Twee van de meest gebruikte door de werkgever gesponsorde pensioenregelingen zijn 401 (k) s en winstdelingsregelingen. Beide zijn fiscaal voordelige pensioenplannen, wat betekent dat de IRS bijdragen aan deze plannen anders of helemaal niet belast. Dit is hoe elk van deze plannen werkt. Overweeg om met een financieel adviseur samen te werken terwijl u nadenkt over hoe u van dit soort plannen kunt profiteren en uw pensioenvooruitzichten kunt vergroten.

Wat is een 401(k)?

Een 401 (k) -plan, genoemd naar het gedeelte van de belastingcode waarmee het is gemaakt, is een fiscaal voordelige pensioenrekening. Historisch gezien was het alleen beschikbaar voor mensen met een werkgever, wat betekent dat zelfstandigen of freelancers dit meestal niet kunnen gebruiken voor pensioenplanning. In de afgelopen jaren zijn sommige makelaars echter begonnen met het aanbieden van groep 401(k)-producten, waarmee individuen een account kunnen openen.

Qua structuur is een 401(k) over het algemeen een beleggingsportefeuille met een mix van effecten. De IRS stelt enkele limieten aan de activa waarin u kunt beleggen met behulp van een 401 (k) -plan. Op hun beurt laten de meeste 401 (k) s u alleen toe om te beleggen in verschillende soorten fondsen, dit zijn buckets met investeringen. Dit zijn doorgaans fondsen met een streefdatum. Dit zijn fondsen die veranderen naarmate u dichter bij uw pensioen komt.

Uw werkgever stelt uw 401 (k) namens u in. Als gevolg hiervan bieden de meeste werkgevers een vooraf geselecteerde reeks 401(k)-rekeningen aan waarin werknemers kunnen investeren. Het is relatief ongebruikelijk dat individuen de investeringen van hun 401(k)-rekening kunnen overmaken.

Geld dat u in uw 401 (k) investeert, is fiscaal gunstig, wat betekent dat u elke dollar die u bijdraagt ​​volledig kunt aftrekken van uw jaarlijkse inkomstenbelasting. U betaalt geen belasting over het geld dat u op een 401(k) zet, maar u betaalt wel belasting over het geld dat u later van deze rekening opneemt. Werkgevers kunnen ook bijdragen aan de 401 (k) -accounts van hun werknemers. De werkgever ontvangt ook een volledige belastingaftrek voor elke dollar die wordt bijgedragen aan een in aanmerking komende 401(k)-rekening.

De IRS beperkt het bedrag aan fiscaal aftrekbaar geld dat u elk jaar in een 401 (k) -plan kunt investeren. In 2021 kunt u niet meer dan $ 19.500 bijdragen aan een 401 (k). Voor 2022 springt dit aantal naar $ 20.500. Daarnaast kun je een extra $ 6.500 per jaar bijdragen als je 50 jaar of ouder bent.

Wat is een winstdelingsplan?

Net als 401 (k) -plannen zijn winstdelingsplannen fiscaal voordelige pensioenrekeningen die een werkgever voor zijn werknemers beheert. Ze delen dezelfde structuur in die zin dat een standaard winstdeling over het algemeen een beleggingsportefeuille is met een mix van reguliere effectenactiva. Het verschil zit 'm in de manier waarop bijdragen worden gedaan.

Bij een winstdelingsplan draagt ​​de werkgever een bedrag bij aan het pensioenplan van elke werknemer op basis van vooraf gedefinieerde criteria. De werkgever moet een standaardformule gebruiken om te bepalen hoeveel hij zal bijdragen aan de pensioenrekening van elke werknemer, die uniform wordt toegepast in de hele organisatie, en mag deze beslissing niet op ad-hocbasis nemen.

Een werkgever zou bijvoorbeeld kunnen zeggen dat hij elke maand 10% van alle bedrijfswinsten zal bijdragen aan de pensioenrekeningen van de werknemers. Of de werkgever kan een vaste bijdrage van 5% van het jaarsalaris van elke werknemer aan hun pensioenrekening storten. Het is gebruikelijk voor werkgevers om premieregels vast te stellen op basis van winst en prestaties, vandaar de naam "winstdelingsplan", maar dit is niet nodig.

Werkgevers kunnen deze bijdrage ook in bedrijfsaandelen doen. In dit geval is de waarde van elke bijdrage afkomstig van de waarde van de aandelen van het bedrijf op het moment van de bijdrage.

Particulieren kunnen niet bijdragen aan een winstdelingsplan. Net als een 401 (k) is dit echter een fiscaal voordelige rekening. De werkgever kan alle bijdragen die hij aan een winstdelingsplan betaalt, tot een maximum aftrekken van zijn vennootschapsbelasting. In 2021 is die limiet de laagste van $ 58.000 per werknemer of 25% van de vergoeding. Voor 2022 stijgt dit tot $ 61.000 of 25% van de vergoeding. Als u 50 jaar of ouder bent, kunt u ook tot $ 6.500 aan jaarlijkse inhaalbijdragen verdienen.

Een onderneming die een winstdelingsplan toepast, moet alle werknemers omvatten en moet voor alle werknemers dezelfde premieformule hanteren. De IRS staat enkele incidentele uitzonderingen op deze regel toe, bijvoorbeeld voor werknemers die erg nieuw zijn in een bedrijf.

Kortom

Twee van de meest populaire pensioenrekeningen voor werkgevers zijn 401 (k) en winstdelingsplannen. Onder een 401 (k) dragen individuen geld bij aan hun pensioenrekening en ontvangen ze een belastingaftrek voor deze bijdrage. Hun werkgever kan ook een bijdrage leveren en een belastingaftrek ontvangen.

Bij winstdeling draagt ​​alleen de werkgever bij aan de pensioenrekening. De werkgever stelt een uniforme regel vast voor de manier waarop zij geld bijdragen aan de pensioenrekeningen van alle werknemers. Dan krijgen ze een belastingaftrek voor deze bijdragen.

Tips voor pensioenplanning

• Heeft u vragen over uw pensioenplannen? Het vinden van een gekwalificeerde financieel adviseur hoeft niet moeilijk te zijn. De gratis tool van SmartAsset koppelt u aan maximaal drie financiële adviseurs bij u in de buurt, en u kunt uw adviseurs kosteloos interviewen om te beslissen welke voor u geschikt is. Als u klaar bent om een ​​adviseur te vinden die u kan helpen uw financiële doelen te bereiken, ga dan nu aan de slag.
• Plannen wanneer je met pensioen wilt gaan, betekent dat je tegen die tijd genoeg moet hebben. Met de 401(k)-calculator van SmartAsset kunt u bekijken waar uw eigen pensioenrekeningen staan. Dan kun je uitzoeken of je nog wat in te halen hebt.

Fotocredit:©iStock.com/hatman12, ©iStock.com/CountDuckula, ©iStock.com/Drazen_