Congres-democraten willen een fiscale maas in de wet dichten die bekend staat als de "achterdeur" Roth IRA. In een van de vele voorgestelde wijzigingen die gericht zijn op de pensioenrekeningen van rijke Amerikanen, willen de Democraten van het House Ways and Means Committee mensen die meer dan $ 400.000 per jaar verdienen, verbieden om pensioenspaarrekeningen vóór belastingen om te zetten in een Roth IRA. De voorgestelde hervormingen maken deel uit van de democratische druk om de rijksten te belasten om een bestedingsplan van $ 3,5 biljoen te financieren.
Een financieel adviseur kan u helpen inzicht te krijgen in mogelijke wetswijzigingen in Washington en hoe deze op u van invloed kunnen zijn. Zoek nu een adviseur.
Volgens de huidige belastingwetgeving mogen individuen die meer dan $ 140.000 per jaar verdienen, niet bijdragen aan een Roth IRA, waar pensioensparen belastingvrij worden. Sinds 2010 mogen werknemers die deze inkomensdrempel overschrijden echter hun bijdragen vóór belasting omzetten in een Roth IRA. Nadat ze inkomstenbelasting hebben betaald over de initiële bijdragen en winsten, worden hun pensioenspaargelden belastingvrij en zijn ze niet langer onderworpen aan de vereiste minimumuitkeringen (RMD's).
Deze achterdeur Roth-conversies, die in populariteit zijn gegroeid, stellen hoge inkomens in staat om de inkomensvereisten op Roth IRA's te omzeilen en te profiteren van de belastingvrije groei die dit soort accounts bieden.
Maar aan het gebruik van deze strategie zou een einde kunnen komen. Democraten over het House Ways and Means-voorstel willen Roth-conversies verbieden voor mensen die meer dan $ 400.000 per jaar verdienen. Indien goedgekeurd, zou de regelwijziging van toepassing zijn op uitkeringen, overdrachten en bijdragen gedaan in belastingjaren die beginnen na 31 december 2021.
De voorgestelde wetgeving heeft ook tot doel de "mega-achterdeur" Roths te elimineren, een geavanceerde strategie waarmee mensen die zijn ingeschreven voor bepaalde pensioenplannen, tot $ 38.500 aan extra bijdragen na belastingen voor hun pensioen kunnen sparen. Indien goedgekeurd, zou de bepaling die gericht is op mega achterdeur Roth-conversies na 31 december 2021 van kracht worden.
Democraten willen ook belastingbetalers met een hoog inkomen verbieden om uitgestelde belastingen te vergaren op pensioenrekeningen. Om dit te doen, zijn ze van plan te voorkomen dat mensen boven specifieke inkomensdrempels blijven bijdragen aan Roth en traditionele IRA's als ze al $ 10 miljoen hebben gespaard in IRA's of andere pensioenrekeningen met beschikbare premies. Volgens de huidige wetgeving kunnen belastingbetalers bijdragen aan IRA's, ongeacht hoeveel ze al hebben gespaard.
De voorgestelde limiet op de bijdragen zou van toepassing zijn op alleenstaande of gehuwde belastingbetalers die afzonderlijk aangifte doen en meer dan $ 400.000 verdienen, gehuwde belastingbetalers die gezamenlijk een belastbaar inkomen van meer dan $ 450.000 hebben en gezinshoofden die meer dan $ 425.000 verdienen.
Het voorgestelde harde optreden komt er nu de pensioenrekeningen van de rijkste Amerikanen blijven groeien. Volgens het Government Accountability Office hadden 9.000 belastingbetalers in 2011 ten minste $ 5 miljoen gespaard in IRA's. Acht jaar later was dat aantal meer dan verdrievoudigd tot meer dan 28.000, blijkt uit gegevens van de Joint Committee on Taxation.
Volgens dit deel van het Democratische voorstel zouden door de werkgever gesponsorde toegezegde-bijdrageregelingen ook saldi van meer dan $ 2,5 miljoen moeten rapporteren aan zowel de Internal Revenue Service als aan de deelnemer aan het plan wiens saldo $ 2,5 miljoen overschrijdt.
Democraten stellen ook voor dat mensen met een hoog inkomen die meer dan $ 10 miljoen op pensioenrekeningen hebben gespaard, minimale uitkeringen van die rekeningen moeten ontvangen.
"Als de gecombineerde traditionele IRA-, Roth IRA- en toegezegde-bijdrage-pensioenrekeningen van een persoon aan het einde van een belastbaar jaar over het algemeen meer dan $ 10 miljoen bedragen, is een minimale uitkering vereist voor het volgende jaar", luidt het voorstel.
Volgens de wetgeving zou de IRS van verdieners met een hoog inkomen met meer dan $ 10 miljoen die op pensioenrekeningen zijn gespaard, een uitkering moeten doen die gelijk is aan 50% van hun spaargeld dat de drempel van $ 10 miljoen overschrijdt. Als Joan bijvoorbeeld $ 12 miljoen in haar 401 (k) en verschillende IRA's heeft, zou ze het volgende jaar een uitkering van $ 1 miljoen moeten nemen.
De inkomensdrempels zouden identiek zijn aan die van het voorstel om de IRA-bijdragen voor de rijken te beteugelen. Indien goedgekeurd, zouden beide bepalingen van kracht worden na 31 december 2021.
Er kunnen grote veranderingen komen in de pensioenrekeningen van rijke Amerikanen. Democraten in de House Ways and Means Committee willen achterdeur Roth IRA-conversies elimineren, verdieners met een hoog inkomen met meer dan $ 10 miljoen aan pensioenrekeningen verbieden om bij te dragen aan hun IRA's en verplichten dat bepaalde verdieners met een hoog inkomen met enorme pensioenspaargelden jaarlijkse uitkeringen nemen.
Fotocredit:©iStock.com/rarrarorro, ©iStock.com/jygallery, ©iStock.com/c-George
Een pensioenrekening sluiten
Deze ouderwetse pensioenregel is niet langer van toepassing
Kan ik een geërfd pensioen aan mijn moeder geven?
Is uw pensioeninkomen in gevaar met dit risico?
Probeer deze routekaart om uw pensioen te plannen
Einde van het decennium sluit met 3 pensioenverrassingen
Bijna met pensioen? Kijk nog eens naar Roth-conversies