechts 1 jaar na de datum van toewijzing van de rechten van deelneming aan de overledene opnemen. Als de belegger dus zes maanden na aankoop van de eenheden overlijdt, moet de genomineerde nog minstens zes maanden wachten om de eenheden te kunnen verkopen. Opmerking:de genomineerde kan de eenheden veel eerder aan hem/haar overdragen, maar kan deze pas verkopen als het jaar voorbij is. In wezen wordt de lock-in periode teruggebracht van 3 jaar naar 1 jaar in het geval van overlijden van de oorspronkelijke belegger.
Om eerlijk te zijn, er is niet veel in deze regels dat uw beslissing om in ELSS te investeren zal maken of breken. Maar het is altijd goed om te weten.