Soms zijn schulden een noodzakelijk kwaad bij het runnen van een bedrijf. Schulden aangaan is misschien wel de beste optie als je niet genoeg eigen vermogen hebt om te werken. Maar hoeveel schuld is teveel schuld? En wanneer wordt schulden 'slecht'? De boekhoudkundige verhouding schuld/eigen vermogen kan u helpen bepalen hoeveel te veel is en trekt de grens tussen goede en slechte schuldratio's.
Nogmaals, schulden kunnen nodig zijn om uw bedrijf te runnen. Mogelijk beschikt u niet over voldoende eigen vermogen om grote aankopen te doen die uw bedrijf nodig heeft om te kunnen functioneren. Enkele voorbeelden van schulden zijn:
Maar wat zijn schulden en eigen vermogen precies?
De verhouding tussen schuld en eigen vermogen is de verhouding tussen uw schuld en eigen vermogen om de financiële risico's van uw bedrijf te berekenen.
De verhouding schuld / eigen vermogen berekent of uw schuld te hoog is voor uw bedrijf. Investeerders, belanghebbenden, geldschieters en crediteuren kunnen naar uw verhouding tussen schulden en eigen vermogen kijken om te bepalen of uw bedrijf een hoog of een laag risico heeft. Hoe hoger het risico, hoe kleiner de kans dat u leningen ontvangt of dat er een investeerder aan boord komt (waarover later meer).
Gebruik als bedrijfseigenaar de interpretatie van de verhouding tussen schulden en eigen vermogen om te beslissen of u wel of niet meer schulden kunt aangaan. Als u meer schulden dan eigen vermogen heeft, komt u mogelijk niet in aanmerking voor leningen. Als u meer eigen vermogen dan schulden heeft, kan uw bedrijf aantrekkelijker zijn voor investeerders of geldschieters.
Voordat u de formule voor de verhouding schuld/eigen vermogen kunt gebruiken, moet u het eigen vermogen van uw bedrijf berekenen. Gebruik uw balans om uw totale bedrag aan activa en passiva te vinden. Gebruik vervolgens de volgende formule om het eigen vermogen te bepalen:
Eigen vermogen =Activa – Passiva
Stel dat u $ 10.000 hebt bespaard om uw bedrijf te starten. Uw andere activa omvatten $ 5.000 aan inventaris en apparatuur. U hebt dus $ 15.000 aan activa ($ 10.000 + $ 5.000). Je hebt ook $ 5.000 aan verplichtingen. Vul de totalen in de formule in om uw totale eigen vermogen te krijgen.
$ 10.000 =$ 15.000 – $ 5.000
Je hebt $ 10.000 aan eigen vermogen.
Naarmate de tijd verstrijkt, nemen uw verplichtingen toe tot $ 18.000 en uw vermogen is $ 10.000.
- $ 8.000 =$ 10.000 - $ 18.000
Als uw verplichtingen groter zijn dan uw totale vermogen, heeft u een negatief eigen vermogen. In dit voorbeeld heeft u een negatief eigen vermogen van $ 8.000.
U moet ook uw totale schuld kennen om de verhouding tussen vreemd en eigen vermogen te bepalen. Gebruik de volgende formule om de totale schuld van uw bedrijf te bepalen:
Totale schuld =langetermijnschuld + kortetermijnschuld + vaste betalingen
Nogmaals, gebruik de balans om naar uw verplichtingen te kijken. Voeg alle toe van uw verplichtingen samen om uw totale bedrijfsschuld te krijgen.
U hebt bijvoorbeeld een banklening van $ 2.000, $ 2.500 aan crediteuren aan leveranciers en vaste betalingen van $ 500. Tel uw verplichtingen bij elkaar op om uw totale schuld te krijgen.
$ 5.000 =$ 2.000 + $ 2.500 + $ 500
Uw totale schuld is $ 5.000.
Nu u weet hoe u uw eigen vermogen en schuld moet berekenen, is het tijd om te leren hoe u de formule voor de eigenvermogensratio kunt gebruiken. Hier is de formule:
Debt-to-equity ratio =totale schuld / totaal eigen vermogen
Laten we de bovenstaande voorbeelden gebruiken om de verhouding schuld / eigen vermogen te berekenen. U hebt een totale schuld van $ 5.000 en $ 10.000 in totaal eigen vermogen.
0,5 =$ 5.000 / $ 10.000
Uw schuld / eigen vermogen-ratio is 0,5.
Kijk nu eens wat er gebeurt als u uw totale schuld verhoogt door een zakelijke lening van $ 10.000 af te sluiten. Uw nieuwe totale schuld is $ 15.000 en uw eigen vermogen is $ 10.000.
