Ben je in de war door alle beschikbare pensioenplannen? Er zijn er nogal wat, en er zijn zelfs variaties binnen elk type abonnement.
Ik ga u helpen bij het selecteren van de beste pensioenplannen, door ze allemaal van dichtbij te bekijken.
Misschien sta je op het punt een plan te starten, of overweeg je zelfs om er twee of meer te nemen, wat niet ongebruikelijk is.
We zullen u de hoogtepunten van de verschillende plannen geven, evenals enkele van de nadelen waarvan u op de hoogte moet zijn.
De IRA is de meest elementaire van alle fiscaal beschermde pensioenplannen. Het is niet alleen het gemakkelijkste plan om op te zetten en te beheren, maar het is ook beschikbaar voor vrijwel iedereen die een inkomen heeft verdiend. Het functioneert ook als een soort bestemmingsaccount, omdat vrijwel alle andere pensioenregelingen in één kunnen worden omgezet, waardoor de eigenaar meestal kan ontsnappen aan de onmiddellijke fiscale gevolgen van de verlenging.
Een ander verkoopargument is dat een IRA volledig zelfsturend is . In tegenstelling tot door de werkgever gesponsorde plannen, die uw beleggingen doorgaans beperken tot een handvol beleggingsfondsen of op de beurs verhandelde fondsen (ETF's), kan een IRA worden aangehouden op een grote beleggingsmakelaarsrekening waar deze in bijna elke beschikbare activaklasse kan worden belegd.
Dat omvat individuele aandelen, obligaties en andere vastrentende instrumenten, fondsen, opties, grondstoffen en vastgoedbeleggingstrusts (REIT's). De meeste door de werkgever gesponsorde plannen bieden niet veel opties.
Er is een zeer korte lijst met verboden IRA-investeringen, anders kunt u in iets anders investeren. Bijdragen moeten worden gedaan vóór de belastingaangiftedatum die volgt op het kalenderjaar (zoals 15 april 2018 voor 2017).
Er is ook niet slechts één type IRA. IRA's zijn er in drie primaire typen:
Traditionele IRA
Dit is het meest voorkomende type IRA. Hiermee kunt u tot $ 5.500 per jaar ($ 6.500 als u 50 jaar of ouder bent) bijdragen aan het plan, en die bijdrage aftrekken van uw inkomstenbelasting (er zijn limieten als u gedekt bent door een door de werkgever gesponsord pensioenplan - zie IRA-tabel hieronder).
Uw IRA groeit op basis van uitgestelde belasting en wordt pas belastbaar als u uitkeringen uit het plan begint te nemen. Als u ouder bent dan 59 1/2 jaar, worden die opnames belast tegen de normale inkomstenbelastingtarieven, die lager zouden moeten zijn zodra u met pensioen gaat. Als u geld opneemt voordat u 59 1/2 wordt, wordt niet alleen de gewone inkomstenbelasting geheven, maar ook een boete van 10% voor vroegtijdige opname.
Hoe waardevol is het belastinguitstel aspect van een IRA?
Laten we zeggen dat u $ 5.500 per jaar investeert tegen 10%, en dat uw gecombineerde federale en nationale inkomstenbelastingtarief 30% is. Dat betekent dat uw aangifte na belastingen over uw beleggingsinkomsten effectief 7% is. In 20 jaar zal uw investering groeien tot $ 233.367.
Laten we nu zeggen dat u in plaats daarvan $ 5.500 per jaar tegen 10% in een IRA investeert. Door het belastinguitstel zijn uw beleggingsactiviteiten niet onderworpen aan inkomstenbelasting; u profiteert volledig van het rendement van 10% op uw investering. In 20 jaar zal uw investering groeien tot $330.763.
