Bijna iedereen in de meeste staten betaalt omzetbelasting op het moment van aankoop. En ja, dit omvat ondernemers die winkelen voor hun ondernemingen. Maar als u goederen koopt en doorverkoopt aan uw klanten, kunt u overwegen een doorverkoopcertificaat aan te vragen. In aanmerking komende bedrijven gebruiken doorverkoopcertificaten om geen omzetbelasting te hoeven betalen wanneer ze bepaalde goederen van een leverancier kopen.

Dus, wie komt in aanmerking voor deze belastingvrije kaart? Hoe kun je solliciteren?

Overzicht omzetbelasting

Voordat we een duik nemen in de wondere wereld van vrijstellingen van omzetbelasting, laten we bespreken wat omzetbelasting is. Omzetbelasting is een doorbelasting die verkopers op het verkooppunt van klanten innen.

Over het algemeen is de omzetbelasting een percentage van de aankoop van de koper. Na het innen van de omzetbelasting, maakt de verkoper deze over aan hun staat.

De meeste staten (45 van hen en Washington D.C., om precies te zijn) hebben btw-wetten. Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire en Oregon heffen geen omzetbelasting op kopers.

Verkopers moeten omzetbelasting innen van klanten als hun bedrijf een omzetbelastingverbond of aanwezigheid heeft in een staat.

Wat is een doorverkoopcertificaat?

Een doorverkoopcertificaat stelt de houder vrij van het betalen van omzetbelasting wanneer hij bepaalde goederen koopt. Over het algemeen zijn houders van wederverkoopcertificaten bedrijven die de gekochte goederen doorverkopen of gebruiken als onderdelen in hun eigen aanbod. Op die manier betalen alleen de kopers van het eindproduct omzetbelasting. Een doorverkoopcertificaat wordt ook wel een btw-certificaat, wederverkopervergunning of certificaat van vrijstelling van btw genoemd.

Als u in aanmerking komt voor een doorverkoopcertificaat, hoeft u geen omzetbelasting te betalen wanneer u in aanmerking komende goederen van een verkoper koopt. U bent echter nog steeds verantwoordelijk voor het innen van omzetbelasting van klanten.

Nogmaals, een verkoopbelastingcertificaat stelt u alleen vrij van het betalen van omzetbelasting op kwalificerende goederen. Het stelt u niet vrij van het betalen van omzetbelasting op artikelen die u in uw bedrijf gebruikt (bijvoorbeeld kantoorbenodigdheden). In aanmerking komende goederen zijn items die u van plan bent door te verkopen of te gebruiken als onderdelen in producten of services die u verkoopt.

Stel dat u bureaus koopt met de bedoeling ze door te verkopen. Wanneer u de bureaus koopt, rekent de verkoper vanwege uw certificaat geen omzetbelasting. Wanneer u de bureaus aan klanten verkoopt, moet u omzetbelasting in rekening brengen en innen.

Als u artikelen verkoopt aan een bedrijf met een doorverkoopcertificaat, innen dan geen omzetbelasting. In plaats daarvan zal dat bedrijf omzetbelasting innen van zijn klanten.

Met certificaten voor vrijstelling van omzetbelasting kunnen kopers legaal geen omzetbelasting betalen. Maar dat betekent niet dat verkopers ze wettelijk moeten accepteren. Winkeliers kunnen legitieme doorverkoopcertificaten weigeren. Over het algemeen doen winkeliers dit omdat ze niet het risico willen lopen een frauduleuze vergunning te accepteren. Of een verkoper kan een doorverkoopcertificaat afwijzen om retailarbitrage te voorkomen.

Wie komt in aanmerking voor een certificaat van vrijstelling van wederverkoopbelasting?

Niet alle bedrijven hoeven een wederverkopervergunning aan te vragen. U kunt overwegen een certificaat te behalen als u regelmatig in de groothandel koopt of gekochte goederen in uw aanbod gebruikt.

De volgende soorten bedrijven kunnen overwegen om bij hun staat een btw-certificaat aan te vragen:

• Wederverkopers
• Verkopers
• Bedrijven met een belastingvrije status (bijv. 501(c)(3)-organisaties)

Houd er rekening mee dat alle bedrijven via hun staat een belastingvrijstellingscertificaat moeten aanvragen. Er zijn geen automatische vrijstellingen van btw.

Een non-profitorganisatie zou bijvoorbeeld de 501(c)(3)-status moeten aanvragen en vervolgens vrijstelling van omzetbelasting aanvragen.

