De traditionele individuele pensioenregeling, of IRA, is een fiscaal aftrekbare pensioenspaarrekening die is ontworpen om mensen onder een bepaald inkomensniveau te stimuleren geld opzij te zetten voor pensionering. De IRA werd voor het eerst geïntroduceerd in 1974 met de Employee Retirement Income Security Act. Het 403b, of Tax Free Annuity-plan, is een veel ouder werkplekplan dat is ontworpen om non-profit en educatieve werknemers te helpen bij het uitstellen van inkomsten op een fiscaal voordelige basis om te sparen voor hun eigen pensioen. U kunt traditionele IRA-saldi overzetten naar 403b-plannen, maar alleen onder bepaalde voorwaarden.

Pre-tax versus post-tax dollars

Omdat de 403 (b) een pensioenspaarvoertuig vóór belasting is, kunt u alleen dollars vóór belasting op de rekening storten. Over het algemeen wordt uw traditionele IRA-account gemaakt met dollars vóór belasting, dus het is geen probleem om geld over te zetten naar een 403 (b) -plan. U kunt een Roth IRA echter niet in een 403b rollen, omdat de Roth IRA niet vóór belastingen is. U kunt echter een Roth naar een aangewezen Roth-account binnen uw 403b rollen, als het plan van uw werkgever dit toelaat. Neem contact op met uw werkgever voor details.

Directe rollovers

Over het algemeen moet u een directe rollover uitvoeren naar een 403b-plan dat rekening houdt met de belastbare en niet-belastbare delen van de rollover. Als u slechts een deel van uw IRA doorrolt en een deel van uw IRA belastbaar is, beschouwt de IRS de rollover als afkomstig van het belastbare deel van uw IRA.

Planbeperkingen

Hoewel de IRS directe belastingvrije rollovers van traditionele IRA's naar 403b-plannen toestaat, staan ​​niet alle werkgeversplannen de rollover toe. Het kan namelijk voor extra administratieve lasten zorgen om deze verschillende saldi en transacties te verantwoorden. Neem contact op met de personeelsafdeling van uw werkgever en leer het specifieke beleid kennen voordat u de rollover uitvoert.

Beperkingen

De IRS verbiedt belastingvrije rollovers van bedragen die onderworpen zijn aan de vereiste minimumuitkeringen (RMD) in het jaar waarin ze verschuldigd zijn. U kunt rollovers niet gebruiken om belastingen op RMD-bedragen te ontwijken. In plaats daarvan moet u de RMD volledig nemen, anders riskeert u een boete van 50 procent.