Een van mijn nieuwe klanten is van plan over drie jaar met pensioen te gaan na een succesvolle 30-jarige carrière in Corporate America. Zoals veel leidinggevenden die een leven lang bij één werkgever hebben gewerkt, is het grootste deel van haar inkomen - salaris, bonussen, aandelenopties en andere uitgestelde vergoedingen - gekoppeld aan het succes van het bedrijf.
Om haar fortuin te beschermen, zal ze een paar belangrijke stappen moeten nemen om haar vermogen te maximaliseren ter voorbereiding op een pensionering. Als u van plan bent binnenkort met pensioen te gaan, zijn hier vier acties die u nu kunt ondernemen om voorbereid te zijn:
De meeste senior executives van bedrijven hebben in de loop der jaren aandelentoelagen en aandelenopties van het bedrijf ontvangen. Voor deze specifieke klant vormt de bedrijfsaandelen ongeveer 30% van haar investeringen.
Zelfs als u voor een succesvol bedrijf werkt, is het inherent riskant om te veel vermogen vast te houden in een enkel bedrijfsaandeel. De pandemie deed de aandelenkoersen van veel sectoren, waaronder luchtvaartmaatschappijen en horecabedrijven, snel schokken. Een executive met bedrijfsaandelen ter waarde van $ 1 miljoen vandaag zou niet willen dat dat aantal met 20% tot 30% wordt verminderd, ongeacht de reden.
Een strategie om dit risico te helpen beperken, is om uw bedrijfsaandelen te verkopen zodra de aandelen onvoorwaardelijk worden. Deze stap vermindert uw blootstelling aan bedrijfsaandelen en de kans dat u extra vermogenswinstbelasting betaalt als u de aandelen voor een bepaalde periode aanhoudt en later verkoopt.
Overweeg bijvoorbeeld een Restricted Stock Unit (RSU) toekenning van 100 aandelen van het bedrijf die drie jaar na de toekenning onvoorwaardelijk worden. Op de driejarige verjaardag van de toekenning wanneer de RSU onvoorwaardelijk wordt, rapporteert u het gewone inkomen voor de waarde van de 100 aandelen, op basis van de aandelenkoers op de datum waarop de RSU onvoorwaardelijk wordt.
Over het algemeen wordt een deel van de 100 aandelen ingehouden voor belastingen en kunt u daardoor ongeveer 75 aandelen ontvangen. Na ontvangst van de 75 netto aandelen, is uw kostenbasis voor de aandelen gelijk aan de reële marktwaarde van de 75 aandelen. Met andere woorden, u heeft geen meerwaarde of verlies.
Als u besluit om de 75 aandelen een paar maanden te houden nadat ze onvoorwaardelijk zijn geworden en vervolgens tegen een hogere aandelenkoers te verkopen, heeft u op korte termijn een meerwaarde op de groei, wat resulteert in extra belastingen. Om de extra belastingen te vermijden en uw toewijzing aan bedrijfsaandelen te verminderen, kan het een goede strategie zijn om de aandelen onmiddellijk na het onvoorwaardelijk worden te verkopen en de opbrengst vervolgens te herinvesteren in een gediversifieerde portefeuille. Als u dit elk jaar doet dat uw RSU-awards vest, helpt u het risico op overmatige blootstelling aan bedrijfsaandelen te verminderen.
Veel executives hebben een substantieel saldo opgebouwd in uitgestelde beloningsplannen die zullen dienen als een belangrijke bron van inkomsten bij pensionering. Helaas missen veel leidinggevenden een samenhangende strategie bij het kiezen van hun uitbetalingsverkiezingen.
De meeste plannen voor uitgestelde beloning geven leidinggevenden de keuze tussen een forfaitaire betaling of jaarlijkse uitbetalingen over een periode van jaren. Deze keuze zal een aanzienlijke impact hebben op de inkomsten en belastingen die worden betaald zodra een bestuurder met pensioen gaat. Afhankelijk van uw pensioenleeftijd kan het kiezen van uitkeringen van vijf of tien jaar een vast jaarinkomen opleveren om de kloof tussen pensioen en inkomen uit socialezekerheidsuitkeringen te overbruggen, of vereiste minimale uitkeringen van een pensioenrekening op 72-jarige leeftijd.
Iemand die bijvoorbeeld $ 750.000 aan uitgestelde compensatie zou ontvangen bij pensionering, zou waarschijnlijk 37% procent of meer aan federale belastingen betalen als hij besluit een forfaitaire som te betalen. Als ze er echter voor kiezen om de betalingen over meerdere jaren te spreiden, wordt dat inkomen onderdeel van hun totale jaarinkomen. De belastingaanslag zal mogelijk veel lager zijn, en investeringsgroei in het uitgestelde compensatieplan kan in de loop van de tijd helpen om toekomstige inkomsten te verhogen.
