Een 401 (k) -plan kan een eenvoudige en effectieve manier zijn om op fiscaal voordelige basis geld te sparen voor uw pensioen. Hoewel werkgevers steeds meer de voorkeur geven aan deze beschikbare-bijdrageregelingen in plaats van traditionele pensioenen, zijn ze niet allemaal hetzelfde. Er zijn verschillende soorten 401 (k) -plannen die bedrijven aan werknemers kunnen aanbieden en u heeft mogelijk meer dan opties voor pensioensparen. Als u begrijpt hoe de verschillende 401(k)-plannen zich met elkaar verhouden, kunt u beslissen welke het beste is voor uw spaardoelen.
Hoewel waardevol, zou een 401 (k) slechts een onderdeel moeten zijn van uw algehele pensioenspaarplan. Een financieel adviseur bij u in de buurt kan u helpen uw plannen uit te breiden op basis van uw doelen, tijdlijn en risicoprofiel.
Een 401 (k) is een type gekwalificeerde pensioenrekening. Dat betekent dat het speciale regels volgt voor bijdragen, opnames en belastingen die zijn vastgesteld door de Internal Revenue Code.
Als u een 401 (k) op het werk hebt, heeft u een beschikbare-bijdrageregeling waarin het bedrag dat u kunt opnemen, wordt bepaald door het bedrag dat u bijdraagt uit uw salaris. Dit is iets anders dan een toegezegd-pensioenregeling waarbij het bedrag dat u kunt opnemen gebaseerd is op uw verdiensten en dienstjaren.
Bijdragen aan een 401 (k) worden gedaan door middel van electieve uitstel van salaris, dus het is aan u om te beslissen welk percentage van uw inkomen u inbrengt. Uw werkgever kan ook sommige of al deze bijdragen evenaren, hoewel dit optioneel is in plaats van vereist.
Een 401 (k) kan worden gefinancierd met dollars vóór of na belasting. Dat is een manier om onderscheid te maken tussen verschillende soorten 401(k)-plannen, aangezien de manier waarop ze worden gefinancierd, bepalend kan zijn voor hun fiscale behandeling.
Werkgevers kunnen kiezen uit verschillende opties bij het aanbieden van 401 (k) -plannen aan werknemers. Deze kunnen zijn:
Als je een eigen bedrijf hebt, kun je er ook voor kiezen om een solo 401(k) voor jezelf op te zetten.
Door de werkgever gesponsorde plannen moeten voldoen aan de IRS-regels met betrekking tot contributielimieten, maar ze kunnen ook hun eigen regels hebben als het gaat om zaken als:
Om die redenen is het belangrijk om te begrijpen welk type 401(k)-plan je hebt om er het beste van te maken.
Een traditionele 401 (k) is misschien waar u het vaakst aan denkt als u denkt aan 401 (k) -plannen. Hier is het basisoverzicht van hoe deze plannen werken:
Het bedrag dat u kunt bijdragen aan een traditionele 401 (k) wordt bepaald door de IRS. Voor 2021 is het maximale salarisuitstel $ 19.500. Als u 50 jaar of ouder bent, kunt u een extra inhaalbijdrage van $ 6.500 doen. De totale limiet voor werkgevers- en werknemersbijdragen is de laagste van 100% van uw vergoeding of $ 58.000. Deze limieten kunnen van jaar tot jaar veranderen.
Werkgevers zijn verplicht om elk jaar formulier 5500, jaarlijkse aangiften/rapporten van het werknemersvoordeelplan in te dienen om planinformatie te rapporteren. U hoeft geen traditionele 401 (k) -bijdragen aan uw belastingen te melden, omdat deze al zijn afgetrokken van uw belastbaar inkomen. Maar u zou opnames moeten melden, inclusief opnames van ontberingen of onbetaalde 401(k)-leningen die worden behandeld als uitkeringen.
Een Roth 401 (k) -plan combineert kenmerken van een traditionele 401 (K) met enkele van de belastingregels van een Roth individuele pensioenrekening. Als een werkgever een Roth 401(k) aanbiedt, moet hij ook een traditionele 401(k) aanbieden. Er is geen werknemersmatch vereist, vergelijkbaar met een traditionele 401 (k), maar werkgevers kunnen ze aanbieden als ze dat willen. De contributielimieten zijn hetzelfde voor deze plannen, dus u kunt in 2021 $ 19.500 bijdragen, samen met de $ 6.500 inhaalbijdrage als u 50 jaar of ouder bent. Dezelfde totale limiet van $ 58.000 voor bijdragen voor 2021 is van toepassing en de indieningsvereisten voor werkgevers zijn hetzelfde.
