Opgroeien in een gezin met aanzienlijke rijkdom kan buitengewoon zijn. Schitterende vakanties, luxe huizen, luxe auto's en onderwijs op de beste scholen. Het kan je wereld ook kleuren met onrealistische verwachtingen.

Een kleinkind in een familie met meerdere generaties rijkdom, waarin, laten we zeggen, de grootouders een landgoed van $ 300 miljoen hebben, zal waarschijnlijk worden blootgesteld aan een weelderige levensstijl. De grootouders in dit scenario hebben mogelijk meerdere huizen en auto's en een staf om veel aspecten van hun leven te beheren, van koks en chauffeurs tot golfprofessionals en advocaten. Ze kunnen gebruikmaken van privéjetdiensten, verblijven in de beste hotels en reizen naar exotische bestemmingen. En de eigen ouders van het kleinkind zullen waarschijnlijk ook een bevoorrechte levensstijl leiden, hoewel misschien enigszins teruggeschroefd. Misschien hebben ze twee huizen en vliegen ze meer eersteklas dan privéjets, maar zijn ze nog steeds in staat om hun kinderen naar de scholen van hun keuze te sturen, een tony country club-lidmaatschap te behouden en geweldige vakanties te maken.

Het probleem met dit alles kan zijn dat de kleinkinderen in dit scenario al deze voorrechten kunnen zien en ervaren zonder een behoorlijk begrip van twee belangrijke principes:belasting en verdeling .

Hoe belasting kan wegkwijnen bij rijkdom

Vermogensbelasting is altijd een grote overweging voor gezinnen met meerdere generaties rijkdom, omdat de federale overheid in de bovenste schijf 40% van het deel van het landgoed dat over de vrijstelling van onroerendgoedbelasting valt (momenteel $ 22,4 miljoen per getrouwd stel) gaat nemen wanneer het gaat over van de grootouders naar de ouders. En als de nalatenschap overgaat van de ouders op de kleinkinderen, wordt nog eens 40% overgeheveld. Vervolgens is er in staten zoals Pennsylvania, waar we actief zijn, een staatserfbelasting (4,5%), die elke keer bovenop de federale successierechten wordt geheven. vermogensoverdracht van de ene generatie naar de volgende.

Dus als we zouden kijken naar het effect dat dit zou hebben op een landgoed van $ 300 miljoen in Pennsylvania, dat wordt overgedragen van de grootouders naar de ouders en vervolgens van de ouders naar de kleinkinderen, zou die $ 300 miljoen in twee generaties. Natuurlijk zijn er veel strategieën die u en uw adviseur kunnen implementeren om activa buiten uw nalatenschap te verplaatsen om de impact van successierechten te minimaliseren. De bedoeling hier is om aan te tonen wat er zou gebeuren als er geen fiscale planningsacties worden ondernomen.

Wat is erger:het probleem van verdeeldheid

Misschien nog meer impact op de begunstigde van de derde generatie dan successierechten is verdeeldheid. Laten we in ons voorbeeld zeggen dat de grootouders drie kinderen hadden en dat elk van die kinderen van de tweede generatie drie eigen kinderen had. Om het simpel te houden, ga ervan uit dat de weldoeners alles gelijk verdelen onder hun kinderen wanneer de activa worden overgedragen aan de volgende generatie. Dit zou ertoe leiden dat de kinderen van de tweede generatie elk ongeveer $ 58 miljoen ontvangen, en de kinderen van de derde generatie ongeveer $ 14 miljoen (na rekening te houden met successie- en successierechten). Dit veronderstelt ook dat er geen verlies van de hoofdsom is en dat alle activa naar de kinderen gaan.

Als de matriarch en patriarch van de eerste generatie een aanzienlijk deel van hun vermogen aan een liefdadigheidsorganisatie willen nalaten, bijvoorbeeld 100 miljoen dollar, zal dit een aanzienlijke impact hebben op zowel de begunstigden van de tweede als de derde generatie.

Waar het op neerkomt

Ongeacht de bijzonderheden van het scenario, het centrale punt is dat, hoewel de derde generatie is opgegroeid rond de landgoedlevensstijl van $ 300 miljoen van hun grootouders, en er misschien aan gewend is geraakt, de verwachting dat ze diezelfde levensstijl zullen kunnen leven is hoogst onrealistisch. Wat essentieel is om de derde generatie voor te bereiden op wat waarschijnlijk nog steeds een aanzienlijke erfenis zal zijn, is een ongecompliceerde en eerlijke discussie over de strategie voor vermogensplanning van de familie, filantropische bedoelingen en hun eigen rol bij het ondersteunen van de visie en erfenis van de familie.

Transparante communicatie met de volgende generatie zal een realistische verwachting geven over wat ze gaan erven, evenals duidelijkheid over hun verantwoordelijkheden om ervoor te zorgen dat de overdracht van rijkdom succesvol is.

Wanneer de volgende generatie de impact van belastingen en verdeeldheid begrijpt, zullen ze begrijpen waarom er een seismische verschuiving is van de levensstijl van hun grootouders naar die van henzelf. De waarde van deze kennis is dat het de noodzaak illustreert om hun levensstijl op een duurzame manier te structureren, zodat ze in staat zullen zijn het vermogen van de familie over te dragen aan de vierde generatie.