Als mensen hun carrière beëindigen en zich beginnen voor te stellen hoe pensioen eruit zal zien, is het belangrijk dat ze een paar grote vragen overwegen. Waar zullen hun inkomsten vandaan komen? Hoe zullen belastingen hun cashflow beïnvloeden? En hoe bepalen ze welke strategie voor het opnemen van activa het meest logisch is voor hun unieke financiële situatie?

Hoewel de details van de belastingwetgeving van jaar tot jaar veranderen, zagen we onlangs een grootschalige wijziging in de belastingwetgeving die de meerderheid van de Amerikanen trof. De goedkeuring van de Tax Cuts and Jobs Act (TJCA) eind 2017 resulteerde in veel mogelijkheden voor financiële planning. Zodra de wet van kracht was, begon mijn kantoor met klanten om mogelijkheden te identificeren om de nieuwe regels toe te passen op hun unieke situaties voor het opnemen van activa. Als CPA en financieel planner is het voor mij een tweede natuur om meerjarige belastingplanning te koppelen aan de financiële doelstellingen op korte en lange termijn van klanten. Het gaat tenslotte om uw cashflow na belastingen - niet ervoor. Het is het netto, niet het bruto waar u van zult leven als u met pensioen gaat.

Wanneer u de nieuwe belastingregels toepast op pensioenplanning, vindt u mogelijk kansen met de nieuw gecreëerde belastingschijven. Met ongeveer vergelijkbare inkomensniveaus, als u in 2017 in de belastingschijf van 28% zat, bevindt u zich nu mogelijk in de belastingschijf van 24%. Als je vorig jaar in de 25%-schijf zat, zit je nu misschien op 22%. Om deze nieuwe kans te maximaliseren, moet je proactief zijn en een plan ontwikkelen.

Laat maar komen

Ik vraag mijn klanten om meerjarige belastingplanning te zien als een rij lege emmers, waarbij elke emmer een jaar vertegenwoordigt. Ons doel is om het bedrag aan "inkomsten" dat u van jaar tot jaar in elk bucketniveau stopt, te behouden. Als u in een jaar te veel inlegt, komt u mogelijk in een hogere schijf terecht en betaalt u meer belasting. Als u te weinig in een andere emmer stopt, profiteert u niet ten volle van al het geld dat dat jaar in de lagere belastingschijf kan gaan.

Elke individuele situatie is uniek, dus de ene persoon moet misschien proberen het gemiddelde van zijn bucket in het midden te houden, terwijl een ander het gemiddelde misschien dichter bij de top moet houden. Het doel is om strategisch te plannen om geld van uitgestelde belastingrekeningen te halen terwijl u zich in een lagere belastingschijf bevindt, zelfs als u niet van plan bent het uit te geven. Of, door de sociale zekerheid uit te stellen, creëren we een laag bucketjaar en een mogelijkheid om de lagere belastingschijven te gebruiken. Door dit goed te doen, zou u in staat moeten zijn om ten minste een paar procentpunten van uw belastingtarief te verlagen, zoals hierboven vermeld, en af ​​en toe nog veel meer.

Wees voorbereid om aanpassingen te maken

Om deze stap correct uit te voeren, is het het beste om vooruit te plannen en voorzichtig te zijn, aangezien uw belastingscenario waarschijnlijk zal evolueren. Als u denkt dat de huidige belastingschijven de laagste zijn die u over een paar jaar zult hebben, maak dan uw beslissing op basis daarvan. Ik doe dit voor mijn klanten door projecties uit te voeren waarin hun belastingschijf voor elk jaar wordt weergegeven, met name door op te merken in welke inkomensschijf ze het meest waarschijnlijk vallen. Mogelijkheden om langs deze lijnen te plannen zijn er altijd geweest, maar met de onderste haakjes die uit de TJCA kwamen, kunnen ze nu nog voordeliger zijn.

Een strategie om te overwegen

Voor degenen die bezig zijn met de overgang van werk naar pensionering, is dit een geweldige strategie om te overwegen. Wanneer mijn klanten in hun laatste werkjaar zitten, maximaliseren we hun 401 (k) om 22%-37% te besparen op belastinguitstel en vervolgens het volgende jaar om te zetten in een Roth IRA of gewoon geld van de pensioenrekening te halen. Door dit te doen voordat ze geld opnemen uit een pensioen of uit de sociale zekerheid, blijven ze in een lagere belastingschijf. En door dit op te nemen in een financieel plan waarin we ook liefdadigheidsbijdragen bundelen en strategisch beslissen wanneer we electieve operaties moeten bundelen, kunnen ze nog meer besparen.

Dit is gunstig, zelfs met de standaardaftrek voor een getrouwd stel die nu $ 24.400 bedraagt, want door het bundelen van gespecificeerde inhoudingen van hypotheekrente, belastingen, liefdadigheidsbijdragen en mogelijk medische kosten, kunt u mogelijk verder gaan dan die hogere drempel, wat extra bespaart belasting.

Over het algemeen is de regel om het nemen van geld van uitgestelde belastingrekeningen zoals IRA's uit te stellen, zodat de uitgestelde belastinginkomsten langer kunnen groeien, maar het belastingvoordeel van het doen van strategische opnames kan deze algemene regel in de juiste situatie meer dan compenseren. Er zijn enkele kanttekeningen bij deze strategie. Op 70-jarige leeftijd moet u beginnen met het nemen van de vereiste minimale distributie (RMD) van uw IRA. En het uitstellen van de sociale zekerheid tot na 70 is in wezen geld op tafel laten liggen, dus dat is niet voordelig.

Als u dit proces voor uzelf beheert, kunt u het beste voorzichtig zijn. Voor iemand die nieuw is in deze strategie, zou ik ze willen waarschuwen ervoor te zorgen dat ze niet zoveel inkomen uitstellen naar je 70-jarige leeftijd dat je later een hogere belastingschijf voor jezelf creëert. Houd er ook rekening mee dat een hoger inkomen hogere Medicare-kosten kan betekenen.

De tijd is misschien rijp

Het is belangrijk om te onthouden dat uw persoonlijke situatie fluïde is, net als de belastingwetgeving. Hoewel deze strategie in het verleden werkte, hebben de huidige lagere belastingschijven sommige belastingbetalers een extra mogelijkheid geboden om hun emmer te vullen met extra inkomsten uit de lagere schijf. Met de huidige belastingschijven die eind 2025 weer terug moeten naar de wet van vóór 2018, is dit een goed moment om te kijken of deze strategie voor u werkt.

Om de hierboven genoemde redenen is het vaak het beste om samen te werken met een professional, zoals een CPA financieel planner, die goed thuis is in belastingen en die u door meerdere scenario's kan leiden en een strategie kan ontwikkelen die ertoe leidt dat u het laagst mogelijke belastingtarief betaalt op inkomen in je gouden jaren.