Nieuwe wetgeving die zijn weg vindt door het Congres heeft het potentieel om aanzienlijke veranderingen teweeg te brengen rond pensioenplanning en individuele pensioenrekeningen (IRA's). De wet 'Setting Every Community Up for Retirement Enhancement' (SECURE) is in mei 2019 door de Tweede Kamer aangenomen, maar is sindsdien vastgelopen in de Senaat (vanaf eind oktober 2019). Analisten zeggen echter dat het een nieuw momentum zou kunnen vinden als onderdeel van een van de vele uitgavenrekeningen die dit najaar op de agenda staan.

ZIE OOK:Hoe u uw pensioen 'zakenpartner' kunt uitkopen - met een Roth-conversie

Sommige voorgestelde wijzigingen zullen van invloed zijn op alle gepensioneerden, terwijl andere zich richten op specifieke groepen zoals deeltijdwerkers en nieuwe ouders die pensioenfondsen willen gebruiken om geboorte- en adoptiekosten te betalen. Er zijn verschillende bepalingen die van invloed zijn op rijke gezinnen die hun belasting- en vermogensplanningsstrategieën willen maximaliseren door middel van hun pensioen. En zoals bij elke wetgeving, zijn er plussen en minnen aan deze voorstellen.

Hier zijn een paar aspecten van de SECURE Act waarvan vermogende families op de hoogte moeten zijn als de wetgeving in de Senaat wordt aangenomen.

Een kans voor belastingbesparingen met de vereiste minimale distributievereisten

Een lichtpuntje in de voorgestelde wet is een nieuwe regel die de leeftijd voor het beginnen van vereiste minimumuitkeringen (RMD's) zou verschuiven van 70½ naar 72 jaar. Deze verandering biedt de mogelijkheid om strategieën voor belastingplanning te heroverwegen, en het is goed nieuws voor gezinnen die hun RMD's niet hoeven te gebruiken en kunnen profiteren van een paar extra jaren zonder dat belastbare inkomen. Klanten hebben anderhalf jaar extra voordat ze moeten beginnen met het nemen van dat belastbare inkomen en hebben de mogelijkheid om dienovereenkomstig te plannen door verschillende activa te gebruiken of de details van aandelenoptieplanning of uitgestelde compensatiebetalingen aan te passen.

Een uitdaging voor het overlaten van IRA-activa aan begunstigden

De SECURE Act bevat ook mogelijk ontmoedigend nieuws voor vermogende families die een aanzienlijk deel van hun IRA's willen doorgeven aan volgende generaties. Eén bepaling zou de tijd die niet-echtgenoten begunstigden hebben om uitkeringen te innen, beperken tot 10 jaar na het ontvangen van een erfenis. Momenteel kunnen individuen die een IRA erven, de activa tijdens hun leven verdelen en zo de belastingimpact over een langere periode spreiden. Vaak kunnen begunstigden incasseren nadat ze met pensioen zijn gegaan en vallen ze in een lagere belastingschijf. Als alle uitkeringen binnen een periode van 10 jaar zouden moeten worden gedaan, zou dit meer individuen dwingen grotere bedragen te innen terwijl ze nog aan het werk zijn, waardoor ze een hoger belastingtarief worden opgelegd. In sommige gevallen kunnen de uitkeringen van deze IRA's hen in hogere belastingschijven duwen.

Een vertrouwde adviseur kan optreden als een waardevolle partner bij het navigeren door deze veranderingen en ervoor zorgen dat activa effectief over generaties worden gedeeld. In veel gevallen hebben individuen drie plaatsen waar hun beleggingsactiva wonen:

• Roth IRA's
• Traditionele IRA's
• Persoonlijke beleggingsrekeningen

Individuen en hun adviseurs werken samen om te beslissen in welke volgorde deze activa moeten worden besteed aan pensionering en welke moeten worden doorgegeven in estate planning. Op dit moment, in de meeste situaties waarin het onwaarschijnlijk is dat u al uw activa tijdens uw leven zult consumeren, is het logisch om de Roth IRA door te geven, gevolgd door persoonlijke beleggingsactiva en vervolgens de traditionele IRA (die een ingebedde belastingplicht heeft) . Als de 10-jaarsverdelingsregel van kracht wordt, moet die strategie mogelijk worden aangepast.

Zie ook:Op welke emmer moeten gepensioneerden als eerste tikken, omwille van hun erfgenamen?

Navigeren door de nieuwe regels – 2 scenario's

Hier zijn twee scenario's die beschrijven hoe een adviseur een gezin kan helpen om de voorgestelde 10-jarige distributiewijziging effectief te plannen.

• Scenario nr. 1: De ouders zijn achter in de 70 en een kind van begin 50. Het kind zit in de hoogste belastingschijf en is van plan de komende 10 jaar te blijven werken. Als het kind een IRA van haar ouders zou erven, zou ze de activa de komende 10 jaar tegen het hoogste belastingtarief moeten verdelen. In plaats daarvan adviseert een adviseur een andere strategie. Omdat de ouders met pensioen zijn en in een lagere belastingschijf zitten, kunnen ze de uitkeringen over een periode van jaren nemen (of een Roth IRA-conversiestrategie starten) en de belastingen zelf betalen, tegen hun lagere belastingtarief. Vervolgens kunnen ze de activa verschuiven naar persoonlijke beleggingsrekeningen (of een Roth IRA) die zullen worden opgenomen in een bredere strategie voor vermogensplanning.
• Scenario nr. 2: Nogmaals, denk eens aan ouders van achter in de 70 met een hoogverdienend kind van begin 50. Het kind verwacht dat geld niet tijdens haar leven nodig te hebben. In dit geval stelt een adviseur haar ouders voor om een ​​kleinkind als begunstigde te noemen. Het kleinkind zou nog steeds de verdeling over 10 jaar moeten doen, maar de belastingimpact zou lager zijn omdat hij minder verdient.

Planning die welvaart over generaties garandeert

Verantwoordelijke financiële adviseurs zetten zich in om op de hoogte te blijven van de veranderende wet- en regelgeving en om de meest effectieve planningsstrategieën te gebruiken om de erfenis van een gezin in stand te houden. We richten ons op pensioenplanning die de impact van het vermogen van een individu maximaliseert, niet alleen voor hun gouden jaren, maar voor toekomstige generaties. Door met dit soort vertrouwde adviseurs samen te werken, kunt u voorgestelde wetgeving, zoals de SECURE Act, voorblijven en weet u dat wanneer er veranderingen komen, u een team hebt dat zorgt voor een goede planning en gemoedsrust.

Zie ook:Kritieke keuzes voor IRA-begunstigden