Bij de meeste bedrijven kunnen leidinggevenden jaarlijks kiezen hoe hun uitgestelde vergoeding na pensionering wordt uitbetaald. Voor een executive die jaarlijks $ 350.000 verdient, betekent het uitstellen van 20% van zijn salaris in de compensatiepool voor 2021 een uitstel van $ 70.000. Door ervoor te kiezen dit bedrag de komende drie jaar uit te stellen, kunnen ze het geld, plus eventuele investeringsgroei, over een periode van vijf tot tien jaar bij pensionering ontvangen.
De echtgenoot van mijn cliënt werkt al enkele jaren niet en heeft geen IRA of Roth IRA.
Een werkende echtgenoot komt in aanmerking om bij te dragen aan een IRA of Roth IRA in naam van een niet-werkende echtgenoot met geen of weinig inkomen. Voor 2021 stelt het gebruik van een IRA-strategie voor echtgenoten paren die gehuwd zijn gezamenlijk in staat om $ 12.000 aan IRA's per jaar bij te dragen - of $ 14.000 als ze 50 jaar of ouder zijn, vanwege de inhaalbijdrage.
Het is belangrijk om rekening te houden met inkomensgrenzen bij het bepalen of u in aanmerking komt voor fiscaal aftrekbare IRA-bijdragen, niet-aftrekbare IRA-bijdragen of Roth IRA-bijdragen na belastingen. Afhankelijk van het gezinsinkomen en de belastingtarieven, kunt u beperkt zijn tot bepaalde opties.
Het gezinsinkomen van mijn cliënt overschrijdt bijvoorbeeld de limiet om een fiscaal aftrekbare IRA-bijdrage te doen. Ze worden ook afgebouwd om rechtstreeks bij te dragen aan een Roth IRA. Er is echter geen inkomenslimiet voor het doen van niet-aftrekbare IRA-bijdragen, en dat is wat ze zullen doen.
De niet-werkende echtgenoot zal zowel een traditionele IRA als Roth IRA openen om uiteindelijk een zogenaamde "achterdeur" Roth IRA-bijdrage te leveren. Dit wordt gedaan door een niet-aftrekbare bijdrage te leveren aan de traditionele IRA en het geld vervolgens kort daarna om te zetten in een Roth IRA. Aangezien de IRA-bijdrage niet fiscaal aftrekbaar is, is de conversie belastingvrij. Het eindresultaat is in feite hetzelfde als een directe Roth IRA-bijdrage.
Er zijn verschillende kanttekeningen bij deze strategie, dus raadpleeg een belastingadviseur voordat u beslissingen neemt. Ten eerste is een persoon met bestaande IRA's die worden gefinancierd met pretax-bijdragen, belasting verschuldigd bij het converteren van IRA-geld naar een Roth IRA.
Bedrijfsleiders genieten doorgaans van een breed scala aan verzekeringsplannen van hun werkgever, waaronder ziektekosten-, arbeidsongeschiktheids- en levensverzekeringen. Hoewel u op 65-jarige leeftijd in aanmerking komt voor Medicare en waarschijnlijk geen levensverzekering nodig heeft, is het een goed moment om te overwegen een langdurige zorgverzekering af te sluiten.
Deze polissen betalen doorgaans voor thuishulpen, verpleeghuizen en andere kosten voor mensen die niet langer voor zichzelf kunnen zorgen.
Ervan uitgaande dat u in goede gezondheid verkeert en in aanmerking komt voor dekking, zeggen veel experts dat de optimale leeftijd om deze verzekering te kopen tussen 60 en 65 jaar ligt. U bent niet te jong en niet te oud, waardoor maandelijkse premies betaalbaar zijn.
Een langdurige zorgverzekering is niet voor iedereen de juiste keuze. Sommige mensen besluiten om zichzelf te verzekeren en besluiten om de komende 10-20 jaar geld te investeren in plaats van verzekeringspremies te betalen over die periode. En het is natuurlijk mogelijk dat de verzekering niet nodig is. Maar dit is het moment om te onderzoeken of het iets voor jou is.
Met een solide planning kunnen de meeste leidinggevenden zichzelf nu positioneren om het maximale uit hun vergoeding te halen zodra ze besluiten ermee te stoppen. Voor velen kan dit betekenen dat ze honderdduizenden dollars aan hun portefeuille moeten toevoegen en tegelijkertijd hun belastingen voor de komende jaren moeten verlagen.