Karen, een recente weduwe, nam contact met me op voor hulp bij het financieel op orde krijgen na het overlijden van haar man. Haar man had een makelaar, maar Karen kende hem niet echt. Dus nam ze me aan en samen gingen we aan de slag met haar Survivor's Financial Plan, een tool die ik gebruik om de financiën, pensioenen, bezittingen, investeringen en verzekeringen van een nieuwe weduwe te beoordelen.

De kostenbasis is nooit hoger geworden

Toen ik haar investeringsoverzichten doornam, merkte ik meteen dat er iets mis was:de kostenbasis van de aandelen op de gezamenlijke rekening werd nooit verhoogd tot de overlijdensdatum van haar man. De manier waarop de belastingcode werkt, als een echtgenoot passeert, wordt het aandeel van de overledene in de kostenbasis in die aandelen verhoogd tot de waarde op de datum van overlijden. Dit is belangrijk omdat wanneer u een aandeel gaat verkopen, het verschil tussen de reële marktwaarde en de kostenbasis (de winst) de verschuldigde inkomstenbelasting is. Dit kan extreem kostbaar zijn. Als ze de aandelen zou verkopen, zou ze een aanzienlijk bedrag aan inkomstenbelastingen verschuldigd zijn geweest, aangezien ze een aanzienlijke winst had behaald vanwege de lage kostenbasis in de aandelen.

Dit is hoe het werkt. Karen en haar man, John, hebben een gezamenlijke beleggingsrekening met verschillende individuele aandelen. Ze kochten de aandelen enkele jaren geleden, en de meerderheid van hen is in de loop van de tijd in waarde gestegen. Eén aandeel, een technologiebedrijf dat ze in 2003 voor $ 25 per aandeel kochten, is nu $ 180 per aandeel waard. Dus hun investering van $ 5.000 steeg tot $ 36.000. Aangezien ze de aandelen langer dan een jaar in hun bezit hadden, zouden ze, als ze zouden verkopen, op lange termijn vermogenswinstbelasting verschuldigd zijn over $ 31.000, wat het verschil is tussen de marktwaarde van $ 36.000 en de kostenbasis van $ 5.000 (wat ze betaalden). Karen en John zitten in de 15% meerwaarden, wat betekent dat ze 15% van de winst van $ 31.000 - of $ 4.650 - verschuldigd zijn als ze de aandelen hebben verkocht voordat John stierf.

Met het overlijden van John zou zijn aandeel in de kostenbasis van het aandeel op de datum van zijn overlijden "opgevoerd" moeten zijn. Dit betekent dat in plaats van dat de kostenbasis $ 5.000 was, de helft van de kostenbasis had moeten worden verhoogd tot $ 18.000 (de helft van de $ 36.000, John's aandeel in de aandelen op de datum van zijn overlijden). Karen's aandeel in de kostenbasis blijft $ 2.500 - de helft van de oorspronkelijke $ 5.000.

Het verschil is enorm. Als Karen de aandelen zou verkopen zonder een verhoging van de basis, zou ze $ 4.650 aan belastingen verschuldigd zijn. Met de verhoging in basis zou ze echter slechts de helft van dat bedrag, of $ 2.325, verschuldigd zijn. Herhaal dit scenario voor alle andere aandelen op hun gezamenlijke rekening, en u kunt zien dat de belastingkosten aanzienlijk zouden zijn geweest als ze geen verhoging had ontvangen.

We gingen terug naar de makelaardij om het probleem te verhelpen. Maar waarom gebeurde dit?

Een gezamenlijke rekening hebben, maar verschillende achternamen waren de uiteindelijke boosdoener

Bij de meeste beleggingsmakelaars wordt de kostenbasis automatisch verhoogd op de datum van overlijden. Dit is echter niet altijd het geval wanneer de overledene en de langstlevende echtgenoot verschillende achternamen hebben, zoals bij mijn cliënt het geval was. Zij en haar man waren getrouwd, maar ze behield haar achternaam. In dat geval heeft het makelaarskantoor niet automatisch de basis opgevoerd, maar had het meer instructie nodig van de makelaar van de overleden echtgenoot - iets wat de makelaar over het hoofd moet hebben gezien.

Gelukkig hebben we de fout op tijd opgemerkt. Het makelaarskantoor erkende de fout. Omdat ze de overlijdensakte al in hun dossier hadden, waarop de overlijdensdatum stond, waren er geen nieuwe formulieren nodig. De investeringsmaatschappij ging terug en corrigeerde het, dus de helft van de kostenbasis in elk aandeel werd verhoogd tot de datum van John's overlijden. Houd er rekening mee dat het niet altijd "de helft" van de waarde van de positie is die wordt verhoogd. Als John 100% van de aandelen op een rekening op zijn naam bezat, gaat de hele basis omhoog bij zijn overlijden.

Het zijn vaak de kleine dingen die samen grote dingen opleveren in de wereld van financiële planning en beleggen. Hier had het toezicht van de makelaar, indien onopgemerkt gebleven, Karen een aardige cent aan onnodige inkomstenbelastingen kunnen kosten. Het belangrijkste hier is om altijd te controleren of de kostenbasis in de juiste rekeningen is opgevoerd.

Bezoek mijn website op www.survivorplanning.com voor meer financiële planningsinzichten voor weduwen en weduwnaars.