Door te sparen en te beleggen via een IRA-account, kunt u meer dan $ 97.000 meer verdienen en behouden over 20 jaar, dan door te sparen en beleggen via een belastbare beleggingsrekening!Echtgenoot IRA
Als u een niet-werkende echtgenoot bent, komt u mogelijk in aanmerking voor een echtelijke IRA, zelfs als u geen inkomen heeft. Zolang uw echtgenoot voldoende inkomen verdient om uw IRA-bijdrage te dekken, evenals zijn of haar IRA, kunt u bijdragen aan uw eigen IRA.
Laten we bijvoorbeeld zeggen dat uw echtgenoot $ 50.000 per jaar verdient en dat u helemaal geen inkomen heeft. Zowel u als uw echtgenoot kunnen elk jaar een bijdrage leveren aan uw eigen IRA's voor $ 5.500. Elke IRA-bijdrage zou ook fiscaal aftrekbaar zijn. Dat betekent dat, hoewel u slechts één inkomen tussen u hebt, u toch een gecombineerde $ 11.000 kunt bijdragen aan uw respectievelijke IRA's. Het is een uitstekende strategie om uw pensioensparen te versnellen.
U komt alleen in aanmerking voor een echtelijke IRA als uw belastingstatus gezamenlijk gehuwd is. Als u apart aangifte doet, is de echtelijke bepaling niet beschikbaar. Jullie zouden elk een aparte IRA hebben, in je eigen naam. U kunt zelfs bijdragen op een bestaand IRA-account storten - het is niet nodig om een geheel nieuw account aan te maken.
Een echtelijke IRA is onderworpen aan alle bepalingen en beperkingen van een traditionele IRA. Een niet-werkende echtgenoot kan echter ook een echtelijke Roth IRA opzetten, en het is ook onderworpen aan alle bepalingen en beperkingen van een Roth IRA.
Dat brengt ons bij het volgende type IRA...
Roth IRA
Een Roth IRA heeft de meeste van dezelfde voordelen als een traditionele IRA:belastinguitgestelde accumulatie van investeringsinkomsten, onbeperkte investeringsopties en zelfgestuurd beleggen. Maar ze hebben één groot voordeel ten opzichte van traditionele IRA's, en het is een game changer:
Roth IRA's kunnen belastingvrij inkomen bieden uitkeringen met pensioen! Zolang je minimaal 59 1/2 bent en al minstens vijf jaar een Roth hebt, is er geen belasting op de uitkeringen.Zoals ik al zei, het is een echte gamechanger. Een Roth IRA kan belastingdiversificatie toevoegen aan uw pensioenportefeuille. De meeste mensen gaan ervan uit dat ze tijdens hun pensionering in een lagere belastingschijf zullen vallen, maar dat is niet noodzakelijk waar. Als u meerdere inkomstenbronnen heeft - sociale zekerheid, pensioeninkomen, beleggingsinkomsten en opnames uit andere pensioenregelingen - bevindt u zich mogelijk in een hogere belastingschijf dan u denkt. Als u een goed gefinancierde Roth IRA heeft, krijgt u een bron van belastingvrije inkomsten om die belastingplicht te verminderen.
Er zijn een paar andere belangrijke bepalingen en voordelen die bij Roth IRA's horen:
Dat laatste punt is een belangrijk punt. RMD's vereisen dat u uiterlijk op 70-jarige leeftijd begint met het opnemen van uitkeringen uit uw pensioenplan, op basis van uw resterende levensverwachting. Dat betekent dat als je nog 20 jaar leeft, je die rekeningen tot niets zou kunnen leegmaken. Maar je kunt je Roth IRA houden - letterlijk voor de rest van je leven - zodat je nooit blut bent. En dat betekent dat u bij uw overlijden altijd in ieder geval wat geld overhoudt aan uw erfgenamen.
Er is ook een ander type IRA, de rollover IRA. Maar dat is in feite een traditionele of Roth IRA, waarin u het geld van andere pensioenplannen, inclusief andere IRA's, overdraagt. Er zijn enkele bepalingen met deze accounts, maar deze zijn specifiek voor het plan dat is omgezet in één.