Dit is in één oogopslag hoe deze plannen werken:
Safe Harbor 401 (k) -plannen onderscheiden zich van andere soorten 401 (k) s doordat werkgevers niet elk jaar non-discriminatietests hoeven door te geven om ze aan te bieden. Hier zijn de basisprincipes van hoe Safe Harbor 401(k)-plannen werken:
Safe Harbor 401 (k) -plannen zijn vergelijkbaar met traditionele 401 (k) s als het gaat om de vereisten voor werkgeversaangifte en bijdragelimieten. Maar deze plannen zijn ontworpen om ervoor te zorgen dat alle werknemers, niet alleen degenen met een hoog salaris, op een zinvolle manier aan het plan kunnen deelnemen.
Een EENVOUDIG 401 (k) -plan is een pensioenspaaroptie die is ontworpen voor eigenaren van kleine bedrijven of zelfstandigen. Hier is een overzicht van hoe SIMPLE 401(k)-abonnementen werken:
Bij het opzetten van een EENVOUDIG 401 (k) -plan moeten werkgevers het eerst laten goedkeuren door de IRS en het plan in detail uitleggen aan werknemers. De werkgever kan geen ander type pensioenplan aanbieden naast een SIMPLE 401 (k) en ze moeten elk jaar formulier 5500 indienen bij de IRS.
De bijdragelimieten voor deze plannen zijn niet hetzelfde als die van andere soorten 401 (k) -plannen. Voor 2021 kunnen werknemers tot $ 13.500 bijdragen met een extra inhaalbijdrage van $ 3.000 voor werknemers van 50 jaar of ouder.
Een individueel of individueel 401 (k) -plan is bedoeld voor bedrijfseigenaren en zelfstandigen die geen werknemers hebben, behalve hun echtgenoot. Zo werken deze plannen:
Voor 2021 kunt u als werknemer tot $ 19.500 bijdragen of 100% van de vergoeding, als dat minder is. U kunt als werkgever ook tot 25% van uw vergoeding bijdragen, tenzij u als zelfstandige werkt. In dat geval moet u de maximale premie berekenen op basis van netto-inkomsten uit zelfstandigen na aftrek van de helft van uw zelfstandigenbelasting en premies voor uzelf.
Inhaalbijdragen van $ 6.500 zijn toegestaan als je 50 jaar of ouder bent en de totale bijdragen niet hoger kunnen zijn dan $ 58.000 voor 2021. Je hebt een werkgeversidentificatienummer (EIN) nodig om een solo 401(k) voor jezelf en jou op te zetten moet elk jaar formulier 5500-EZ, jaarlijkse terugkeer van een deelnemer (eigenaren en hun echtgenoten) pensioenplan indienen bij de IRS.
Als u verschillende soorten 401 (k) -plannen heeft omdat u van werkgever bent veranderd, kan het combineren ervan in een enkele pensioenrekening iets zijn waarin u geïnteresseerd bent. Dit kunt u doen via een 401 (k) rollover. Het gaat in wezen om het creëren van een nieuwe pensioenrekening via een makelaardij en het rollen van activa van al uw bestaande 401 (k) s erin. Er zijn enkele voordelen aan het overzetten van meerdere 401 (k) -plannen naar één account, te beginnen met het potentieel voor lagere kosten. Hoe minder u aan vergoedingen betaalt, hoe meer u jaar na jaar van uw beleggingsinkomsten kunt houden. Het is ook gemakkelijker om uw portefeuille te zien en de beleggingsprestaties te beoordelen als alles op één plek staat. En belastingaangifte kan minder stressvol zijn als u een enkel 401(k)-plan heeft om rekening mee te houden.
Als u geïnteresseerd bent in het doorrollen van een of meer 401(k)-plannen, overweeg dan om met uw financieel adviseur te praten over de volgende stappen. Hoewel een rollover relatief eenvoudig te voltooien is, kan het maken van een fout leiden tot een onbedoelde belastingaanslag, dus het helpt als een professional u hierbij begeleidt.
Er zijn veel soorten 401 (k) -plannen om uit te kiezen en de ene past mogelijk beter bij u dan de andere, op basis van uw financiële situatie. Als u de fiscale behandeling voor elk type plan begrijpt, evenals de bijdragelimieten en vereisten om in aanmerking te komen, kunt u beslissen welke de juiste keuze is.
Fotocredit:©iStock.com/Credit:mj0007 , ©iStock.com/designer491, ©iStock.com/gustavofrazao
Over verschillende soorten rentetarieven
Wanneer zal Bitcoin zijn weg vinden naar 401(k)-plannen?
Waarom ik geen fan ben van 401(k)s
4 redenen waarom 401(k) plannen nog steeds zinvol zijn
De beste beleggingsfondsen van 2022 in 401(k) pensioenregelingen
De verschillende soorten forexhandel begrijpen
De verschillende soorten spaarrekeningen – Millennial Money