1,5 =$ 15.000 / $ 10.000
Uw schuld / eigen vermogen-ratio stijgt tot 1,5.
Uw ratio vertelt u hoeveel schuld u heeft per $ 1,00 eigen vermogen. Een verhouding van 0,5 betekent dat u $ 0,50 aan schulden heeft voor elke $ 1,00 aan eigen vermogen. Een ratio boven 1,0 duidt op meer schuld dan eigen vermogen. Dus een verhouding van 1,5 betekent dat je $ 1,50 aan schulden hebt voor elke $ 1,00 aan eigen vermogen.
Nogmaals, de verhouding tussen schulden en kapitaal kan u helpen bepalen of u te veel zakelijke schulden heeft. Maar hoe bepaal je hoeveel te veel is? Welnu, dat hangt af van uw bedrijf en de diensten of goederen die u aanbiedt.
Wat is een goede verhouding tussen vreemd vermogen en eigen vermogen? Over het algemeen beschouwen kredietverstrekkers ratio's onder 1,0 als goed en ratio's boven 2,0 als slecht. De verhouding houdt echter geen rekening met de branche van uw bedrijf, dus u hebt wat speelruimte tussen goed en slecht. Een goede verhouding schuld/eigen vermogen in de ene sector (bijv. de bouw) kan een slechte verhouding zijn in een andere (bijv. detailhandelaars) en vice versa.
Soms heeft een bedrijf een verhouding die eerder negatief dan positief is. Een negatieve schuld/eigen vermogen-ratio betekent dat het bedrijf een negatief eigen vermogen heeft. Als uw verplichtingen groter zijn dan uw vermogen, is uw eigen vermogen negatief.
Doorgaans beschouwen kredietverstrekkers, belanghebbenden en investeerders een negatieve verhouding tussen schulden en eigen vermogen als riskant. Wanneer uw ratio negatief is, kan dit erop wijzen dat uw bedrijf het risico loopt failliet te gaan.
Dus nu u weet hoe u de totale schuld / eigen vermogen-ratio moet berekenen, interpreteren en gebruiken, vraagt u zich misschien af wanneer u deze moet gebruiken. Bekijk enkele manieren om de verhouding te gebruiken.
Wanneer het tijd is voor potentiële geldschieters of belanghebbenden om een beslissing te nemen over uw bedrijf, kijken ze naar uw verhouding tussen schulden en eigen vermogen. In het bijzonder kijken investeerders naar uw vermogen om uw schuld af te betalen en hoeveel van uw bedrijf afhankelijk is van schulden.
Belanghebbenden kijken zowel naar alle financiële gegevens als naar uw branche. Als u zich in een branche bevindt die werk en facturen uitvoert nadat u een project hebt voltooid, is die informatie belangrijk. Waarom? U loopt mogelijk minder risico omdat uw klanten u iets verschuldigd zijn en u een betaling verwacht.
Maar als u zich in een branche bevindt die betaling vooraf accepteert, kan uw ratio wijzen op een hoger risico.
Niet alleen investeerders en stakeholders kijken naar het risico van een onderneming. Kredietverstrekkers gebruiken meestal de verhouding tussen schulden en eigen vermogen om te berekenen of uw bedrijf in staat is leningen terug te betalen. De kredietwaardigheid van uw bedrijf laat kredietverstrekkers weten of u het zich kunt veroorloven om leningen terug te betalen.
Lenders controleren ook uw eerdere administratie en termijnbetalingen om ervoor te zorgen dat u uw schulden actief terugbetaalt.
Als u aandeelhouders heeft, betaalt u hen een deel van uw winst. En als het tijd is om de aandeelhoudersdividenden uit te betalen, baseert u de aandeelhoudersinkomsten op de winst van het bedrijf. Maar als uw eigen vermogen te hoog is, kan uw winst dalen. Voor aandeelhouders kan dit betekenen dat u hun inkomsten verlaagt omdat u uw winst moet gebruiken om rente of schulden te betalen.
Het bijhouden van uw schulden en eigen vermogen zou een pijnloos proces moeten zijn. Patriot is online boekhoudsoftware maakt het gemakkelijk om al uw inkomsten en uitgaven op één plek bij te houden. Probeer het vandaag nog gratis!
Een werknemershandboek maken voor uw kleine bedrijf:de ultieme gids
Hoe u de beste ziektekostenverzekering kiest voor uw kleine bedrijf
De beste betaalrekeningen voor uw bedrijf
Hoe u uw kleine bedrijf kunt opzetten voor succes in het nieuwe jaar
Een marktanalyse uitvoeren voor uw bedrijf
Hoe u de beste juridische structuur voor uw bedrijf kiest
Certificering voor kleine bedrijven:wat kan de SBA doen voor uw inkomsten?