IRA-TAFEL
| PLAN | TRADITIONELE IRA | SPOUSAL IRA | ROTH IRA |
|---|---|---|---|
| Contributielimieten 2017 | $ 5.500, of $ 6.500 als je 50 jaar of ouder bent | $ 5.500, of $ 6.500 als je 50 jaar of ouder bent | $ 5.500, of $ 6.500 als je 50 jaar of ouder bent |
| Jaarinkomenslimieten 2017 | Indien gedekt door een werkgeversplan:Single, $ 62.000 tot $ 72.000; MFJ, $ 99.000 tot $ 119.000, anders geen limiet | Als echtgenoot gedekt is door een werkgeversplan, $ 184.000 tot $ 194.000, anders geen limiet | Enkel, $ 115.000 tot $ 133.000; MFJ, $ 186.000 tot $ 196.000 |
| Fiscale behandeling tijdens accumulatie | Bijdragen volledig aftrekbaar, tenzij gedekt door een werkgeversplan, dan zijn bovenstaande limieten van toepassing; Beleggingsbelasting uitgesteld | Bijdragen volledig aftrekbaar, tenzij gedekt door een werkgeversplan, dan zijn bovenstaande limieten van toepassing; Beleggingsbelasting uitgesteld | Bijdragen niet aftrekbaar; Beleggingsbelasting uitgesteld |
| Fiscale behandeling bij opname | Onderworpen aan gewone inkomstenbelasting indien opgenomen na de leeftijd van 59,5; gewone inkomstenbelasting plus 10% boete indien eerder genomen | Onderworpen aan gewone inkomstenbelasting indien opgenomen na de leeftijd van 59,5; gewone inkomstenbelasting plus 10% boete indien eerder genomen | Intrekking van bijdragen niet belastbaar; onttrekking van beleggingsinkomsten die niet belastbaar zijn na de leeftijd van 59,5 jaar en minimaal 5 jaar in het plan; beleggingsinkomsten belastbaar bij opname - plus 10% boete indien genomen vóór 59,5 |
| Beleggingsopties | Onbeperkt | Onbeperkt | Onbeperkt |
| Vereiste minimumverdelingen | Ja, elk jaar vanaf 70,5 jaar | Ja, elk jaar vanaf 70,5 jaar | Niet vereist |
| Diversen | Kan niet-fiscaal aftrekbare bijdragen doen, zelfs als de inkomensgrenzen worden overschreden | Kan niet-fiscaal aftrekbare bijdragen doen, zelfs als de inkomensgrenzen worden overschreden | Zelfs als je niet in aanmerking komt voor een Roth-bijdrage, kun je een "achterdeur" Roth maken door een bijdrage te leveren aan een traditionele IRA en vervolgens een Roth-conversie uit te voeren |
We gaan niet veel tijd besteden aan traditionele pensioenen, vooral omdat er relatief weinig werknemers meer onder vallen, maar ook omdat de plannen volledig worden beheerd door uw werkgever, zonder dat u iets hoeft in te voeren of actie te ondernemen.
Traditionele toegezegd-pensioenregelingen worden nu meestal aangeboden door overheidswerkgevers. De meeste werkgevers in de particuliere sector hebben pensioenregelingen lang geleden afgeschaft ten gunste van toegezegde-bijdrageregelingen, zoals 401(k)s.
Als uw werkgever een traditioneel pensioenplan aanbiedt, is uw deelname in principe automatisch. Alle details in verband met het plan - inclusief het premiebedrag, soorten investeringen, kwalificatievoorwaarden en maandelijkse vergoedingen - worden bepaald door de voorwaarden van het plan.
Doorgaans vereisen ze dat u een bepaald minimum aantal jaren (ten minste vijf) bij het bedrijf in dienst bent, zodat u bij het plan kunt blijven. Uw uitkering wordt gebaseerd op een formule die wordt berekend op basis van uw inkomen en dienstjaren. De maandelijkse uitkering is een bepaald percentage van uw inkomen. U kunt op een vooraf bepaalde leeftijd met pensioen gaan, bijvoorbeeld 55, 59 1/2, 60, 62 of 65.
