Als u profiteert van uw beleggingen, is dit iets voor u. U bent verantwoordelijk voor het betalen van vermogenswinstbelasting. En afhankelijk van hoeveel geld u jaarlijks verdient, bent u mogelijk ook verantwoordelijk voor de netto-inkomstenbelasting. Wat is netto beleggingsinkomstenbelasting?
Netto-inkomstenbelasting op beleggingen (ook wel NII-belasting, NIIT of Medicare Surcharge Tax genoemd) is een belasting die wordt geheven op sommige meer verdienende personen die profiteren van investeringen. Individuen, landgoederen en trusts met een inkomen boven de IRS-drempel zijn verantwoordelijk voor het betalen van NII-belasting op vermogenswinsten.
NIIT werd van kracht op hetzelfde moment als de aanvullende Medicare-belasting, die op 1 januari 2013 was. Net als de aanvullende Medicare-belasting is NIIT een toeslag waarvoor sommige personen verantwoordelijk zijn.
Voordat we ingaan op wie NIIT betaalt en hoeveel het is, laten we een stap terug doen.
Of u nu een bedrijfseigenaar of een individuele belastingbetaler bent, u betaalt belasting over alles (inclusief belasting op beleggingsinkomsten). Maar het type belasting dat u betaalt, hangt af van hoe jij verdient het geld. Deze belasting speelt dus alleen in specifieke situaties.
Als u geld verdient door investeringen te verkopen, heeft u een meerwaarde. En u bent vermogenswinstbelasting verschuldigd over die meerwaarde (ook bekend als het verschil tussen de prijs waarvoor u de investering verkoopt en waarvoor u deze hebt gekocht). Sommige personen die vermogenswinstbelasting verschuldigd zijn, zijn ook NII-belasting verschuldigd.
Verward? Vragen hebben? We hebben antwoorden. Lees verder om te leren:
Op beleggingswinsten zijn zowel vermogenswinstbelasting als netto-inkomstenbelasting van toepassing. Dus, wat is het verschil?
De vermogenswinstbelasting is van toepassing op alle kwalificerende beleggingswinsten. Netto-inkomstenbelasting op beleggingen is een aanvullende belasting die van toepassing is op hoogverdienende personen die vermogenswinstbelasting verschuldigd zijn.
Particulieren die netto-inkomstenbelasting betalen, betalen ook vermogenswinstbelasting. Maar niet alle personen die vermogenswinstbelasting betalen, zijn NII-belasting verschuldigd.
Zie het op deze manier:werknemers betalen Medicare-belasting over hun loon. En sommige hoogverdienende werknemers betalen extra Medicare-belasting op hun loon boven een bepaalde drempel. Kapitaalwinsten en netto-inkomstenbelastingen werken op een vergelijkbare manier.
Niet alle particulieren en bedrijven hoeven netto-inkomstenbelasting te betalen, zelfs als ze boven de IRS-drempel verdienen. Waarom? Want niet iedereen A) investeert en B) profiteert van investeringen.
Dus, wat voor soort situatie vereist dat u belasting betaalt over investeringswinsten? Mogelijk moet u netto-inkomstenbelasting betalen als u profiteert van:
Klinkt niet als iets waar je bij betrokken bent? U bent mogelijk vrij en vrij van netto-inkomstenbelasting voor investeringen. NIIT niet toepassen op:
NII-belasting is van toepassing op hoogverdienende personen wiens aangepast aangepast bruto-inkomen (MAGI) boven de IRS-drempel ligt, namelijk:
Bekend voorkomen? Dit zijn dezelfde drempels die de IRS gebruikt voor het beoordelen van het aanvullende Medicare-belastingtarief van 0,9%.
U kunt het MAGI-werkblad op de IRS-instructies voor formulier 8960 gebruiken om uw gewijzigd aangepast bruto-inkomen te berekenen.
Als u boven de drempel van uw indieningsstatus verdient, bent u verantwoordelijk voor het betalen van NIIT over meerwaarden die u verdient.
In tegenstelling tot de federale inkomstenbelasting, is er een vast netto-inkomstenbelastingtarief van 3,8%.
Het berekenen van uw netto-inkomstenbelasting voor beleggingen moet eenvoudig zijn, toch? Het is slechts 3,8%, wat betekent dat u uw inkomsten neemt en deze vermenigvuldigt met 0,038. Echter, waarop u de 3,8% toepast, hangt af van…
De NIIT van 3,8% is van toepassing op de laagste van:
Laten we zeggen dat u $ 5.000 aan netto beleggingsinkomsten heeft. U dient als Single in, met een drempel van $ 200.000. Uw aangepaste aangepaste bruto-inkomen is $ 210.000, wat $ 10.000 boven de drempel is.
Dus, betaalt u 3,8% belasting over uw netto beleggingsinkomsten van $ 5.000 of over de $ 10.000 waarmee uw MAGI de drempel overschrijdt?
Omdat u over het lagere bedrag moet betalen, bent u de 3,8% NIIT verschuldigd over de $ 5.000 aan netto-inkomsten uit beleggingen. Zo zou dat eruit zien:
$ 5.000 X 0,038 =$ 190
U zou $ 190 aan NIIT verschuldigd zijn.
Bereken en rapporteer uw NIIT-aansprakelijkheid op formulier 8960, netto-investeringsinkomstenbelasting - particulieren, landgoederen en trusts. Voeg het formulier netto-inkomstenbelasting toe aan uw belastingaangifte.
Houd er rekening mee dat u mogelijk driemaandelijkse geschatte belastingbetalingen moet doen in plaats van één forfaitaire NIIT-betaling bij uw belastingaangifte. Neem NIIT op bij het berekenen van uw geschatte belastingplicht, indien van toepassing.
Als u werknemers heeft die naar verwachting NII-belasting verschuldigd zijn, kunnen zij u op formulier W-4 verzoeken om aanvullende inkomstenbelasting in te houden op hun loon. Hoewel deze aanvullende bronbelasting niet rechtstreeks naar hun NIIT-aansprakelijkheid gaat, kan het hen helpen om het hele jaar door meer belasting te betalen.
Hier is een spiekbriefje dat u kunt gebruiken om te bepalen of u netto-inkomstenbelasting verschuldigd bent. Als u elke vraag met "JA" beantwoordt, bent u verantwoordelijk voor de NII-belasting:
Onthoud dat NIIT alleen van toepassing is op het bedrag aan winst dat u op een investering verdient. U betaalt geen NIIT over andere soorten inkomsten, zoals inkomsten uit zelfstandigen.
Als u geld uitgeeft of ontvangt in uw bedrijf, zorg er dan voor dat u dit noteert. En als u op zoek bent naar een betere manier om uw geld bij te houden en te beheren, dan zijn wij hier van pas gekomen. Patriot is online boekhoudsoftware maakt het gemakkelijk om uitgaven en inkomsten bij te houden, automatisch banktransacties te importeren en meer. Profiteer vandaag nog van onze gratis proefperiode!