Een huis is doorgaans een van de meest waardevolle bezittingen die iemand bezit, zowel financieel als sentimenteel. Het is dan ook logisch dat veel ouders uit liefde en vrijgevigheid hun huis tijdens hun leven aan hun kinderen willen geven of als erfenis willen afstaan. Het is moeilijk voor te stellen dat het geven van een huis aan je kind een averechts effect kan hebben, maar het zou kunnen - vooral als je niet alle valkuilen en voordelen begrijpt.

Het doorgeven van een huis kan een ingewikkelde zaak zijn, en het op het verkeerde moment, op de verkeerde manier of om de verkeerde redenen doen kan grote gevolgen hebben voor zowel ouders als kinderen.

Een primaire reden waarom iemand zou kunnen denken aan het overdragen van zijn huis aan een familielid, heeft te maken met Medicaid. De kosten van verpleeghuizen blijven stijgen en veel mensen willen in aanmerking kunnen komen voor een uitkering van de overheid. Bovendien willen ze zich geen zorgen maken dat hun huis na hun overlijden misschien moet worden verkocht om de kosten te dekken van de uitkeringen die ze hebben ontvangen via een proces dat boedelherstel wordt genoemd.

Herstel van nalatenschap:waarom is uw gezinswoning kwetsbaar?

Om te beginnen is het belangrijk om te begrijpen dat Medicaid anders is dan Medicare (ook al denken mensen soms ten onrechte dat de twee uitwisselbaar zijn). Medicare is een federaal programma voor rechten dat een ziektekostenverzekering biedt aan mensen ouder dan 65 jaar, ongeacht hoeveel geld ze hebben. Medicaid, aan de andere kant, is een federaal ziekteverzekeringsprogramma voor ouderen, gehandicapten en armen dat, onder andere, zal betalen voor langdurige geschoolde verpleeghuiszorg voor mensen in nood.

Over het algemeen moeten mensen onder bepaalde vrij restrictieve inkomens- en vermogenslimieten zitten om in aanmerking te komen voor Medicaid. In eenvoudige bewoordingen, zodra de meeste van uw activa weg zijn, zal Medicaid beginnen om de verpleeghuiszorg te betalen. Een hoofdverblijfplaats met $ 572.000 aan eigen vermogen in 2018 (of tot $ 828.000 aan eigen vermogen in bepaalde staten die hebben gekozen voor een verhoogd bedrag dat beschikbaar is volgens de federale wetgeving) wordt echter als een niet-telbaar actief beschouwd. Dit betekent dat het mogelijk is om een ​​huis te bezitten en toch in aanmerking te komen voor de overheid om verpleeghuiszorg te betalen onder Medicaid.

Bij het overlijden van een Medicaid-ontvanger heeft elke staat het recht om het bedrag dat voor hun zorg is betaald, terug te vorderen van de nalatenschap van de overledene. Omdat het huis een van de weinige bezittingen is die mensen mogen bezitten en toch Medicaid-uitkeringen ontvangen, is het recht om uitkeringen van de nalatenschap terug te vorderen (meestal van de verkoop van het huis) wat mensen bedoelen als ze hebben gehoord dat de staat het huis zal nemen. (Merk op dat er geen herstelpogingen kunnen worden ondernomen tot na het overlijden van de echtgenoot van de ontvanger.)

Degenen die zich zorgen maken over het herstel van hun nalatenschap, overwegen soms om het huis weg te geven voordat ze denken dat ze verpleeghuiszorg nodig hebben. Maar misverstanden over de complexe wetten van Medicaid kunnen ernstige gevolgen hebben.

Pas op voor de terugblikperiode

Voordat u activa overdraagt, is het van cruciaal belang om inzicht te hebben in de terugblikperiode en hoe deze de geschiktheid van Medicaid beïnvloedt. Wanneer u Medicaid aanvraagt, zijn alle geschenken of overdrachten van activa die binnen vijf jaar worden gedaan, onderhevig aan boetes. Met andere woorden, het weggeven van activa kan u diskwalificeren voor het ontvangen van Medicaid.

Volgens de huidige regels worden Medicaid-uitkeringen geweigerd als mensen binnen 60 maanden na de aanvraagdatum activa hebben weggegeven. Deze kritieke tijd staat bekend als de 'terugblikperiode'. Daarom is het belangrijk om erop te vertrouwen dat u gezond genoeg bent om ten minste vijf jaar uit een verpleeghuis te blijven vanaf het moment dat u uw huis (of andere bezittingen) weggeeft. Planning moet worden gedaan lang voordat er iets nodig is.