Gedurende de gehele duur van uw dienstverband – en ook als u uw dienstverband vóór pensionering beëindigt – wordt de pensioenregeling volledig beheerd door uw werkgever. Dit is een van de belangrijkste redenen waarom werknemers naast een traditioneel pensioenplan vaak andere pensioenregelingen hebben.
De meeste werkgevers bieden tegenwoordig toegezegde-bijdrageregelingen die de werkgever sponsort. Dit omvat 401(k), 403(b), 457 en Thrift Savings Plans (TSP). Hoewel deze regelingen nu vaker voorkomen dan traditionele toegezegd-pensioenregelingen, worden ze vaak aangeboden in combinatie met die traditionele pensioenen.
Er zijn vier primaire toegezegde-bijdrageregelingen:
401(k)-abonnementen
De 401(k) is een populaire toegezegde-bijdrageregeling, meestal voor werkgevers in de particuliere sector. Net als IRA's zijn bijdragen fiscaal aftrekbaar en worden beleggingsinkomsten geaccumuleerd op basis van uitgestelde belasting. U kunt al vanaf 59 1/2 jaar beginnen met het ontvangen van uitkeringen uit een plan, alleen onderworpen aan de gewone inkomstenbelasting (plus een boete van 10% als opnames eerder worden gedaan). 401 (k) plannen vereisen ook RMD's vanaf 70 1/2 jaar.
401 (k)'s zorgen voor veel genereuzere bijdragen dan IRA's. U kunt tot $ 18.000 per jaar bijdragen, of $ 24.000 per jaar als u 50 jaar of ouder bent. Bovendien kan uw werkgever een passende bijdrage leveren en bieden veel (maar niet alle) werkgevers dit voordeel aan.
Gecombineerde bijdragen van zowel werknemer als werkgever kunnen oplopen tot $ 54.000, of $ 60.000 als u 50 jaar of ouder bent (beide voor 2017). Wanneer de werkgever een matchingsbijdrage aanbiedt, is deze meestal onderworpen aan vesting, een periode waarin de matchingfondsen nog niet rechtstreeks in uw bezit zijn. Het kan tot vijf jaar duren voordat de overeenkomende bijdragen volledig verworven zijn.
Hoewel de bijdragen veel genereuzer zijn dan voor IRA's, zijn de investeringsopties meestal veel beperkter. Hoewel een paar werkgevers rekeningen aanbieden via grote, gediversifieerde beleggingsmakelaars, zoals Charles Schwab en Fidelity, bieden de meeste meer beperkte beleggingsopties, zoals een handvol beleggingsfondsen en misschien aandelen van werkgeversbedrijven.
401 (k) -plannen kunnen vaak leningvoorzieningen bieden, hoewel dit afhankelijk is van het feit of uw werkgever ervoor kiest deze beschikbaar te stellen. Als ze dat doen, kunt u tot 50% van het verworven saldo in het plan lenen, tot een maximum van $ 50.000. De terugbetalingstermijnen zijn doorgaans vijf jaar, of maximaal 15 jaar voor vastgoedgerelateerde leningen. Rentetarieven zijn over het algemeen gunstiger dan wat u kunt krijgen met een banklening, en worden vaak ingesteld als zoiets als de primaire rente +1%.
Sommige 401(k)-plannen maken mogelijk ook opnames voor ontberingen mogelijk, voor gebeurtenissen zoals medische kosten of invaliditeit.
Een toenemend aantal 401(k)-abonnementen biedt ook een Roth 401(k)-gedeelte. Deze werken op vrijwel dezelfde manier als Roth IRA's, maar ze hebben het voordeel dat ze hogere contributielimieten hebben. U kunt bijdragen tot de maximale bijdrage van 401 (k) van $ 18.000 ($ 24.000 als u 50 jaar of ouder bent) tussen het Roth-gedeelte en het reguliere gedeelte. Als u bijvoorbeeld de maximale bijdrage van $ 18.000 per jaar aan uw 401 (k) doet, kunt u $ 9.000 toewijzen aan het Roth-gedeelte en $ 9.000 aan het normale gedeelte van uw 401 (k).
