In de loop der jaren heb ik erkend dat veel van de estate planning die we bij mijn bedrijf doen, trusts omvat. Trusts zijn waardevolle structuren waarmee u de mogelijkheden voor belastingplanning binnen uw nalatenschapsplan kunt maximaliseren, specifiek kunt aangeven hoe u uw vermogen wilt verdelen en ervoor kunt zorgen dat uw visie op uw nalatenschap getrouw wordt uitgevoerd.

Mensen maken echter één veelgemaakte fout bij het opzetten van hun eigen trusts:ze kiezen de verkeerde persoon (vaak een familielid) om het te beheren wanneer de tijd daar is. Wat is er mis met het benoemen van een vertrouwd lid van uw familie of een goede vriend van de familie om uw zaken onderweg af te handelen? Nou, daar komen we op, maar eerst wat achtergrondinformatie.

Een paar woorden over hoe vertrouwen werkt

Een trust kan een krachtig hulpmiddel zijn om belastingplanning in uw nalatenschapsplan te integreren om vermogen efficiënt over te dragen aan uw erfgenamen. Door het eigendom van fiscaal voordelige activa, zoals levensverzekeringen, lijfrentes of IRA's, over te dragen aan een trust met aangewezen begunstigden, kunnen de activa gedurende vele extra jaren belastingvrij of belastingvrij (afhankelijk van de rekening) blijven groeien. Roth IRA's zijn bijvoorbeeld belastingvrij vanuit het oogpunt van distributie, niet alleen voor de eigenaar, maar ook voor de aangewezen begunstigde. Er zijn verschillende trustoplossingen beschikbaar die naadloos kunnen worden geïntegreerd met de doelstellingen van de cliënt op het gebied van estate planning. Voertuigen zoals trusts voor het overslaan van generaties, credit shelter-trusts en opzettelijk defecte concessieverleners kunnen de waarde voor begunstigden maximaliseren terwijl hun belastingplicht wordt beperkt, wanneer ze strategisch worden gestructureerd en geïmplementeerd.

Trusts kunnen ook cruciale componenten zijn om ervoor te zorgen dat de visie van een concessieverlener op hun nalatenschap getrouw wordt uitgevoerd zodra ze zijn doorgegeven. Een trust is een juridisch document, geschreven door de advocaat van een persoon om hun wensen voor hun nalatenschap vast te leggen in een juridisch bindend mandaat. De richtlijnen van de trust kunnen zijn:

• Of distributies in de loop van de tijd worden uitgerekt.
• Of distributies of toegang zullen veranderen op een bepaalde leeftijd of op bepaalde mijlpalen.
• Welke doelen heeft de concessieverlener voor de activa die in trust worden gehouden (bijvoorbeeld:de belangrijkste activa beschermen voor de opvoeding van de kleinkinderen).

Trusts kunnen worden geschreven ter ondersteuning van welk(e) doel(en) de concessieverlener ook heeft, en kunnen zoveel speelruimte of rigiditeit bieden als ze willen, zolang de truststructuur en het distributieschema in overeenstemming zijn met de IRS-vereisten.

Een beheerder benoemen

Om ervoor te zorgen dat de wensen van de concessieverlener getrouw worden uitgevoerd, is het essentieel om een ​​trustee te benoemen die de rol competent en effectief kan uitvoeren. Omdat trusts gevolgen zullen hebben voor mensen om wie de schenker veel geeft, voelen mensen die trusts oprichten zich vaak genoodzaakt om iemand die dicht bij de familie staat als trustee te benoemen. Hoewel het gunstig is voor de trustee om zowel de concessieverlener als de begunstigden te kennen, zodat hij of zij distributieverzoeken kan beoordelen in de geest waarin de trust is geschreven, is het mogelijke nadeel de administratieve, fiduciaire en wettelijke vereisten die de trustee moet stellen. wel of niet in staat zijn om uit te voeren.

Deze verantwoordelijkheden kunnen net zo gevarieerd zijn als het beheren van investeringsactiva volgens de doelstellingen van de trust en het uitgeven van maandelijkse overzichten, tot het inventariseren van activa en het indienen van kennisgevingen aan schuldeisers. De trustee heeft veel taken en een wettelijke aansprakelijkheid als hij of zij de trustactiva niet op de juiste manier beheert. Als de trustee niet de expertise heeft om de trustactiva te beheren in overeenstemming met de trustrichtlijnen, of de tijd en middelen heeft om uitkeringen uit te voeren en maandelijkse overzichten op te stellen, kan het oneerlijk zijn voor zowel de begunstigden als de trustee om een ​​gezin te belasten vriend of familielid met deze verplichtingen.

In plaats daarvan een ander trustee-model selecteren

In veel gevallen kan het gepast zijn om een ​​derde partij in te huren, zoals een trustmaatschappij of bank om als trustee te dienen. Als de concessiegever bijvoorbeeld van plan is de hoofdsom te behouden om filantropische steun op lange termijn te verlenen aan een favoriete liefdadigheidsinstelling, wordt het risico van de opvolger van de trustee een factor. Corporate trustees zullen de expertise en capaciteit hebben om de verschillende administratieve en rapportagetaken uit te voeren, en het personeel om de activabescherming en distributiestrategieën op de lange termijn te ondersteunen. De uitdaging is dat een trustee van een bedrijf mogelijk niet goed bekend is met de concessieverlener of de begunstigden, of, afhankelijk van de grootte van de instelling, niet in staat is om het niveau van zorg of toegankelijkheid te bieden dat het gezin mogelijk nodig heeft.

Een andere oplossing is een bedrijfsgericht vertrouwensmodel, waar de concessieverlener een gesplitste dienstverleningsovereenkomst kan aangaan. In deze situatie behandelt de corporate trustee de juridische en administratieve aspecten van de trust en wordt hij geleid door de bestaande financieel adviseur van de klant, die alle investerings- en planningsbeslissingen beheert met betrekking tot de activa die binnen en buiten de trust worden gehouden. Een bedrijfsgerichte vertrouwensoplossing biedt het unieke voordeel dat de klant het vertrouwen kan integreren in zijn bestaande financiële plan, in plaats van een afzonderlijke en niet-geïntegreerde derde partij in te huren om als trustee te dienen. Deze oplossing zou zinvol zijn voor families met meerdere generaties rijkdom, bedrijfseigenaren of bedrijfsleiders die de administratieve en juridische verantwoordelijkheden van de trustee willen overdragen aan een externe partner met behoud van de financiële planningsdiensten van een vertrouwde adviseur.

Waar het op neerkomt

Een trust kan een krachtig hulpmiddel zijn — het kan u helpen uw vermogen te beschermen tegen successierechten, het kan uw vermogen beschermen tegen verkwistend gedrag van bepaalde begunstigden, en het kan wettelijke richtlijnen geven om te bepalen hoe u wilt dat de activa die u nalaat worden beheerd, gedistribueerd en geïnvesteerd.

De sleutel is om samen te werken met vertrouwde professionals die uw doelen voor uw nalatenschap begrijpen om de meest geschikte oplossing te vinden, zodat u erop kunt vertrouwen dat uw wensen zullen worden uitgevoerd.