Maar houd er rekening mee dat de terugblikperiode niet het enige is waar u rekening mee moet houden als u uw gezinswoning wilt weggeven. De manier waarop u de overdracht van uw eigendom regelt, is uiterst belangrijk en heeft ook onvoorziene gevolgen - of het nu gaat om een ​​regelrechte akte, een akte met leven nalatenschap of een onherroepelijk vertrouwen. Hier is een kort overzicht van de voor- en nadelen van elk:

• Rechtstreekse daad: Het weggeven van uw huis kan zo simpel zijn als het uitvoeren van een akte waarbij het eigendom wordt overgedragen aan iemand anders, zoals uw kind. Dit is eenvoudig en relatief goedkoop te realiseren. Als de persoon aan wie u uw huis schenkt echter wordt aangeklaagd, gescheiden of failliet wordt verklaard, kan het huis verloren gaan. En als je regelde om in de woning te blijven wonen, kan dat recht ook verloren gaan. Een ander potentieel probleem is dat de mensen aan wie je je huis weggeeft, het oneens kunnen zijn over hoe het huis moet worden beheerd, en er kunnen familieruzies ontstaan.
• Akte met leven nalatenschap: U kunt ook een akte van eigendom overdragen, maar als u een boedel in de akte opneemt, kan uw recht om de rest van uw leven in de woning te wonen niet worden ontnomen. Hoewel een nalatenschap een aantal van de bovenstaande problemen kan oplossen, is het deel van het huis dat u hebt weggegeven - bekend als de restrente - nog steeds kwetsbaar voor schuldeisers en echtscheidingen, en voor ruzies tussen de nieuwe eigenaren. Bovendien kan in sommige staten de nalatenschap onderworpen zijn aan nalatenschapsherstel.
• Onherroepelijk vertrouwen: U kunt uw huis ook overdragen aan een onherroepelijke trust. Een onherroepelijk vertrouwen biedt bescherming voor het huis tegen de schuldeisers en echtscheidingen van de begunstigden van het vertrouwen (anders dan u - en in sommige staten kunt u een beperkte begunstigde van het vertrouwen zijn). Daarnaast kan de trust dicteren hoe er met de woning wordt omgegaan nadat u bent overgegaan. Moet één kind bijvoorbeeld het recht hebben om er voor een bepaalde tijd te wonen? Moet elk kind het recht van eerste weigering hebben om het huis te kopen? Moet het huis worden verkocht aan een derde partij? Deze voorzieningen kunnen ervoor zorgen dat ruzies tussen uw kinderen over wat er na uw overlijden met het huis moet gebeuren, achterwege blijven. Maar hoewel een trust veel problemen aanpakt, is het ook veel duurder en complexer en kost het gemakkelijk duizenden dollars om te implementeren.

Mogelijk fiscaal nadeel van eigendomsoverdracht aan uw kinderen

Vermogenswinstbelasting is over het algemeen verschuldigd wanneer u een actief verkoopt dat meer waard is dan u ervoor hebt betaald. Individuen kunnen echter over het algemeen tot $ 250.000 vrijstellen van vermogenswinstbelasting bij de verkoop van een hoofdverblijfplaats als ze het huis gedurende twee van de vijf jaar voorafgaand aan de verkoop als hun hoofdverblijfplaats bewonen. Koppels kunnen over het algemeen tot $ 500.000 vrijstellen. Dus als uw huis in waarde stijgt, hoeft u mogelijk geen vermogenswinstbelasting te betalen bij verkoop. Als u uw huis aan uw kinderen geeft en zij wonen daar niet als hoofdverblijfplaats, dan komen zij bij verkoop niet in aanmerking voor deze vrijstelling. Ze zouden vermogenswinstbelasting moeten betalen over de toegenomen waarde. Een goede planning kan dit resultaat helpen minimaliseren of elimineren.

Ook belangrijk is dat als u bepaalde eigendomsrechten op uw huis behoudt (zoals een nalatenschap of mogelijk door een onherroepelijke trust), wanneer u overlijdt de fiscale basis van het huis bij overlijden de marktwaarde wordt. Dit staat bekend als de step-up-in-basisregel en het is belangrijk wanneer het tijd is voor uw kinderen om het huis te verkopen. Deze regel elimineert eventuele vermogenswinstbelasting die uw kinderen anders zouden moeten betalen bij de verkoop van het huis nadat u overlijdt.

Onnodig te zeggen dat er veel dingen zijn waar u rekening mee moet houden voordat u besluit uw huis al dan niet weg te geven. Belastingkwesties en de complexe timingregels voor Medicaid kunnen het weggeven van ons huis lastig maken, maar met goed nadenken en plannen zijn er strategieën die het mogelijk maken om uw doelen te bereiken.

Moet je je huis weggeven aan familieleden? Omdat regels van staat tot staat kunnen verschillen, is het zinvol om een ​​lokale advocaat of expert op het gebied van estate planning te raadplegen voordat u een beslissing neemt. Op die manier kunt u uw meest waardevolle bezit op de best mogelijke manier doorgeven aan toekomstige generaties en onaangename gevolgen voorkomen.