De twee rekeningen zullen afzonderlijk worden bijgehouden, aangezien de uitkeringen van de Roth 401(k) belastingvrij zullen zijn, terwijl de reguliere 401(k) uitkeringen onderworpen zullen zijn aan de gewone inkomstenbelasting. Uw werkgever kan ook overeenkomende bijdragen doen aan uw Roth 401(k), behalve dat de overeenkomende fondsen in uw gewone 401(k) worden gehouden in plaats van in uw Roth 401(k).
U kunt Roth 401 (k) -bijdragen doen, zelfs als uw inkomen de drempels voor een Roth IRA overschrijdt! Dit elimineert de noodzaak om een potentieel dure Roth-conversie uit te voeren.403(b)-abonnementen
403 (b) -plannen zijn in feite 401 (k) -plannen voor belastingvrije organisaties zoals ziekenhuizen, kerken en openbare scholen. Ze werken hetzelfde als 401 (k) -plannen, inclusief fiscale behandeling, premiebedragen, uitkeringen, voorzieningen voor het opnemen van leningen en ontbering en werkgeversbijdragen. Ze bieden zelfs een Roth 403(b)-voorziening aan onder dezelfde voorwaarden als een Roth 401(k).
Er is één belangrijk gebied waarin 403(b)-plannen anders werken dan 401(k)-plannen, en dat is dat 403(b)-plannen een speciale, aanvullende inhaalvoorziening hebben. Werknemers die 15 jaar of langer in dienst zijn, kunnen vijf jaar lang $ 3.000 extra per jaar ($ 21.000 in totaal, of $ 27.000 indien 50 jaar of ouder) bijdragen (totale inhaalbijdrage van $ 15.000), voordat ze 50 worden, of bovenop de -50 inhaalbijdrage.
457 abonnementen
457 plannen zijn vrijwel identiek aan 401(k) en 403(b) plannen, behalve dat ze worden aangeboden door staats- en lokale overheden en sommige belastingvrije organisaties.
Bijdragebedragen, fiscale behandeling, uitkeringen, voorzieningen voor het opnemen van leningen en ontbering en investeringsopties zijn vergelijkbaar met de andere werkgeversplannen. 457 plannen bieden ook een Roth-optie onder vergelijkbare voorwaarden als de andere plannen.
Kringloopspaarplan (TSP)
De TSP werkt bijna identiek aan de andere door de werkgever gesponsorde toegezegde-bijdrageregelingen. Maar het plan is beschikbaar voor federale werknemers, inclusief leden van het leger.
Het biedt twee grote voordelen ten opzichte van de andere plannen. De eerste is dat federale werknemers ook gedekt zijn door een toegezegd-pensioenregeling. Dat betekent dat u twee belangrijke pensioenregelingen kunt hebben die in uw voordeel werken tijdens uw dienstverband bij de overheid.
Het tweede grote voordeel is dat je een werkgeversbijdrage ontvangt van minimaal 1% van je inkomen ook als je niet deelneemt aan de TSP. De totale werkgeversbijdrage kan oplopen tot 5% en wordt na slechts drie jaar volledig verworven.
Het grote nadeel van de TSP is echter dat het zeer beperkte investeringsmogelijkheden biedt. In feite zijn er slechts vijf investeringsfondsen beschikbaar. En hoewel het goedkope opties zijn, die de brede financiële markten bestrijken, heeft u niet de mogelijkheid om over te stappen op andere beleggingen als u niet tevreden bent met de prestaties van de vijf fondsen, of als u alternatieve beleggingen wilt aangaan, zoals als individuele aandelen of vastgoedbeleggingsfondsen.
