Eigen vermogen is activa minus passiva, of waarde minus schulden. In een bedrijf behoort het eigen vermogen toe aan de eigenaren, wat voor beursgenoteerde bedrijven de aandeelhouders betekent. Alles op de balans heeft invloed op het eigen vermogen van een bedrijf, aangezien elke beweging in activa en elke beweging in passiva het eigen vermogen verandert, tenzij de twee in lockstep bewegen. Stijgingen van activa en dalingen van verplichtingen verhogen het eigen vermogen, terwijl dalingen van activa en stijgingen van verplichtingen het eigen vermogen verlagen.
Voorraad is het startkapitaal waarmee een bedrijf begint. Eigenaars bezitten een deel (en zijn dus aandeelhouders), wat hen fractionele rechten op bedrijfswinsten geeft. Wanneer een bedrijf naar de beurs gaat, splitst het de aandelen in kleine fracties en verkoopt ze op de open markt. De fracties worden aandelen genoemd en vertegenwoordigen vaak een miljoenste van de eigendom van bedrijfsaandelen - of minder. Mensen die aandelen bezitten, zijn ook aandeelhouders of aandeelhouders. Wanneer een bedrijf privé is, bezit een kleine groep aandeelhouders bedrijfskapitaal, terwijl een grote groep bedrijfskapitaal bezit in openbare bedrijven.
Eigen vermogen verschijnt op de balans van een bedrijf. De balans is een overzicht van alle activa (dingen van waarde die het bedrijf bezit) en alle verplichtingen (verantwoordelijkheden die het bedrijf heeft om geld uit te sturen) en is niet verwonderlijk verdeeld in twee delen:activa en passiva. De balans vermeldt alle soorten activa en passiva samen met hun waarden en totalen in de eerste twee secties. De balans rapporteert het verschil in de totalen als "eigen vermogen" in de laatste sectie.
Elke verandering in activa heeft gevolgen voor het eigen vermogen. Stijgingen in verkopen, debiteuren (geld dat het bedrijf verschuldigd is maar niet heeft ontvangen), waarde van onroerend goed en apparatuur, geldmiddelen en kasequivalenten verhogen bijvoorbeeld het eigen vermogen, ervan uitgaande dat de verplichtingen constant blijven. Elke daling -- wanbetalingen op debiteuren, lagere waarderingen voor onroerend goed -- verlaagt het eigen vermogen.
Verplichtingen verwijzen naar de financiële verantwoordelijkheden van een bedrijf, en elke wijziging in verplichtingen heeft ook invloed op het eigen vermogen. Crediteuren, kortlopende en langlopende schulden, voorraadkosten en andere posten beïnvloeden het eigen vermogen. Een toename van geld dat verschuldigd is aan leveranciers, rentetarieven of voorraadkosten zorgt ervoor dat de totale verplichtingen stijgen en, als de activa constant blijven, het eigen vermogen afnemen. Evenzo verhoogt elke vermindering van het geldbedrag dat een bedrijf moet uitbetalen het eigen vermogen.