Houd er rekening mee dat een certificaat van vrijstelling van omzetbelasting niet van toepassing is op elke aankoop die u voor uw bedrijf doet. Het telt niet mee voor items die u tijdens de normale gang van zaken gebruikt.

Hoe een doorverkoopcertificaat van de staat aanvragen

Geïnteresseerd in het verkrijgen van een wederverkopervergunning? Hier zijn twee dingen om in gedachten te houden over doorverkoopcertificaten:

1. Wederverkoopcertificaten kunnen goed zijn voor één aankoop of ze kunnen meerdere aankopen dekken gedurende een bepaalde periode
2. U kunt een formulier voor een wederverkoopcertificaat naar uw land sturen of rechtstreeks naar de leverancier

Hoewel de vereisten en toepassingen per staat verschillen, bestaat het algemene proces uit:

1. Een vergunning voor omzetbelasting verkrijgen voordat u een aanvraag indient (indien van toepassing)
2. Een formulier voor een verkoopcertificaat invullen
3. Een doorverkoopcertificaat en/of nummer ontvangen

Uw btw-vergunning verkrijgen: Als u er nog geen heeft, is uw eerste stap het aanvragen van een btw-vergunning via uw staat. Om een ​​​​vergunning voor omzetbelasting aan te vragen, moet u naar de website van het Department of Revenue van uw staat gaan. Over het algemeen moet u belangrijke informatie verstrekken, zoals uw bedrijfsstructuur, en een vergoeding betalen.

Formulier voor wederverkoopcertificaat invullen: De volgende stap bij het aanvragen van een doorverkoopcertificaat is het daadwerkelijk invullen van het formulier. Nogmaals, u heeft mogelijk uw btw-vergunning nodig voor uw aanvraag. U moet ook details over uw bedrijf opnemen en de soorten producten specificeren die moeten worden vrijgesteld van omzetbelasting. Afhankelijk van uw locatie dient u uw aanvraag in bij de staat of bij de leverancier.

Wederverkoopcertificaat ontvangen: Nadat u uw wederverkoopcertificaat heeft aangevraagd, kan uw staat u een vrijstellingscertificaat voor omzetbelasting sturen. Mogelijk ontvangt u ook een doorverkoopnummer dat los staat van het ID van de btw-vergunning. Of u kunt het formulier gewoon rechtstreeks naar een leverancier brengen.

Formulieren voor wederverkoopcertificaten per staat

Omdat elke staat anders is, hebben we de onderstaande tabel samengesteld om uw aanvraagproces voor wederverkoopcertificaten te stroomlijnen. Klik op de onderstaande links voor sjablonen voor wederverkoopcertificaten, voorbeelden of veelgestelde vragen.

In veel gevallen moet u uw wederverkoopcertificaat vernieuwen. Neem contact op met uw staat voor meer informatie over vervaldatums.

Zodra u een doorverkoopcertificaat voor omzetbelasting hebt ontvangen, vraagt ​​​​u zich misschien af ​​of u het in andere staten kunt gebruiken. In de meeste gevallen kan dat. Er zijn echter een paar staten die geen vrijstellingscertificaten voor omzetbelasting buiten de staat accepteren. In deze gevallen moet u een aanvullende vergunning aanvragen bij de staat.

Staten die geen certificeringen voor wederverkoop buiten de staat accepteren, zijn onder meer:

• Alabama
• Californië
• DC
• Florida
• Hawaï
• Illinois
• Louisiana
• Maryland
• Massachusetts
• Washington

Best practices voor wederverkoperstoestemming

Of u nu doorverkoopcertificaten gebruikt of accepteert, er zijn enkele dingen die u kunt doen om de zaken legaal te houden.

Houd de volgende best practices voor wederverkopers in gedachten:

• Begrijp de staatsregels voor het gebruik van btw-certificaten
• Breng certificaatkopieën naar verkopers OF controleer of vergunningen legitiem zijn voordat u ze van kopers accepteert
• Erken dat verkopers uw vergunning niet hoeven te accepteren OF besef dat u kopersvergunningen kunt weigeren
• Maak uzelf vertrouwd met de vervaldatums van doorverkoopcertificaten

Vergeet niet om de omzetbelasting te noteren die u van klanten int! Gebruik de online boekhoudsoftware van Patriot om uw boeken eenvoudig te beheren. Waar wacht je op? Probeer de software vandaag nog met uw zelfgeleide demo!