TABEL MET WERKGEVER GESPONSORDE BIJDRAGEPLANNEN
| PLAN | 401(K) | 403(B) | 457 | TSP |
|---|---|---|---|---|
| Contributielimieten 2017 | $ 18.000, of $ 24.000 van 50 jaar of ouder; Bij elkaar passende bijdragen van werkgevers tot een maximum van $ 54.000 | $ 18.000, of $ 24.000 van 50 jaar of ouder; Bij elkaar passende bijdragen van werkgevers tot een maximum van $ 54.000 | $ 18.000, of $ 24.000 van 50 jaar of ouder; Bij elkaar passende bijdragen van werkgevers tot een maximum van $ 54.000 | $ 18.000, of $ 24.000 van 50 jaar of ouder; Bij elkaar passende bijdragen van werkgevers tot een maximum van $ 54.000 |
| Bron van bijdrage | Werknemer en werkgever | Werknemer en werkgever | Werknemer en werkgever | Werknemer, werkgever of beide |
| Fiscale behandeling tijdens accumulatie | Bijdragen volledig aftrekbaar, uitgestelde inkomstenbelasting beleggingen | Bijdragen volledig aftrekbaar, uitgestelde inkomstenbelasting beleggingen | Bijdragen volledig aftrekbaar, uitgestelde inkomstenbelasting beleggingen | Bijdragen volledig aftrekbaar, uitgestelde inkomstenbelasting beleggingen |
| Fiscale behandeling bij opname | Onderworpen aan gewone inkomstenbelasting indien opgenomen na de leeftijd van 59,5; gewone inkomstenbelasting plus 10% boete indien eerder genomen | Onderworpen aan gewone inkomstenbelasting indien opgenomen na de leeftijd van 59,5; gewone inkomstenbelasting plus 10% boete indien eerder genomen | Onderworpen aan gewone inkomstenbelasting indien opgenomen na de leeftijd van 59,5; gewone inkomstenbelasting plus 10% boete indien eerder genomen | Onderworpen aan gewone inkomstenbelasting indien opgenomen na de leeftijd van 59,5; gewone inkomstenbelasting plus 10% boete indien eerder genomen |
| Beleggingsopties | Bepaald door werkgever | Bepaald door werkgever | Bepaald door werkgever | Bepaald door werkgever |
| Roth-voorziening | Ja | Ja | Ja | Ja |
| Leningvoorziening | Maximaal 50% van het verworven saldo, tot een maximum van $ 50.000 - indien toegestaan door de werkgever | Maximaal 50% van het verworven saldo, tot een maximum van $ 50.000 - indien toegestaan door de werkgever | Maximaal 50% van het verworven saldo, tot een maximum van $ 50.000 - indien toegestaan door de werkgever | Maximaal 50% van het verworven saldo, tot een maximum van $50.000 |
| Vereiste minimumverdelingen | Ja, elk jaar vanaf 70,5 jaar | Ja, elk jaar vanaf 70,5 jaar | Ja, elk jaar vanaf 70,5 jaar | Ja, elk jaar vanaf 70,5 jaar |
| Diversen | Speciale inhaalvoorziening voor ambtenaren met meer dan 15 dienstjaren |
Het is heel goed mogelijk dat zelfstandigen over de beste potentiële pensioenplannen beschikken. Er zijn ten minste drie plannen beschikbaar die premielimieten bieden die vaak hoger zijn dan door de werkgever gesponsorde plannen, maar die ook de flexibiliteit en investeringsopties bieden die u kunt krijgen van zelfgestuurde IRA's.
