De nieuwste versie van de Build Back Better-rekening van president Biden, het initiatief voor sociale uitgaven van $ 1,75 biljoen dat moeite heeft gehad om stemmen in het Congres te krijgen, behoudt nu een lucratieve maas in de pensioenrekening die aanvankelijk gepland was om te worden geëlimineerd. Maandenlang stelde de rekening, die ooit een prijskaartje van $ 3,5 biljoen had voordat ze in tweeën werd gesneden, voor om de zogenaamde achterdeur Roth IRA te beëindigen. Het besluit in oktober van de Democraten in de House Ways and Means Committee om de maas in de wet intact te laten, weerspiegelt een langdurige inspanning om genoeg stemmen te krijgen voor de goedkeuring van het wetsvoorstel.

Of u nu een traditionele of een Roth IRA heeft, werk samen met een financieel adviseur over hoe u het beste met dergelijke rekeningen om kunt gaan om uw pensioenvermogen te maximaliseren.

Wat is een Backdoor Roth IRA?

Een achterdeur Roth IRA, die in 2010 van kracht werd, stelt rekeninghouders in staat om de limieten voor inkomstenbelasting te omzeilen door wat oorspronkelijk een traditionele IRA was, om te zetten in een Roth IRA. Voor mensen met een aangepast aangepast bruto-inkomen boven bepaalde niveaus, zijn er limieten voor directe Roth IRA-bijdragen. Volgens de huidige belastingwetgeving mogen individuen die meer dan $ 140.000 per jaar verdienen, niet bijdragen aan een Roth IRA, waar pensioensparen belastingvrij worden.

Werknemers die deze inkomensdrempel overschrijden, mogen hun bijdragen vóór belasting echter omzetten in een Roth IRA. Nadat ze inkomstenbelasting hebben betaald over de initiële bijdragen en winsten, worden hun pensioenspaargelden belastingvrij en zijn ze niet langer onderworpen aan de vereiste minimumuitkeringen (RMD's).

De eens-en-toekomstige maas in de wet

Eerder dit jaar stelden Democraten in de House Ways and Means Committee voor om de achterdeur Roth IRA-strategie te elimineren om te helpen betalen voor Biden's Build Back Better-rekening, die toen $ 3,5 biljoen waard was. Maar nadat gematigde democraten en republikeinse wetgevers zich verzetten tegen de hoge kosten van het wetsvoorstel, bracht een teruggeschroefd voorstel het nieuwe ontwerp van de wetgeving terug tot $ 1,75 biljoen.

Een van die kenmerken was het voorstel om de achterdeur Roth IRA-strategie te elimineren. Alvorens te worden verwijderd uit Build Back Better, zou het wetsvoorstel Roth-conversies hebben gestopt voor zowel IRA's als door de werkgever gesponsorde plannen voor alleenstaande belastingbetalers en getrouwde belastingbetalers die afzonderlijk een belastbaar inkomen van meer dan $ 400.000 indienen, gehuwde belastingbetalers gezamenlijk indienen met een belastbaar inkomen van meer dan $ 450.000 en hoofden van huishouden met een belastbaar inkomen van meer dan $ 425.000. De eliminatie van de achterdeur Roth IRA zou na 31 december 2021 van kracht zijn geworden.

Wat dat betekent voor pensioenplanners

Met de nu 11 jaar oude maas in de wet van het hakblok, is de druk verdwenen die veel belastingbetalers van plan waren om met pensioen te gaan om ervan te profiteren. Naast het blijven gebruiken van die maas in de wet, doet de belastingbetaler er goed aan ook kennis te nemen van andere zaken in de nieuwste versie van Build Back Better, waar ook de House Rules Committee aan werkt. Er is bijvoorbeeld een maatregel die de verbeterde belastingkredieten van de Affordable Care Act verlengt, waardoor individuen en gezinnen elk jaar duizenden dollars op hun zorgpremie kunnen besparen en mensen die in staten wonen die Medicaid niet hebben uitgebreid, zouden helpen.

Merk ook op dat het herziene wetsvoorstel niet langer verdere bijdragen aan een traditionele of Roth IRA voor een belastbaar jaar verplicht stelt als de totale waarde van de IRA en toegezegde-bijdragenpensioenrekeningen van een persoon meer dan $ 10 miljoen bedraagt, vanaf het einde van het vorige belastingjaar.

Kortom

Afhankelijk van uw perspectief, ziet het traject van Build Back Better er voor belastingbetalers en investeerders beter of slechter uit dan een paar maanden geleden. Een populaire maas in de wet, waar vooral mensen met een hoog inkomen de voorkeur aan geven, lijkt nu veilig. Het herziene wetsvoorstel bevat nog steeds maatregelen voor schone energie, breidt Medicare uit en vestigt universele prekindergarten. Maar belangrijke Democratische holdouts moeten Build Back Better nog publiekelijk onderschrijven, dus verdere herzieningen kunnen in het verschiet liggen. Lees onze uitgebreide berichtgeving voor een actuele behandeling van de voorstellen van Biden, inclusief zijn infrastructuurinitiatief.

Tips voor pensioenplanning

• Zal je genoeg geld hebben om comfortabel met pensioen te gaan? De gratis 401(k) Calculator van SmartAsset kan u helpen bepalen of u op schema ligt om op tijd met pensioen te gaan.
• Overweegt u een 401(k) om te rollen of een Roth IRA-conversie uit te voeren? Een financieel adviseur kan daarbij helpen. Het vinden van een financieel adviseur hoeft niet moeilijk te zijn. De gratis tool van SmartAsset koppelt u aan maximaal drie financiële adviseurs bij u in de buurt, en u kunt uw adviseurs kosteloos interviewen om te beslissen welke voor u geschikt is. Als je klaar bent om een ​​adviseur te vinden, ga dan nu aan de slag.

Fotocredit:©iStock.com/Douglas Rissing, ©iStock.com/Kagenmi, ©iStock.com/designer491