Er zijn drie basispensioenregelingen beschikbaar voor zelfstandigen:
Solo 401(k)-abonnement
Zoals de naam van het plan al aangeeft, is een solo 401(k) een 401(k)-plan voor zelfstandigen. Het biedt minstens dezelfde voordelen als een 401(k)-abonnement, met drie grote verschillen:
Dat laatste punt is belangrijk, omdat dit de reden is waarom uw bijdragelimieten over het algemeen hoger zullen zijn dan wat ze zouden zijn in een door de werkgever gesponsord plan. Met een solo 401 (k) kunt u bijvoorbeeld tot $ 18.000 bijdragen aan het plan (of $ 24.000 als u 50 jaar of ouder bent) als werknemer. Maar u kunt als werkgever ook tot 25% van uw netto bedrijfsinkomen bijdragen aan uw plan.
Dat betekent dat u in totaal tot $ 54.000 per jaar kunt bijdragen aan uw plan ($ 60.000 als u 50 jaar of ouder bent).
Laten we zeggen dat het netto-inkomen van uw bedrijf $ 144.000 is. U kunt als werknemer $ 18.000 bijdragen aan uw solo 401 (k). Maar u kunt als werkgever ook 25% van uw netto-inkomen bijdragen aan het plan.
Dat komt neer op $ 36.000, plus uw werknemersbijdrage van $ 18.000, voor een totaal van $ 54.000. Ook dat komt neer op een totale bijdrage van 37,5% van uw netto inkomen!Dat is geen slechte oogst van een enkel pensioenprogramma, en dat maakt de solo 401(k) zo'n krachtig plan.
En net zoals bij andere pensioenregelingen, is er ook een Solo Roth 401(k) optie beschikbaar met de solo 401(k). Het volgt dezelfde parameters als een Roth IRA.
SEP IRA
De volledige naam van het plan is het Vereenvoudigde pensioenplan voor werknemers. Zoals de naam al aangeeft, is het een IRA, maar dan een die is opgezet door een kleine werkgever voor zichzelf en hun eventuele werknemers.
De SEP werkt op dezelfde manier als een standaard IRA, met betrekking tot bijdragen, fiscale behandeling, investeringsopties, uitkeringen, opnames van ontberingen en RMD's.
Maar een SEP verschilt in één heel belangrijk opzicht van een gewone IRA:de grootte van uw bijdrage. Het verschil is enorm.
Met een reguliere IRA is uw bijdrage beperkt tot $ 5.500 of $ 6.500 (50 of ouder). Maar met een SEP IRA kunt u tot 20% van uw netto bedrijfsinkomen bijdragen, of tot $ 54.000, of $ 60.000 als u 50 jaar of ouder bent. (Technisch gezien kunt u tot 25% van uw inkomen bijdragen, maar als u de formule gebruikt die de IRS gebruikt om 25% te berekenen, wordt u in feite beperkt tot 20%, maar het is nog steeds een zeer royale bijdragelimiet.)
Een ander voordeel van de SEP IRA is dat u werknemers aan het plan kunt toevoegen terwijl u ze in dienst neemt. Elke werknemer zal echter een individuele rekening voor het plan moeten openen. Het is tenslotte een IRA - met de nadruk op de "I" voor het individu.
EENVOUDIGE IRA
De EENVOUDIGE IRA is ook een andere variant van een IRA. Het is bedoeld voor kleine bedrijven met minder dan 100 werknemers. Hoewel het technisch gezien een werkgeversplan is, zijn de basisparameters vergelijkbaar met een traditionele IRA.
De contributielimieten zijn echter genereuzer dan wat ze zijn voor een traditionele IRA. U kunt 100% van uw inkomen bijdragen aan het plan, tot een maximum van $ 12.500, of $ 15.500 als u 50 jaar of ouder bent.
Om in aanmerking te komen voor een bijdrage, moet u in de afgelopen twee jaar minimaal $ 5.000 hebben verdiend. Het heeft ook nog een ander groot voordeel ten opzichte van andere pensioenregelingen voor kleine bedrijven. EEN EENVOUDIGE IRA vereist niet dat u een planspecifieke belastingaangifte indient bij de IRS.
Er is één "vangst" voor de EENVOUDIGE IRA. Als werkgever moet u ofwel een bijpassende bijdrage van 3% of een niet-keuzebijdrage van 2% (tot $ 5.000) betalen. In beide gevallen moet het werkgeversbijdragepercentage gebaseerd zijn op de vergoeding van de werknemer, wat uw vergoeding is als u zelfstandige bent.
Als uw nettobedrijfsinkomen bijvoorbeeld $ 100.000 is, kunt u de basisbijdrage voor werknemers van $ 12.500 doen. Maar als werkgever moet u 3% of $ 3.000 matchen voor een gecombineerde bijdrage van $ 15.500.
ZELFSTANDIGE PENSIOENPLANNEN TABEL
| PLAN | SOLO 401(K) | SEP IRA | EENVOUDIGE IRA |
| Contributielimieten 2017 | Tot $ 18.000 als werknemer ($ 24.000 van 50 jaar of ouder), plus tot 25% van het netto-inkomen van het bedrijf tot een maximale gecombineerde bijdrage van $ 54.000, of $ 60.000 als hij 50 jaar of ouder is | Effectief 20% van het netto-inkomen tot $ 54.000, of $ 60.000 als je 50 jaar of ouder bent | Tot $ 12.500, of $ 15.500 als u 50 jaar of ouder bent, plus een werkgeversbijdrage van maximaal $ 5.000 |
| Fiscale behandeling tijdens accumulatie | Bijdragen volledig aftrekbaar, uitgestelde inkomstenbelasting beleggingen | Bijdragen volledig aftrekbaar, uitgestelde inkomstenbelasting beleggingen | Bijdragen volledig aftrekbaar, uitgestelde inkomstenbelasting beleggingen |
| Fiscale behandeling bij opname | Onderworpen aan gewone inkomstenbelasting indien opgenomen na de leeftijd van 59,5; gewone inkomstenbelasting plus 10% boete indien eerder genomen | Onderworpen aan gewone inkomstenbelasting indien opgenomen na de leeftijd van 59,5; gewone inkomstenbelasting plus 10% boete indien eerder genomen | Onderworpen aan gewone inkomstenbelasting indien opgenomen na de leeftijd van 59,5; gewone inkomstenbelasting plus 10% boete indien eerder genomen |
| Beleggingsopties | Onbeperkt | Onbeperkt | Onbeperkt |
| Roth-voorziening | Ja | Nee | Nee |
| Leningvoorziening | Maximaal 50% van het verworven saldo, tot een maximum van $50.000 | Niet toegestaan | Niet toegestaan |
| Vereiste minimumverdelingen | Ja, elk jaar vanaf 70,5 jaar | Ja, elk jaar vanaf 70,5 jaar | Ja, elk jaar vanaf 70,5 jaar |
| Diversen | 3% werkgeversbijdrage, of vaste bijdrage van 2% (maximaal $ 5.000 per werknemer) vereist; 25% boete bij uitkeringen binnen de eerste twee jaar van het plan |
Zoals u kunt zien, zijn er tal van pensioenplannen beschikbaar, dus er is geen excuus om niet te sparen voor uw pensioen. Welk plan je ook kiest, het is belangrijk om te beginnen. Bij pensioensparen draait alles om de tijdswaarde van geld, dus welk abonnement u gebruikt, is misschien minder belangrijk dan dat u het zo snel mogelijk op gang brengt. En als je dat eenmaal hebt gedaan, bespaar dan zoveel als je kunt en investeer het trouw, zelfs op die momenten dat het niet goed lijkt om te doen.
Je toekomstige zelf zal je dankbaar zijn als je de pensioengerechtigde leeftijd bereikt!
De ultieme belasting- en pensioenstrategie voor hoogverdieners
Ga je met pensioen?
4 opties voor het pensioenplan van uw oude werkgever
Wat is het beste gezondheidsbesparingsplan voor u?
De Roth IRA versus het 401 (k) -plan - welke is het beste voor uw pensioenplan?
Heeft u de juiste IRA voor uw pensioen?
3 manieren waarop u uw pensioen moet plannen